Отчет о составе участников банковского холдинга
Подборка наиболее важных документов по запросу Отчет о составе участников банковского холдинга (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)- отчет о составе участников банковского холдинга и вложениях в паи инвестиционных фондов (Приложение 2);
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)- отчет о составе участников банковского холдинга и вложениях в паи инвестиционных фондов (Приложение 2);
Вопрос: Об обеспечении соответствия лица, назначаемого руководителем аудита головной организации банковского холдинга, установленным требованиям.
(Письмо Минфина России от 25.12.2024 N 07-02-11/131018)Руководствуясь Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, утвержденным приказом Росстандарта от 31 января 2014 г. N 14-ст, считаем, что соответствие лица, назначаемого руководителем аудита головной организации банковского холдинга, указанным требованиям будет обеспечено в случае прохождения им обучения по программам повышения квалификации аудиторов по тематике / наличия у него опыта участия в проведении аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности общественно значимых организаций, основным видом экономической деятельности которых являются деятельность головных офисов, консультирование по вопросам управления. В случае когда лицо, назначаемое руководителем аудита головной организации банковского холдинга, имеет опыт участия в проведении аудита головных организаций банковских холдингов, основной вид экономической деятельности которых отличен от деятельности головных офисов, консультирования по вопросам управления, необходимо принимать во внимание, осуществлялись ли такими организациями фактически деятельность головных офисов, консультирование по вопросам управления. Подтверждением фактического осуществления организацией деятельности головных офисов, консультирования по вопросам управления могут быть, в частности: уведомление данной организацией Банка России об образовании банковского холдинга и (или) о создании управляющей компании банковского холдинга и предоставленных ей полномочиях; документы и сведения, свидетельствующие, что данная организация является участником / контролирующим лицом кредитной организации; раскрытие и представление данной организацией консолидированной финансовой отчетности банковского холдинга; подготовка данной организацией отчетности и информации о рисках банковского холдинга и представление ее в Банк России; информация в отношении данной организации и (или) входящей в состав банковского холдинга кредитной организации, предоставленная аудиторской организации Банком России.
(Письмо Минфина России от 25.12.2024 N 07-02-11/131018)Руководствуясь Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, утвержденным приказом Росстандарта от 31 января 2014 г. N 14-ст, считаем, что соответствие лица, назначаемого руководителем аудита головной организации банковского холдинга, указанным требованиям будет обеспечено в случае прохождения им обучения по программам повышения квалификации аудиторов по тематике / наличия у него опыта участия в проведении аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности общественно значимых организаций, основным видом экономической деятельности которых являются деятельность головных офисов, консультирование по вопросам управления. В случае когда лицо, назначаемое руководителем аудита головной организации банковского холдинга, имеет опыт участия в проведении аудита головных организаций банковских холдингов, основной вид экономической деятельности которых отличен от деятельности головных офисов, консультирования по вопросам управления, необходимо принимать во внимание, осуществлялись ли такими организациями фактически деятельность головных офисов, консультирование по вопросам управления. Подтверждением фактического осуществления организацией деятельности головных офисов, консультирования по вопросам управления могут быть, в частности: уведомление данной организацией Банка России об образовании банковского холдинга и (или) о создании управляющей компании банковского холдинга и предоставленных ей полномочиях; документы и сведения, свидетельствующие, что данная организация является участником / контролирующим лицом кредитной организации; раскрытие и представление данной организацией консолидированной финансовой отчетности банковского холдинга; подготовка данной организацией отчетности и информации о рисках банковского холдинга и представление ее в Банк России; информация в отношении данной организации и (или) входящей в состав банковского холдинга кредитной организации, предоставленная аудиторской организации Банком России.
Нормативные акты
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)417.5. С целью упрощения процесса управления СКИ согласиями, данными им на получение кредитного отчета, а также в целях получения возможности приобретения услуг компаний, входящих в одну банковскую группу (банковский холдинг), на более выгодных условиях, предлагаем закрепить возможность предоставления субъектом кредитной истории согласия в отношении всех участников одной банковской группы (банковского холдинга) при условии обеспечения раскрытия информации о лицах, входящих в состав банковской группы (банковского холдинга) в открытом доступе в сети Интернет на сайтах каждого из лиц, входящих в банковскую группу (банковский холдинг).
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)417.5. С целью упрощения процесса управления СКИ согласиями, данными им на получение кредитного отчета, а также в целях получения возможности приобретения услуг компаний, входящих в одну банковскую группу (банковский холдинг), на более выгодных условиях, предлагаем закрепить возможность предоставления субъектом кредитной истории согласия в отношении всех участников одной банковской группы (банковского холдинга) при условии обеспечения раскрытия информации о лицах, входящих в состав банковской группы (банковского холдинга) в открытом доступе в сети Интернет на сайтах каждого из лиц, входящих в банковскую группу (банковский холдинг).