Оформление чека в банке
Подборка наиболее важных документов по запросу Оформление чека в банке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.06.2025 N 17АП-3551/2025(1)-АК по делу N А60-40198/2024
Требование: Об отмене определения о завершении процедуры реализации имущества должника и неприменении правила об освобождении от исполнения обязательств.
Решение: Определение оставлено без изменения.В ходе рассмотрения дела, откладывая судебное разбирательство определением суда от 20.02.2025, суд указал должнику на необходимость обеспечить явку в судебное заседание / представить пояснения с конкретными доказательствами: на какие цели были израсходованы более 6 млн. кредитных денежных средств (с предоставлением доказательств фактического расходования/чеки, договоры, переводы, иное); за счет каких доходов и имущества планировалось погашение кредитных обязательств; причины единовременного оформления кредитных обязательств в разных банках (5 банков за 3 дня).
Требование: Об отмене определения о завершении процедуры реализации имущества должника и неприменении правила об освобождении от исполнения обязательств.
Решение: Определение оставлено без изменения.В ходе рассмотрения дела, откладывая судебное разбирательство определением суда от 20.02.2025, суд указал должнику на необходимость обеспечить явку в судебное заседание / представить пояснения с конкретными доказательствами: на какие цели были израсходованы более 6 млн. кредитных денежных средств (с предоставлением доказательств фактического расходования/чеки, договоры, переводы, иное); за счет каких доходов и имущества планировалось погашение кредитных обязательств; причины единовременного оформления кредитных обязательств в разных банках (5 банков за 3 дня).
Кассационное определение Четвертого кассационного суда общей юрисдикции от 02.07.2024 N 88-19707/2024 по делу N 2-1212/2023 (УИД 61RS0005-01-2021-001657-14)
Категория спора: ОСАГО.
Требования страхователя: 1) О взыскании страхового возмещения; 2) О взыскании неустойки, штрафа; 3) О взыскании компенсации морального вреда.
Обстоятельства: Вывод суда о том, что не было представлено доказательств о принадлежности поврежденного имущества истцу, является преждевременным. В материалах дела отсутствуют относимые и допустимые доказательства, ставящие под сомнение принадлежность спорного ноутбука истцу, ответчиком таких доказательств не представлено.
Решение: Дело направлено на новое рассмотрение.По указанным обстоятельств дела, судебная коллегия пришла к выводу о том, что в материалах дела отсутствуют безусловные, достоверные доказательства подтверждающие факт принадлежности именно истцу Б.А. ноутбука MacBooc Pro 15 TB серийный номер C02Y51VCJG5J, а не клиенту Б.Д., указанному в товарном чеке. При этом, оплата ноутбука путем предоставления кредитного займа, оформленного на имя ФИО12 в АО "Почта Банк" по кредитному договору N 42141141 сама по себе право собственности не подтверждает.
Категория спора: ОСАГО.
Требования страхователя: 1) О взыскании страхового возмещения; 2) О взыскании неустойки, штрафа; 3) О взыскании компенсации морального вреда.
Обстоятельства: Вывод суда о том, что не было представлено доказательств о принадлежности поврежденного имущества истцу, является преждевременным. В материалах дела отсутствуют относимые и допустимые доказательства, ставящие под сомнение принадлежность спорного ноутбука истцу, ответчиком таких доказательств не представлено.
Решение: Дело направлено на новое рассмотрение.По указанным обстоятельств дела, судебная коллегия пришла к выводу о том, что в материалах дела отсутствуют безусловные, достоверные доказательства подтверждающие факт принадлежности именно истцу Б.А. ноутбука MacBooc Pro 15 TB серийный номер C02Y51VCJG5J, а не клиенту Б.Д., указанному в товарном чеке. При этом, оплата ноутбука путем предоставления кредитного займа, оформленного на имя ФИО12 в АО "Почта Банк" по кредитному договору N 42141141 сама по себе право собственности не подтверждает.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как снять наличные деньги с расчетного счета в банке
(КонсультантПлюс, 2025)Снять наличные деньги с расчетного счета в банке можно только по денежному чеку. Банк выдает наличные, если чек оформлен по правилам, без помарок и подчисток, и предъявлен в банк в течение срока его действия. Получив деньги, необходимо оприходовать их в кассу организации, а операцию по снятию наличных отразить в бухгалтерском учете.
(КонсультантПлюс, 2025)Снять наличные деньги с расчетного счета в банке можно только по денежному чеку. Банк выдает наличные, если чек оформлен по правилам, без помарок и подчисток, и предъявлен в банк в течение срока его действия. Получив деньги, необходимо оприходовать их в кассу организации, а операцию по снятию наличных отразить в бухгалтерском учете.
