Оформление чека в банке
Подборка наиболее важных документов по запросу Оформление чека в банке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Кассационное определение Четвертого кассационного суда общей юрисдикции от 02.07.2024 N 88-19707/2024 по делу N 2-1212/2023 (УИД 61RS0005-01-2021-001657-14)
Категория спора: ОСАГО.
Требования страхователя: 1) О взыскании страхового возмещения; 2) О взыскании неустойки, штрафа; 3) О взыскании компенсации морального вреда.
Обстоятельства: Вывод суда о том, что не было представлено доказательств о принадлежности поврежденного имущества истцу, является преждевременным. В материалах дела отсутствуют относимые и допустимые доказательства, ставящие под сомнение принадлежность спорного ноутбука истцу, ответчиком таких доказательств не представлено.
Решение: Дело направлено на новое рассмотрение.По указанным обстоятельств дела, судебная коллегия пришла к выводу о том, что в материалах дела отсутствуют безусловные, достоверные доказательства подтверждающие факт принадлежности именно истцу Б.А. ноутбука MacBooc Pro 15 TB серийный номер C02Y51VCJG5J, а не клиенту Б.Д., указанному в товарном чеке. При этом, оплата ноутбука путем предоставления кредитного займа, оформленного на имя ФИО12 в АО "Почта Банк" по кредитному договору N 42141141 сама по себе право собственности не подтверждает.
Категория спора: ОСАГО.
Требования страхователя: 1) О взыскании страхового возмещения; 2) О взыскании неустойки, штрафа; 3) О взыскании компенсации морального вреда.
Обстоятельства: Вывод суда о том, что не было представлено доказательств о принадлежности поврежденного имущества истцу, является преждевременным. В материалах дела отсутствуют относимые и допустимые доказательства, ставящие под сомнение принадлежность спорного ноутбука истцу, ответчиком таких доказательств не представлено.
Решение: Дело направлено на новое рассмотрение.По указанным обстоятельств дела, судебная коллегия пришла к выводу о том, что в материалах дела отсутствуют безусловные, достоверные доказательства подтверждающие факт принадлежности именно истцу Б.А. ноутбука MacBooc Pro 15 TB серийный номер C02Y51VCJG5J, а не клиенту Б.Д., указанному в товарном чеке. При этом, оплата ноутбука путем предоставления кредитного займа, оформленного на имя ФИО12 в АО "Почта Банк" по кредитному договору N 42141141 сама по себе право собственности не подтверждает.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как снять наличные деньги с расчетного счета в банке
(КонсультантПлюс, 2026)Снять наличные деньги с расчетного счета в банке можно только по денежному чеку. Банк выдает наличные, если чек оформлен по правилам, без помарок и подчисток, и предъявлен в банк в течение срока его действия. Получив деньги, необходимо оприходовать их в кассу организации, а операцию по снятию наличных отразить в бухгалтерском учете.
(КонсультантПлюс, 2026)Снять наличные деньги с расчетного счета в банке можно только по денежному чеку. Банк выдает наличные, если чек оформлен по правилам, без помарок и подчисток, и предъявлен в банк в течение срока его действия. Получив деньги, необходимо оприходовать их в кассу организации, а операцию по снятию наличных отразить в бухгалтерском учете.
Вопрос: Как ИП снять деньги с расчетного счета?
(Консультация эксперта, 2026)Например, индивидуальный предприниматель, как и организация, вправе получать наличные денежные средства со своего счета по денежным чекам, которые оформляет сам и предъявляет в кредитную организацию или ее внутреннее структурное подразделение накануне дня или в день получения наличных денег (п. п. 1.1, 5.2 Положения Банка России от 29.01.2018 N 630-П (далее - Положение N 630-П)).
(Консультация эксперта, 2026)Например, индивидуальный предприниматель, как и организация, вправе получать наличные денежные средства со своего счета по денежным чекам, которые оформляет сам и предъявляет в кредитную организацию или ее внутреннее структурное подразделение накануне дня или в день получения наличных денег (п. п. 1.1, 5.2 Положения Банка России от 29.01.2018 N 630-П (далее - Положение N 630-П)).
