Ошибка в чеке самозанятого
Подборка наиболее важных документов по запросу Ошибка в чеке самозанятого (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: ООО перечислило три суммы в один день плательщику НПД за оказание одной услуги. На следующий день самозанятый прислал один чек и разбил в нем построчно каждую сумму. Можно ли учесть в расходах по налогу на прибыль сумму оплаты по такому чеку? Надо ли самозанятому исправлять чек и как?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: ООО перечислило три суммы в один день плательщику НПД за оказание одной услуги. На следующий день самозанятый прислал один чек и разбил в нем построчно каждую сумму. Можно ли учесть в расходах по налогу на прибыль сумму оплаты по такому чеку? Надо ли самозанятому исправлять чек и как?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: ООО перечислило три суммы в один день плательщику НПД за оказание одной услуги. На следующий день самозанятый прислал один чек и разбил в нем построчно каждую сумму. Можно ли учесть в расходах по налогу на прибыль сумму оплаты по такому чеку? Надо ли самозанятому исправлять чек и как?
Статья: Комментарий к Письму Федеральной налоговой службы от 28.07.2023 N ЗГ-3-20/9902@ <О корректировке суммы НПД через приложение "Мой налог">
(Скворцова И.П.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 17)Если чек выставлен с ошибкой, его можно исправить. Корректировку делают перевыпуском чека. Налоговый кодекс позволяет аннулировать чеки, но только в двух случаях.
(Скворцова И.П.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 17)Если чек выставлен с ошибкой, его можно исправить. Корректировку делают перевыпуском чека. Налоговый кодекс позволяет аннулировать чеки, но только в двух случаях.
Статья: Новые индикаторы риска для бизнеса, работающего с самозанятыми
(Самитов М.)
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 11)9. Контролируйте состояние чеков. В приложении "Мой налог" есть функция аннулирования чеков. Ее создали для того, чтобы исполнитель мог устранить ошибки в документах в пару кликов. Некоторые исполнители злоупотребляют данной функцией и аннулируют чеки для уклонения от уплаты налогов. Компании могут проверять актуальный статус чека по ID.
(Самитов М.)
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 11)9. Контролируйте состояние чеков. В приложении "Мой налог" есть функция аннулирования чеков. Ее создали для того, чтобы исполнитель мог устранить ошибки в документах в пару кликов. Некоторые исполнители злоупотребляют данной функцией и аннулируют чеки для уклонения от уплаты налогов. Компании могут проверять актуальный статус чека по ID.
Вопрос: В марте организация выплатила самозанятому (не ИП) 100%-ный аванс по договору подряда. Стороны скорректировали стоимость, в мае самозанятый вернул 15 тыс. руб. Как ему отразить частичный возврат аванса? На основании какого документа и в каком периоде организации в целях налога на прибыль учесть оплату его услуг?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2024)Для корректировки ранее сформированного чека налогоплательщику необходимо выбрать на главном экране или в разделе "Чеки" нужный чек, нажать на кнопку с тремя точками, в открывшемся меню выбрать "Аннулировать", подтвердить аннулирование и отметить причину: "Чек сформирован ошибочно" или "Возврат средств" (п. 21 Порядка).
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2024)Для корректировки ранее сформированного чека налогоплательщику необходимо выбрать на главном экране или в разделе "Чеки" нужный чек, нажать на кнопку с тремя точками, в открывшемся меню выбрать "Аннулировать", подтвердить аннулирование и отметить причину: "Чек сформирован ошибочно" или "Возврат средств" (п. 21 Порядка).
Вопрос: Какие последствия в целях налога на прибыль влечет аннулирование чека самозанятым - плательщиком НПД после сделки с организацией?
(Консультация эксперта, 2026)Для корректировки ранее сформированного чека самозанятому необходимо выбрать на главном экране или в разделе "Чеки" нужный чек, нажать на кнопку с тремя точками, в открывшемся меню выбрать "Аннулировать", подтвердить аннулирование и отметить причину: "Чек сформирован ошибочно" или "Возврат средств" (п. 21 Порядка).
(Консультация эксперта, 2026)Для корректировки ранее сформированного чека самозанятому необходимо выбрать на главном экране или в разделе "Чеки" нужный чек, нажать на кнопку с тремя точками, в открывшемся меню выбрать "Аннулировать", подтвердить аннулирование и отметить причину: "Чек сформирован ошибочно" или "Возврат средств" (п. 21 Порядка).
Вопрос: Самозанятый получил оплату от ООО в мае, а чек из приложения "Мой налог" сформировал и отправил в сентябре. В каком периоде ООО может учесть расходы по налогу на прибыль? Возникают ли у ООО налоговые риски в связи с тем, что чек не был получен своевременно и НДФЛ и страховые взносы не начислялись?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Закон N 422-ФЗ не возлагает на ООО обязанности налогового агента в случае отсутствия чека. В то же время ООО необходимо было начислить страховые взносы по итогам полугодия с суммы оплаты самозанятому. После получения чека ООО вправе скорректировать обязательства по страховым взносам.
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Закон N 422-ФЗ не возлагает на ООО обязанности налогового агента в случае отсутствия чека. В то же время ООО необходимо было начислить страховые взносы по итогам полугодия с суммы оплаты самозанятому. После получения чека ООО вправе скорректировать обязательства по страховым взносам.
Статья: Учредитель со статусом самозанятого: риски, а не экономия
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 24)После того как уточненки сданы, самозанятый в приложении "Мой налог" может аннулировать все ранее сформированные чеки на проценты <25>. В результате образуется переплата по НПД, которая зачислится в положительное сальдо его ЕНС <26>. Такое аннулирование чеков само по себе не лишает организацию права на учет процентов в налоговых расходах <27>.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 24)После того как уточненки сданы, самозанятый в приложении "Мой налог" может аннулировать все ранее сформированные чеки на проценты <25>. В результате образуется переплата по НПД, которая зачислится в положительное сальдо его ЕНС <26>. Такое аннулирование чеков само по себе не лишает организацию права на учет процентов в налоговых расходах <27>.
Вопрос: В августе организация оплатила оказанные по договору услуги физлица - плательщика НПД, чек получен. В октябре организация обнаружила, что в чеке неверно указан ее ИНН. Будут ли для организации налоговые последствия и как исправить ошибку?
(Консультация эксперта, 2023)По нашему мнению, поскольку из Закона N 422-ФЗ не следует возможность исправления вручную сведений, внесенных в данный документ (чек), к примеру зачеркнуть неверный ИНН и вписать верный, заверить исправление надписью: "Верно", скрепить надпись подписью самозанятого и так далее, в качестве возможной рекомендации можно предложить составить письменный документ между сторонами, к примеру акт об обнаружении ошибки (опечатки) в содержании чека, в котором изложить возникшую ситуацию и указать верный ИНН организации, акт подписать обеими сторонами.
(Консультация эксперта, 2023)По нашему мнению, поскольку из Закона N 422-ФЗ не следует возможность исправления вручную сведений, внесенных в данный документ (чек), к примеру зачеркнуть неверный ИНН и вписать верный, заверить исправление надписью: "Верно", скрепить надпись подписью самозанятого и так далее, в качестве возможной рекомендации можно предложить составить письменный документ между сторонами, к примеру акт об обнаружении ошибки (опечатки) в содержании чека, в котором изложить возникшую ситуацию и указать верный ИНН организации, акт подписать обеими сторонами.
Статья: Чек-лист для проверки договора с самозанятым
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 1)ЧЕК-ЛИСТ ДЛЯ ПРОВЕРКИ ДОГОВОРА С САМОЗАНЯТЫМ
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 1)ЧЕК-ЛИСТ ДЛЯ ПРОВЕРКИ ДОГОВОРА С САМОЗАНЯТЫМ
Статья: Новости от 25.08.2023
("Главная книга", 2023, N 17)Как самозанятому аннулировать некорректный спецчек
("Главная книга", 2023, N 17)Как самозанятому аннулировать некорректный спецчек
Статья: Техника добровольной уплаты НДФЛ за счет налогового агента
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2025, N 10)Если выплата была ошибочно квалифицирована как подпадающая под НПД, а потом организация заплатила НДФЛ с этой выплаты за свой счет, то после сдачи уточненных расчетов 6-НДФЛ предупредите самозанятого о сделанных корректировках. Во-первых, на случай каких-то вопросов к нему от ИФНС. Во-вторых, чтобы проинформировать, что он вправе аннулировать чек и получить возврат суммы НПД.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2025, N 10)Если выплата была ошибочно квалифицирована как подпадающая под НПД, а потом организация заплатила НДФЛ с этой выплаты за свой счет, то после сдачи уточненных расчетов 6-НДФЛ предупредите самозанятого о сделанных корректировках. Во-первых, на случай каких-то вопросов к нему от ИФНС. Во-вторых, чтобы проинформировать, что он вправе аннулировать чек и получить возврат суммы НПД.