Отчет о движении средств в иностранном банке
Подборка наиболее важных документов по запросу Отчет о движении средств в иностранном банке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Перспективы и риски арбитражного спора: Административные правонарушения в области финансов, налогов, сборов и страхования: Организация (ИП, Должностное лицо) оспаривает привлечение к ответственности за несоблюдение порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушение сроков их представления и пр.
(КонсультантПлюс, 2025)Применимые нормы и разъяснения: ч. 6, 6.1, 6.2, 6.3, 6.3-1, 6.4, 6.5 ст. 15.25 КоАП РФ, ч. 5 ст. 19, ч. 4 ст. 23, ч. 2 ст. 24 Закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ, Порядок представления подтверждающих документов при осуществлении валютных операций, Правила представления юрлицами и ИП отчетов о движении средств по счетам в банках за пределами РФ, Указание Банка России от 02.09.2021 N 5911-У, п. 48 Обзора судебной практики, утв. Президиумом ВС РФ 14.11.2018
(КонсультантПлюс, 2025)Применимые нормы и разъяснения: ч. 6, 6.1, 6.2, 6.3, 6.3-1, 6.4, 6.5 ст. 15.25 КоАП РФ, ч. 5 ст. 19, ч. 4 ст. 23, ч. 2 ст. 24 Закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ, Порядок представления подтверждающих документов при осуществлении валютных операций, Правила представления юрлицами и ИП отчетов о движении средств по счетам в банках за пределами РФ, Указание Банка России от 02.09.2021 N 5911-У, п. 48 Обзора судебной практики, утв. Президиумом ВС РФ 14.11.2018
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Административные правонарушения в области финансов, страхования и рынка ценных бумаг: Организация (ИП, Должностное лицо, Гражданин) обжалует привлечение к ответственности за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования
(КонсультантПлюс, 2025)Применимые нормы и разъяснения: ч. 1, 2, 4, 5.2, 6, 6.1, 6.3, 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ, Закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ, Правила представления юрлицами и ИП отчетов о движении средств по счетам в банках за пределами РФ, Порядок представления подтверждающих документов при осуществлении валютных операций, Указание Банка России от 02.09.2021 N 5911-У, Приказ ФНС России от 26.04.2024 N СД-7-14/349@, Постановление КС РФ от 02.04.2024 N 14-П
(КонсультантПлюс, 2025)Применимые нормы и разъяснения: ч. 1, 2, 4, 5.2, 6, 6.1, 6.3, 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ, Закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ, Правила представления юрлицами и ИП отчетов о движении средств по счетам в банках за пределами РФ, Порядок представления подтверждающих документов при осуществлении валютных операций, Указание Банка России от 02.09.2021 N 5911-У, Приказ ФНС России от 26.04.2024 N СД-7-14/349@, Постановление КС РФ от 02.04.2024 N 14-П
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: Банковские счета: уведомления, запросы, отчеты в налоговую
(Издательство "Главная книга", 2025)Отчет о движении денежных средств по зарубежным счетам (КНД 1112521)
(Издательство "Главная книга", 2025)Отчет о движении денежных средств по зарубежным счетам (КНД 1112521)
Нормативные акты
показать больше документовВопрос: Какая ответственность предусмотрена за нарушение валютного законодательства?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Ответственность за нарушение порядка представления уведомлений и отчетов о движении средств по счету (вкладу) в банке за пределами РФ и о переводах денежных средств без открытия счета с использованием иностранных ЭСП
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Ответственность за нарушение порядка представления уведомлений и отчетов о движении средств по счету (вкладу) в банке за пределами РФ и о переводах денежных средств без открытия счета с использованием иностранных ЭСП
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)- Приказ ФНС РФ от 26.08.2019 N ММВ-7-17/418@ "Об утверждении Административного регламента осуществления ФНС контроля и надзора за соблюдением резидентами и нерезидентами валютного законодательства РФ...", согласно которому к функции ФНС РФ относится контроль и надзор за соблюдением резидентами (за исключением кредитных организаций, некредитных финансовых организаций, предусмотренных Законом N 86-ФЗ) и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля (за исключением контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации), соответствием проводимых валютных операций, не связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением резидентами, не являющимися уполномоченными банками, обязанности уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и представлять отчеты о движении средств по таким счетам (вкладам) (далее - функция).