Вопрос: Как ИП снять деньги с расчетного счета?
(Консультация эксперта, 2025)Например, индивидуальный предприниматель, как и организация, вправе получать наличные денежные средства со своего счета по денежным чекам, которые оформляет сам и предъявляет в кредитную организацию или ее внутреннее структурное подразделение накануне дня или в день получения наличных денег (п. п. 1.1, 5.2 Положения Банка России от 29.01.2018 N 630-П (далее - Положение N 630-П)).
(Консультация эксперта, 2025)Например, индивидуальный предприниматель, как и организация, вправе получать наличные денежные средства со своего счета по денежным чекам, которые оформляет сам и предъявляет в кредитную организацию или ее внутреннее структурное подразделение накануне дня или в день получения наличных денег (п. п. 1.1, 5.2 Положения Банка России от 29.01.2018 N 630-П (далее - Положение N 630-П)).
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"2. Центральный банк Российской Федерации устанавливает для кредитных организаций, филиалов иностранных банков требования к оформлению документов при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, а также к размещению кредитными организациями, филиалами иностранных банков информации о курсах иностранных валют к валюте Российской Федерации и (или) кросс-курсах иностранных валют при совершении таких операций.
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"2. Центральный банк Российской Федерации устанавливает для кредитных организаций, филиалов иностранных банков требования к оформлению документов при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, а также к размещению кредитными организациями, филиалами иностранных банков информации о курсах иностранных валют к валюте Российской Федерации и (или) кросс-курсах иностранных валют при совершении таких операций.
Положение Банка России от 29.01.2018 N 630-П
(ред. от 15.11.2023)
"О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N 51359)Организации наличные деньги выдаются по денежному чеку, оформленному этой организацией. Организация предъявляет бухгалтерскому работнику кредитной организации, ВСП денежный чек накануне дня или в день получения наличных денег. При представлении организацией в кредитную организацию, ВСП заявки выдача наличных денег организации осуществляется по расходному кассовому ордеру 0402009, оформленному с учетом данных заявки.
(ред. от 15.11.2023)
"О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N 51359)Организации наличные деньги выдаются по денежному чеку, оформленному этой организацией. Организация предъявляет бухгалтерскому работнику кредитной организации, ВСП денежный чек накануне дня или в день получения наличных денег. При представлении организацией в кредитную организацию, ВСП заявки выдача наличных денег организации осуществляется по расходному кассовому ордеру 0402009, оформленному с учетом данных заявки.
Вопрос: Каков порядок налогообложения компенсации работодателем расходов на лечение работникам?
(Консультация эксперта, 2025)Для того чтобы не было претензий со стороны проверяющих в части произведенных выплат, они должны быть оформлены документально. Основываясь на положениях коллективного договора, рекомендуется издать отдельный приказ (распоряжение) в отношении конкретной выплаты в пользу работника. Соответственно, основанием для такого документа будет являться заявление лица с приложением документов (договора, чеков, выписки банка, справки о лечении, выписки из амбулаторной карты, акта об оказанных услугах и др.), подтверждающих произведенные расходы, либо счет медицинской организации, когда оплата осуществляется напрямую.
(Консультация эксперта, 2025)Для того чтобы не было претензий со стороны проверяющих в части произведенных выплат, они должны быть оформлены документально. Основываясь на положениях коллективного договора, рекомендуется издать отдельный приказ (распоряжение) в отношении конкретной выплаты в пользу работника. Соответственно, основанием для такого документа будет являться заявление лица с приложением документов (договора, чеков, выписки банка, справки о лечении, выписки из амбулаторной карты, акта об оказанных услугах и др.), подтверждающих произведенные расходы, либо счет медицинской организации, когда оплата осуществляется напрямую.
Готовое решение: Какие документы надо оформлять при использовании кассового аппарата
(КонсультантПлюс, 2025)При использовании ККТ формируют кассовые чеки или БСО. Передачу наличных денег между кассой организации и операционной кассой в общем случае оформляют кассовыми документами (приходными и расходными кассовыми ордерами). При обмене денег (размене банкнот, монет Банка России одного номинала на банкноты, монеты Банка России другого номинала) оформляют квитанцию о размене наличных денег (пп. 4.1 п. 4 Указания N 3210-У).