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"2. Центральный банк Российской Федерации устанавливает для кредитных организаций, филиалов иностранных банков требования к оформлению документов при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, а также к размещению кредитными организациями, филиалами иностранных банков информации о курсах иностранных валют к валюте Российской Федерации и (или) кросс-курсах иностранных валют при совершении таких операций.
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"2. Центральный банк Российской Федерации устанавливает для кредитных организаций, филиалов иностранных банков требования к оформлению документов при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, а также к размещению кредитными организациями, филиалами иностранных банков информации о курсах иностранных валют к валюте Российской Федерации и (или) кросс-курсах иностранных валют при совершении таких операций.
Положение Банка России от 29.01.2018 N 630-П
(ред. от 15.11.2023)
"О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N 51359)Организации наличные деньги выдаются по денежному чеку, оформленному этой организацией. Организация предъявляет бухгалтерскому работнику кредитной организации, ВСП денежный чек накануне дня или в день получения наличных денег. При представлении организацией в кредитную организацию, ВСП заявки выдача наличных денег организации осуществляется по расходному кассовому ордеру 0402009, оформленному с учетом данных заявки.
(ред. от 15.11.2023)
"О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N 51359)Организации наличные деньги выдаются по денежному чеку, оформленному этой организацией. Организация предъявляет бухгалтерскому работнику кредитной организации, ВСП денежный чек накануне дня или в день получения наличных денег. При представлении организацией в кредитную организацию, ВСП заявки выдача наличных денег организации осуществляется по расходному кассовому ордеру 0402009, оформленному с учетом данных заявки.
Статья: Спор о возмещении судебных расходов в гражданском процессе (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2026)При этом бланк чека-ордера, выдаваемого в подтверждение операции приема платежа, который в качестве обязательного реквизита содержит сведения о фамилии, имени и отчестве плательщика, а также наименование, ИНН, КПП, счет, банк, БИК получателя, должен быть оформлен надлежащим образом, иначе во взыскании расходов может быть отказано. Так, суд отказал во взыскании расходов по оплате государственной пошлины на том основании, что по представленному заявителем чеку оплаты невозможно идентифицировать плательщика и получателя, не указаны их реквизиты; не указано основание "оплата госпошлины" (Апелляционное определение Московского городского суда от 12.07.2021 по делу N 33-27068/2021).
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2026)При этом бланк чека-ордера, выдаваемого в подтверждение операции приема платежа, который в качестве обязательного реквизита содержит сведения о фамилии, имени и отчестве плательщика, а также наименование, ИНН, КПП, счет, банк, БИК получателя, должен быть оформлен надлежащим образом, иначе во взыскании расходов может быть отказано. Так, суд отказал во взыскании расходов по оплате государственной пошлины на том основании, что по представленному заявителем чеку оплаты невозможно идентифицировать плательщика и получателя, не указаны их реквизиты; не указано основание "оплата госпошлины" (Апелляционное определение Московского городского суда от 12.07.2021 по делу N 33-27068/2021).
Статья: История становления и развития правового регулирования национальной платежной системы Российской Федерации
(Абдуллаева З.Ю.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 5)После событий октября 1917 г. пришедшие к власти большевики уделили первостепенное внимание установлению контроля за финансовой системой страны. Так, одним из первых нормативных правовых актов советской власти в анализируемой сфере стал Декрет ВЦИК от 14.12.1917 "О национализации банков" <8>, согласно которому банковское дело было объявлено государственной монополией, а частные банки и банкирские конторы были присоединены к Государственному банку, переименованному чуть позднее в Народный банк. Указанное решение стало важным шагом и к монополизации платежной сферы. В отношении платежей советских учреждений такая монополия была оформлена принятием Постановления СНК РСФСР от 02.05.1918 "О соблюдении единства кассы" <9>, согласно п. 2 которого все платежи кредиторам советских учреждений или должностных лиц производились кассами Народного банка или Государственного казначейства по ассигновкам и чекам. Далее этот порядок был распространен на национализированные и кооперативные предприятия <10>.
(Абдуллаева З.Ю.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 5)После событий октября 1917 г. пришедшие к власти большевики уделили первостепенное внимание установлению контроля за финансовой системой страны. Так, одним из первых нормативных правовых актов советской власти в анализируемой сфере стал Декрет ВЦИК от 14.12.1917 "О национализации банков" <8>, согласно которому банковское дело было объявлено государственной монополией, а частные банки и банкирские конторы были присоединены к Государственному банку, переименованному чуть позднее в Народный банк. Указанное решение стало важным шагом и к монополизации платежной сферы. В отношении платежей советских учреждений такая монополия была оформлена принятием Постановления СНК РСФСР от 02.05.1918 "О соблюдении единства кассы" <9>, согласно п. 2 которого все платежи кредиторам советских учреждений или должностных лиц производились кассами Народного банка или Государственного казначейства по ассигновкам и чекам. Далее этот порядок был распространен на национализированные и кооперативные предприятия <10>.
Вопрос: Каков порядок хранения чековой книжки?
(Консультация эксперта, 2026)Обязанность по оформлению и выдаче денежных чековых книжек клиенту лежит на кредитной организации (пп. 1.7.10 п. 1.7 ч. III Приложения к Положению Банка России от 24.11.2022 N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" (далее - Положение N 809-П)).
(Консультация эксперта, 2026)Обязанность по оформлению и выдаче денежных чековых книжек клиенту лежит на кредитной организации (пп. 1.7.10 п. 1.7 ч. III Приложения к Положению Банка России от 24.11.2022 N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" (далее - Положение N 809-П)).
Корреспонденция счетов: Организация приобрела и передала в эксплуатацию офисную мебель, стоимость единицы которой ниже лимита стоимости, установленного учетной политикой для целей бухучета. Через три года использования мебель продана физическим лицам за наличный расчет. Как отразить эти операции в учете организации?..
(Консультация эксперта, 2026)Прием наличных денег из ККТ в кассу организации оформляется приходным кассовым ордером (ПКО). ПКО может оформляться по окончании проведения кассовых операций на основании фискальных документов, к которым в том числе относится кассовый чек (пп. 4.1 п. 4, п. 5 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" (далее - Указание Банка России N 3210-У), ст. 1.1 Федерального закона N 54-ФЗ).
(Консультация эксперта, 2026)Прием наличных денег из ККТ в кассу организации оформляется приходным кассовым ордером (ПКО). ПКО может оформляться по окончании проведения кассовых операций на основании фискальных документов, к которым в том числе относится кассовый чек (пп. 4.1 п. 4, п. 5 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" (далее - Указание Банка России N 3210-У), ст. 1.1 Федерального закона N 54-ФЗ).
