Опцион на процентную ставку КЭП
Подборка наиболее важных документов по запросу Опцион на процентную ставку КЭП (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: ЦФА в структуре дериватива: механика и юридические риски
(Шенгелия И.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 2)Например, так может быть сконструирован опцион "кэп" (CAP). Банк выпускает на имя заемщика ЦФА, который удостоверяет денежное требование к банку на определенную сумму. Это право требования возникает в момент заключения опциона, но воспользоваться таким требованием заемщик сможет, только если плавающая ставка по его кредиту превысит ключевую ставку Банка России (или другое значение, определенное сторонами). Если заемщик заявит требование, банк, выпустивший ЦФА, исполнит свою обязанность погасить долг в размере превышения. Если плавающая ставка не превысит ключевую, банк обязанность не исполнит - обязательство прекратится после окончания действия опциона погашением ЦФА.
(Шенгелия И.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 2)Например, так может быть сконструирован опцион "кэп" (CAP). Банк выпускает на имя заемщика ЦФА, который удостоверяет денежное требование к банку на определенную сумму. Это право требования возникает в момент заключения опциона, но воспользоваться таким требованием заемщик сможет, только если плавающая ставка по его кредиту превысит ключевую ставку Банка России (или другое значение, определенное сторонами). Если заемщик заявит требование, банк, выпустивший ЦФА, исполнит свою обязанность погасить долг в размере превышения. Если плавающая ставка не превысит ключевую, банк обязанность не исполнит - обязательство прекратится после окончания действия опциона погашением ЦФА.
Нормативные акты
"Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты"
(введен в действие на территории Российской Федерации в редакции 2014 года Приказом Минфина России от 27.06.2016 N 98н)
(ред. от 17.02.2021)(a) сокращают изменчивость денежных потоков по инструментам, указанным в пункте B4.1.23 и, в сочетании с инструментами, указанными в пункте B4.1.23, приводят к денежным потокам, которые являются исключительно платежами в счет основной суммы долга и процентов на непогашенную часть основной суммы долга (например, опционы "кэп" или "флор" на процентную ставку или договор, который снижает кредитный риск по некоторым или всем инструментам, указанным в пункте B4.1.23); или
(введен в действие на территории Российской Федерации в редакции 2014 года Приказом Минфина России от 27.06.2016 N 98н)
(ред. от 17.02.2021)(a) сокращают изменчивость денежных потоков по инструментам, указанным в пункте B4.1.23 и, в сочетании с инструментами, указанными в пункте B4.1.23, приводят к денежным потокам, которые являются исключительно платежами в счет основной суммы долга и процентов на непогашенную часть основной суммы долга (например, опционы "кэп" или "флор" на процентную ставку или договор, который снижает кредитный риск по некоторым или всем инструментам, указанным в пункте B4.1.23); или
"Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9. Финансовые инструменты"
(введен в действие на территории Российской Федерации в редакции 2010 года Приказом Минфина России от 27.06.2016 N 98н)
(ред. от 27.06.2016)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2018)(a) сокращают изменчивость денежных потоков по инструментам, указанным в пункте B4.1.23 и, в сочетании с инструментами, указанными в пункте B4.1.23, приводят к денежным потокам, которые являются исключительно платежами в счет основной суммы долга и процентов на непогашенную часть основной суммы долга (например, опционы "кэп" или "флор" на процентную ставку или договор, который снижает кредитный риск по некоторым или всем инструментам, указанным в пункте B4.1.23); или
(введен в действие на территории Российской Федерации в редакции 2010 года Приказом Минфина России от 27.06.2016 N 98н)
(ред. от 27.06.2016)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2018)(a) сокращают изменчивость денежных потоков по инструментам, указанным в пункте B4.1.23 и, в сочетании с инструментами, указанными в пункте B4.1.23, приводят к денежным потокам, которые являются исключительно платежами в счет основной суммы долга и процентов на непогашенную часть основной суммы долга (например, опционы "кэп" или "флор" на процентную ставку или договор, который снижает кредитный риск по некоторым или всем инструментам, указанным в пункте B4.1.23); или