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)- Приказ ФНС РФ от 26.08.2019 N ММВ-7-17/418@ "Об утверждении Административного регламента осуществления ФНС контроля и надзора за соблюдением резидентами и нерезидентами валютного законодательства РФ...", согласно которому к функции ФНС РФ относится контроль и надзор за соблюдением резидентами (за исключением кредитных организаций, некредитных финансовых организаций, предусмотренных Законом N 86-ФЗ) и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля (за исключением контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации), соответствием проводимых валютных операций, не связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением резидентами, не являющимися уполномоченными банками, обязанности уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и представлять отчеты о движении средств по таким счетам (вкладам) (далее - функция).
Вопрос: Какой код указать в отчете о движении денежных средств в банке за пределами РФ, если организация осуществила: перевод собственных средств из зарубежного банка в банк РФ; списание валюты в связи с покупкой рублей; продажу валюты за другую валюту; перевод средств из одного зарубежного банка в другой?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация имеет расчетный счет за пределами РФ в иностранной валюте. При заполнении отчета о движении денежных средств в банке за пределами РФ какой код операции проставить в Приложении 3 к подразделу 1.2 указанного отчета по данной валюте, если организацией были осуществлены:
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация имеет расчетный счет за пределами РФ в иностранной валюте. При заполнении отчета о движении денежных средств в банке за пределами РФ какой код операции проставить в Приложении 3 к подразделу 1.2 указанного отчета по данной валюте, если организацией были осуществлены:
Готовое решение: Какие гарантии и льготы положены работникам из числа мобилизованных, добровольцев или контрактников, а также членам их семей
(КонсультантПлюс, 2025)отчетов о движении денежных средств по счетам в иностранных банках и о переводах денежных средств без открытия счета с использованием иностранных электронных средств платежа (за отчетный 2021 г. и последующие отчетные годы) - до последнего числа третьего месяца, следующего за месяцем окончания мобилизации или увольнения со службы (пп. "д" п. 1 Постановления Правительства РФ от 20.10.2022 N 1874, Информация ФНС России);
(КонсультантПлюс, 2025)отчетов о движении денежных средств по счетам в иностранных банках и о переводах денежных средств без открытия счета с использованием иностранных электронных средств платежа (за отчетный 2021 г. и последующие отчетные годы) - до последнего числа третьего месяца, следующего за месяцем окончания мобилизации или увольнения со службы (пп. "д" п. 1 Постановления Правительства РФ от 20.10.2022 N 1874, Информация ФНС России);
Статья: Предпроверочный анализ деятельности налогоплательщиков как самостоятельная форма налогового контроля
(Ногина О.А.)
("Закон", 2022, N 11)<18> Приказ ФНС России от 26.08.2019 N ММВ-7-17/418@ "Об утверждении Административного регламента осуществления Федеральной налоговой службой контроля и надзора за соблюдением резидентами (за исключением кредитных организаций, некредитных финансовых организаций, предусмотренных Федеральным законом от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)") и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля (за исключением контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации), соответствием проводимых валютных операций, не связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением резидентами, не являющимися уполномоченными банками, обязанности уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и представлять отчеты о движении средств по таким счетам (вкладам)".
(Ногина О.А.)
("Закон", 2022, N 11)<18> Приказ ФНС России от 26.08.2019 N ММВ-7-17/418@ "Об утверждении Административного регламента осуществления Федеральной налоговой службой контроля и надзора за соблюдением резидентами (за исключением кредитных организаций, некредитных финансовых организаций, предусмотренных Федеральным законом от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)") и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля (за исключением контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации), соответствием проводимых валютных операций, не связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением резидентами, не являющимися уполномоченными банками, обязанности уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и представлять отчеты о движении средств по таким счетам (вкладам)".
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)225. Постановление Правительства РФ от 28 декабря 2005 г. N 819 "Об утверждении правил представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации".
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)225. Постановление Правительства РФ от 28 декабря 2005 г. N 819 "Об утверждении правил представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации".