Оплата индивидуальному предпринимателю Белоруссии
Подборка наиболее важных документов по запросу Оплата индивидуальному предпринимателю Белоруссии (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Новости от 03.07.2026
("Главная книга", 2026, N 14)И дальше ввозить товары в РФ без уплаты обеспечительного платежа можно при импорте товаров из Беларуси через российско-белорусский участок госграницы. Для таких импортеров отсрочка действует по 31.10.2026 включительно. Условие: поставщиком ввозимых товаров являются организация или ИП, которые созданы/зарегистрированы по законодательству Белоруссии.
("Главная книга", 2026, N 14)И дальше ввозить товары в РФ без уплаты обеспечительного платежа можно при импорте товаров из Беларуси через российско-белорусский участок госграницы. Для таких импортеров отсрочка действует по 31.10.2026 включительно. Условие: поставщиком ввозимых товаров являются организация или ИП, которые созданы/зарегистрированы по законодательству Белоруссии.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете российской организации приобретение в июле 2026 г. товаров по договору поставки у белорусского поставщика и их ввоз на территорию РФ с территории Республики Беларусь через российско-белорусский участок госграницы, если согласно условиям договора доставку товара поставщик осуществляет собственным автомобильным транспортом без взимания с покупателя дополнительной платы (стоимость доставки включена в договорную стоимость товара)?..
(Консультация эксперта, 2026)В отношении товаров, ввозимых на территорию РФ с территории Республики Беларусь автомобильным транспортом, применяются положения законодательства РФ о СПОТ. В частности, это означает обязательное формирование документа о предстоящей поставке товаров и внесение обеспечительного платежа (ч. 1, 2 ст. 5, ч. 1 ст. 11 Федерального закона от 17.04.2026 N 101-ФЗ). В части внесения обеспечительного платежа есть исключения. Так, при ввозе с 1 июня по 31 октября 2026 г. товаров на территорию РФ с территории Республики Беларусь через российско-белорусский участок госграницы РФ он не вносится. Данный льготный период действует для товаров, поставщик которых - организация или ИП, созданные (зарегистрированные) по законодательству Республики Беларусь (п. 1 Постановления Правительства РФ от 29.05.2026 N 641).
(Консультация эксперта, 2026)В отношении товаров, ввозимых на территорию РФ с территории Республики Беларусь автомобильным транспортом, применяются положения законодательства РФ о СПОТ. В частности, это означает обязательное формирование документа о предстоящей поставке товаров и внесение обеспечительного платежа (ч. 1, 2 ст. 5, ч. 1 ст. 11 Федерального закона от 17.04.2026 N 101-ФЗ). В части внесения обеспечительного платежа есть исключения. Так, при ввозе с 1 июня по 31 октября 2026 г. товаров на территорию РФ с территории Республики Беларусь через российско-белорусский участок госграницы РФ он не вносится. Данный льготный период действует для товаров, поставщик которых - организация или ИП, созданные (зарегистрированные) по законодательству Республики Беларусь (п. 1 Постановления Правительства РФ от 29.05.2026 N 641).
Нормативные акты
"Договор между Российской Федерацией и Республикой Беларусь об общих принципах налогообложения по косвенным налогам"
(Подписан в г. Москве 03.10.2022)
(ред. от 20.09.2024)
(вместе с <Нотой> МИД России от 30.12.2022 N 22722/2дснг)республиканским органам государственного управления работ, услуг, имущественных прав, оплачиваемых ими за счет бюджетных средств;
(Подписан в г. Москве 03.10.2022)
(ред. от 20.09.2024)
(вместе с <Нотой> МИД России от 30.12.2022 N 22722/2дснг)республиканским органам государственного управления работ, услуг, имущественных прав, оплачиваемых ими за счет бюджетных средств;
Готовое решение: Как облагаются выплаты иностранным работникам
(КонсультантПлюс, 2026)На выплаты гражданину Белоруссии - исполнителю по договору ГПХ, который является ИП или самозанятым, страховые взносы по общему правилу начислять не нужно. Условиями такого освобождения в отношении самозанятого являются, в частности, отсутствие трудовых отношений между вами в течение не менее двух лет и наличие у вас чека, сформированного им в приложении "Мой налог" (пп. 1, 2 п. 1 ст. 419 НК РФ, п. 8 ч. 2 ст. 6, ч. 1, 2 ст. 15 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
(КонсультантПлюс, 2026)На выплаты гражданину Белоруссии - исполнителю по договору ГПХ, который является ИП или самозанятым, страховые взносы по общему правилу начислять не нужно. Условиями такого освобождения в отношении самозанятого являются, в частности, отсутствие трудовых отношений между вами в течение не менее двух лет и наличие у вас чека, сформированного им в приложении "Мой налог" (пп. 1, 2 п. 1 ст. 419 НК РФ, п. 8 ч. 2 ст. 6, ч. 1, 2 ст. 15 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
Готовое решение: Как рассчитать и уплатить "налог на Google"
(КонсультантПлюс, 2026)Если посредником, ведущим расчеты непосредственно с российскими покупателями - физлицами (не ИП), выступает организация либо предприниматель - резидент Армении, Белоруссии, Казахстана или Кыргызстана, то такой посредник сам уплачивает НДС как налоговый агент (п. 11 Порядка взимания НДС при оказании электронных услуг в ЕАЭС).
(КонсультантПлюс, 2026)Если посредником, ведущим расчеты непосредственно с российскими покупателями - физлицами (не ИП), выступает организация либо предприниматель - резидент Армении, Белоруссии, Казахстана или Кыргызстана, то такой посредник сам уплачивает НДС как налоговый агент (п. 11 Порядка взимания НДС при оказании электронных услуг в ЕАЭС).
Вопрос: Должен ли российский ИП уплачивать НДС с выручки за организацию концерта в Республике Беларусь по договору с белорусской организацией?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Должен ли российский ИП уплачивать НДС с выручки за организацию концерта в Республике Беларусь по договору с белорусской организацией?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Должен ли российский ИП уплачивать НДС с выручки за организацию концерта в Республике Беларусь по договору с белорусской организацией?
Вопрос: Об уплате ИП НДФЛ и страховых взносов с выплат в пользу гражданина Республики Беларусь, выполняющего работы (оказывающего услуги) по гражданско-правовому договору дистанционно в Республике Беларусь.
(Письмо Минфина России от 15.03.2024 N 03-04-05/23455)Вопрос: Об уплате ИП НДФЛ и страховых взносов с выплат в пользу гражданина Республики Беларусь, выполняющего работы (оказывающего услуги) по гражданско-правовому договору дистанционно в Республике Беларусь.
(Письмо Минфина России от 15.03.2024 N 03-04-05/23455)Вопрос: Об уплате ИП НДФЛ и страховых взносов с выплат в пользу гражданина Республики Беларусь, выполняющего работы (оказывающего услуги) по гражданско-правовому договору дистанционно в Республике Беларусь.
"Налоговые риски бизнеса"
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)в) источники выплаты доходов - это российские организации, ИП, нотариусы, адвокаты, подразделения иностранных компаний.
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)в) источники выплаты доходов - это российские организации, ИП, нотариусы, адвокаты, подразделения иностранных компаний.
Вопрос: ООО заключило с физлицом - гражданином Белоруссии договор авторского заказа о создании иллюстраций к книге. Договор будет выполнен на территории Белоруссии, иллюстрации - направлены на электронную почту ООО. Является ли ООО налоговым агентом по НДФЛ?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)- источники выплаты доходов - это российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)- источники выплаты доходов - это российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 16.04.2025 N 03-07-13/1/37897 <НДС при импорте медицинских изделий в РФ из стран ЕАЭС>
(Афанасова Д.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 12)Российский бизнес, включая организации и индивидуальных предпринимателей (ИП), имеет право импортировать из Беларуси продукцию, освобожденную от НДС в белорусской юрисдикции. Однако, определяя необходимость уплаты НДС при ввозе в Россию, ключевым ориентиром служит список товаров, не подлежащих обложению согласно статье 150 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговый статус товара в Беларуси не играет роли.
(Афанасова Д.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 12)Российский бизнес, включая организации и индивидуальных предпринимателей (ИП), имеет право импортировать из Беларуси продукцию, освобожденную от НДС в белорусской юрисдикции. Однако, определяя необходимость уплаты НДС при ввозе в Россию, ключевым ориентиром служит список товаров, не подлежащих обложению согласно статье 150 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговый статус товара в Беларуси не играет роли.
Вопрос: Должна ли организация представлять налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов при оплате товара поставщику из Белоруссии?
(Консультация эксперта, 2024)Обоснование: Налог с доходов, полученных иностранной организацией от источников в РФ, исчисляется и удерживается российской организацией или иностранной организацией, осуществляющей деятельность в РФ через постоянное представительство, либо индивидуальным предпринимателем, выплачивающими доход иностранной организации при каждой выплате доходов, указанных в п. 1 ст. 309 Налогового кодекса РФ, за исключением случаев, предусмотренных п. 2 данной статьи, в валюте выплаты дохода (п. 1 ст. 310 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2024)Обоснование: Налог с доходов, полученных иностранной организацией от источников в РФ, исчисляется и удерживается российской организацией или иностранной организацией, осуществляющей деятельность в РФ через постоянное представительство, либо индивидуальным предпринимателем, выплачивающими доход иностранной организации при каждой выплате доходов, указанных в п. 1 ст. 309 Налогового кодекса РФ, за исключением случаев, предусмотренных п. 2 данной статьи, в валюте выплаты дохода (п. 1 ст. 310 НК РФ).
Вопрос: ИП на УСН планирует купить несколько легковых автомобилей у физического лица, которое зарегистрировано и проживает в Республике Беларусь, для целей последующей перепродажи. Должен ли ИП уплатить НДС и акциз при ввозе легковых автомобилей в РФ?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: ИП на УСН планирует купить несколько легковых автомобилей у физического лица, которое зарегистрировано и проживает в Республике Беларусь, для целей последующей перепродажи. Должен ли ИП уплатить НДС и акциз при ввозе легковых автомобилей в РФ?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: ИП на УСН планирует купить несколько легковых автомобилей у физического лица, которое зарегистрировано и проживает в Республике Беларусь, для целей последующей перепродажи. Должен ли ИП уплатить НДС и акциз при ввозе легковых автомобилей в РФ?
Вопрос: ИП оказывает белорусской организации рекламные услуги на территории РФ. Также между ними заключены договор поставки организацией косметики в адрес ИП на сумму оказанных им услуг и соглашение о взаимозачете. Должен ли ИП исчислять НДС в отношении рекламных услуг и налог на прибыль как налоговый агент?
(Консультация эксперта, 2025)В части взаимозачета обязательств белорусской организации и индивидуального предпринимателя отметим, что прекращение обязанности по перечислению дохода зачетом приравнивается к его выплате (п. 2 Обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых в третьем квартале 2019 года по вопросам налогообложения, направленных Письмом ФНС России от 14.10.2019 N СА-4-7/21065).
(Консультация эксперта, 2025)В части взаимозачета обязательств белорусской организации и индивидуального предпринимателя отметим, что прекращение обязанности по перечислению дохода зачетом приравнивается к его выплате (п. 2 Обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых в третьем квартале 2019 года по вопросам налогообложения, направленных Письмом ФНС России от 14.10.2019 N СА-4-7/21065).