(КонсультантПлюс, 2025)При использовании ККТ формируют кассовые чеки или БСО. Передачу наличных денег между кассой организации и операционной кассой в общем случае оформляют кассовыми документами (приходными и расходными кассовыми ордерами). При обмене денег (размене банкнот, монет Банка России одного номинала на банкноты, монеты Банка России другого номинала) оформляют квитанцию о размене наличных денег (пп. 4.1 п. 4 Указания N 3210-У).
Ситуация: Каковы особенности осуществления репетиторской деятельности в статусе самозанятого?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)3. Репетитор может принимать платежи в наличной или безналичной форме. Прием оплаты подтверждается оформлением чека в мобильном приложении "Мой налог". Также оформить расчет можно через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию (ч. 1, 3 ст. 14 Закона N 422-ФЗ; п. п. 15, 16 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 14.02.2022 N ЕД-7-20/106@ (далее - Порядок)).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)3. Репетитор может принимать платежи в наличной или безналичной форме. Прием оплаты подтверждается оформлением чека в мобильном приложении "Мой налог". Также оформить расчет можно через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию (ч. 1, 3 ст. 14 Закона N 422-ФЗ; п. п. 15, 16 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 14.02.2022 N ЕД-7-20/106@ (далее - Порядок)).
Статья: Проблемы правового регулирования безналичных расчетов и перспективы их решения в условиях развития цифровой экономики
(Вавилова Е.М.)
("Юрист", 2021, N 2)Фактически платежный (расчетный) документ в рамках осуществления безналичных расчетов - это любой документ, оформляемый инициатором платежа и являющийся основанием для банка к переводу денежных средств.
(Вавилова Е.М.)
("Юрист", 2021, N 2)Фактически платежный (расчетный) документ в рамках осуществления безналичных расчетов - это любой документ, оформляемый инициатором платежа и являющийся основанием для банка к переводу денежных средств.
Статья: Спор о возмещении судебных расходов в гражданском процессе (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)При этом бланк чека-ордера, выдаваемого в подтверждение операции приема платежа, который в качестве обязательного реквизита содержит сведения о фамилии, имени и отчестве плательщика, а также наименование, ИНН, КПП, счет, банк, БИК получателя, должен быть оформлен надлежащим образом, иначе во взыскании расходов может быть отказано. Так, суд отказал во взыскании расходов по оплате государственной пошлины на том основании, что по представленному заявителем чеку оплаты невозможно идентифицировать плательщика и получателя, не указаны их реквизиты; не указано основание "оплата госпошлины" (Апелляционное определение Московского городского суда от 12.07.2021 по делу N 33-27068/2021).
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)При этом бланк чека-ордера, выдаваемого в подтверждение операции приема платежа, который в качестве обязательного реквизита содержит сведения о фамилии, имени и отчестве плательщика, а также наименование, ИНН, КПП, счет, банк, БИК получателя, должен быть оформлен надлежащим образом, иначе во взыскании расходов может быть отказано. Так, суд отказал во взыскании расходов по оплате государственной пошлины на том основании, что по представленному заявителем чеку оплаты невозможно идентифицировать плательщика и получателя, не указаны их реквизиты; не указано основание "оплата госпошлины" (Апелляционное определение Московского городского суда от 12.07.2021 по делу N 33-27068/2021).
"Цифровая экономика: актуальные направления правового регулирования: научно-практическое пособие"
(под ред. И.И. Кучерова, С.А. Синицына)
("ИЗиСП", "НОРМА", 2022)Однако за сменой формы в данном случае стоит нечто большее. Развитие современных технологий и их внедрение в общественную и государственную практику пока не сопровождается наличием инфраструктуры виртуального пространства, которая могла бы обеспечивать правовую защиту. Такая инфраструктура остается пока лишь в реальном мире. Освещение улиц, камеры видеонаблюдения, полицейское патрулирование, наличие централизованных структур и систем, администраторам которых может быть адресовано властное предписание, система государственного принуждения и иные институты и средства в целом обеспечивают реализацию превенции. И если, например, по какой-то причине касса в магазине неисправна, продавец сможет продать тот или иной товар или оказать услугу за наличные деньги, сделав в специальной книге запись и оформив чек вручную. В случае же если при совершении сделки по вине банка не сработал банковский платежный инструмент и тому или иному гражданину в силу этого был причинен какой-либо ущерб, он всегда может обратиться в этот банк, а также в суд и потребовать возмещения убытков.
(под ред. И.И. Кучерова, С.А. Синицына)
("ИЗиСП", "НОРМА", 2022)Однако за сменой формы в данном случае стоит нечто большее. Развитие современных технологий и их внедрение в общественную и государственную практику пока не сопровождается наличием инфраструктуры виртуального пространства, которая могла бы обеспечивать правовую защиту. Такая инфраструктура остается пока лишь в реальном мире. Освещение улиц, камеры видеонаблюдения, полицейское патрулирование, наличие централизованных структур и систем, администраторам которых может быть адресовано властное предписание, система государственного принуждения и иные институты и средства в целом обеспечивают реализацию превенции. И если, например, по какой-то причине касса в магазине неисправна, продавец сможет продать тот или иной товар или оказать услугу за наличные деньги, сделав в специальной книге запись и оформив чек вручную. В случае же если при совершении сделки по вине банка не сработал банковский платежный инструмент и тому или иному гражданину в силу этого был причинен какой-либо ущерб, он всегда может обратиться в этот банк, а также в суд и потребовать возмещения убытков.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете торговой организации компенсацию работнику, чья работа имеет разъездной характер, стоимости услуг платных парковок, которые работник оплачивает со своей банковской карты?..
(Консультация эксперта, 2025)Компенсация расходов производится по распоряжению руководителя, которое оформляется в виде резолюции на заявлении работника. Денежные средства перечисляются на счет работника в банке в размере, определяемом на основании приложенных к заявлению чеков паркомата. Согласно представленным работником чекам затраты работника на оплату парковок за текущий период составили 1 500 руб.
(Консультация эксперта, 2025)Компенсация расходов производится по распоряжению руководителя, которое оформляется в виде резолюции на заявлении работника. Денежные средства перечисляются на счет работника в банке в размере, определяемом на основании приложенных к заявлению чеков паркомата. Согласно представленным работником чекам затраты работника на оплату парковок за текущий период составили 1 500 руб.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)В части документов, оформляющих учет операций с наличной иностранной валютой и чеками, названная Инструкция Банка России от 16 сентября 2010 г. N 136-И также отсылает к Положению Банка России от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием" <139>, Положению Банка России от 29 января 2018 г. N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" <140> и Указанию Банка России от 30 января 2020 г. N 5396-У "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации" <141>.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)В части документов, оформляющих учет операций с наличной иностранной валютой и чеками, названная Инструкция Банка России от 16 сентября 2010 г. N 136-И также отсылает к Положению Банка России от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием" <139>, Положению Банка России от 29 января 2018 г. N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" <140> и Указанию Банка России от 30 января 2020 г. N 5396-У "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации" <141>.
Вопрос: Как в бухгалтерском учете отражаются операции, связанные с приобретением и использованием чековой книжки?
(Консультация эксперта, 2025)Отражена комиссия банка за оформление чековой книжки
(Консультация эксперта, 2025)Отражена комиссия банка за оформление чековой книжки
Статья: История становления и развития правового регулирования национальной платежной системы Российской Федерации
(Абдуллаева З.Ю.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 5)После событий октября 1917 г. пришедшие к власти большевики уделили первостепенное внимание установлению контроля за финансовой системой страны. Так, одним из первых нормативных правовых актов советской власти в анализируемой сфере стал Декрет ВЦИК от 14.12.1917 "О национализации банков" <8>, согласно которому банковское дело было объявлено государственной монополией, а частные банки и банкирские конторы были присоединены к Государственному банку, переименованному чуть позднее в Народный банк. Указанное решение стало важным шагом и к монополизации платежной сферы. В отношении платежей советских учреждений такая монополия была оформлена принятием Постановления СНК РСФСР от 02.05.1918 "О соблюдении единства кассы" <9>, согласно п. 2 которого все платежи кредиторам советских учреждений или должностных лиц производились кассами Народного банка или Государственного казначейства по ассигновкам и чекам. Далее этот порядок был распространен на национализированные и кооперативные предприятия <10>.
(Абдуллаева З.Ю.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 5)После событий октября 1917 г. пришедшие к власти большевики уделили первостепенное внимание установлению контроля за финансовой системой страны. Так, одним из первых нормативных правовых актов советской власти в анализируемой сфере стал Декрет ВЦИК от 14.12.1917 "О национализации банков" <8>, согласно которому банковское дело было объявлено государственной монополией, а частные банки и банкирские конторы были присоединены к Государственному банку, переименованному чуть позднее в Народный банк. Указанное решение стало важным шагом и к монополизации платежной сферы. В отношении платежей советских учреждений такая монополия была оформлена принятием Постановления СНК РСФСР от 02.05.1918 "О соблюдении единства кассы" <9>, согласно п. 2 которого все платежи кредиторам советских учреждений или должностных лиц производились кассами Народного банка или Государственного казначейства по ассигновкам и чекам. Далее этот порядок был распространен на национализированные и кооперативные предприятия <10>.