"Бухгалтерский финансовый учет в сельском хозяйстве: Учебник"
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)1 - покупатель (плательщик) представляет в банк заявление на получение чековой книжки и платежное поручение на депонирование сумм; 2 - банк покупателя (плательщика) выдает клиенту чеки и бронирует денежные средства и извещает клиента; 3 - поставщик отгружает продукцию (выполняет работы) и предъявляет покупателю документы; 4 - покупатель выдает чек поставщику; 5 - поставщик оформляет реестр чеков и вместе с чеками предъявляет его в банк для оплаты; 6 - банк поставщика представляет чек для оплаты банку покупателя и зачисляет денежные средства на счет клиента; 7 - банк поставщика извещает клиента о зачислении средств путем представления выписки со счета; 8 - банк покупателя списывает суммы оплаты на основании чеков и извещает клиента путем представления выписок
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)1 - покупатель (плательщик) представляет в банк заявление на получение чековой книжки и платежное поручение на депонирование сумм; 2 - банк покупателя (плательщика) выдает клиенту чеки и бронирует денежные средства и извещает клиента; 3 - поставщик отгружает продукцию (выполняет работы) и предъявляет покупателю документы; 4 - покупатель выдает чек поставщику; 5 - поставщик оформляет реестр чеков и вместе с чеками предъявляет его в банк для оплаты; 6 - банк поставщика представляет чек для оплаты банку покупателя и зачисляет денежные средства на счет клиента; 7 - банк поставщика извещает клиента о зачислении средств путем представления выписки со счета; 8 - банк покупателя списывает суммы оплаты на основании чеков и извещает клиента путем представления выписок
"Цифровая экономика: актуальные направления правового регулирования: научно-практическое пособие"
(под ред. И.И. Кучерова, С.А. Синицына)
("ИЗиСП", "НОРМА", 2022)Однако за сменой формы в данном случае стоит нечто большее. Развитие современных технологий и их внедрение в общественную и государственную практику пока не сопровождается наличием инфраструктуры виртуального пространства, которая могла бы обеспечивать правовую защиту. Такая инфраструктура остается пока лишь в реальном мире. Освещение улиц, камеры видеонаблюдения, полицейское патрулирование, наличие централизованных структур и систем, администраторам которых может быть адресовано властное предписание, система государственного принуждения и иные институты и средства в целом обеспечивают реализацию превенции. И если, например, по какой-то причине касса в магазине неисправна, продавец сможет продать тот или иной товар или оказать услугу за наличные деньги, сделав в специальной книге запись и оформив чек вручную. В случае же если при совершении сделки по вине банка не сработал банковский платежный инструмент и тому или иному гражданину в силу этого был причинен какой-либо ущерб, он всегда может обратиться в этот банк, а также в суд и потребовать возмещения убытков.
(под ред. И.И. Кучерова, С.А. Синицына)
("ИЗиСП", "НОРМА", 2022)Однако за сменой формы в данном случае стоит нечто большее. Развитие современных технологий и их внедрение в общественную и государственную практику пока не сопровождается наличием инфраструктуры виртуального пространства, которая могла бы обеспечивать правовую защиту. Такая инфраструктура остается пока лишь в реальном мире. Освещение улиц, камеры видеонаблюдения, полицейское патрулирование, наличие централизованных структур и систем, администраторам которых может быть адресовано властное предписание, система государственного принуждения и иные институты и средства в целом обеспечивают реализацию превенции. И если, например, по какой-то причине касса в магазине неисправна, продавец сможет продать тот или иной товар или оказать услугу за наличные деньги, сделав в специальной книге запись и оформив чек вручную. В случае же если при совершении сделки по вине банка не сработал банковский платежный инструмент и тому или иному гражданину в силу этого был причинен какой-либо ущерб, он всегда может обратиться в этот банк, а также в суд и потребовать возмещения убытков.
Вопрос: Как в бухгалтерском учете отражаются операции, связанные с приобретением и использованием чековой книжки?
(Консультация эксперта, 2026)Отражена комиссия банка за оформление чековой книжки
(Консультация эксперта, 2026)Отражена комиссия банка за оформление чековой книжки
Готовое решение: Какие документы надо оформлять при использовании кассового аппарата
(КонсультантПлюс, 2026)При использовании ККТ формируют кассовые чеки или БСО. Передачу наличных денег между кассой организации и операционной кассой в общем случае оформляют кассовыми документами (приходными и расходными кассовыми ордерами). При обмене денег (размене банкнот, монет Банка России одного номинала на банкноты, монеты Банка России другого номинала) оформляют квитанцию о размене наличных денег (пп. 4.1 п. 4 Указания N 3210-У).
(КонсультантПлюс, 2026)При использовании ККТ формируют кассовые чеки или БСО. Передачу наличных денег между кассой организации и операционной кассой в общем случае оформляют кассовыми документами (приходными и расходными кассовыми ордерами). При обмене денег (размене банкнот, монет Банка России одного номинала на банкноты, монеты Банка России другого номинала) оформляют квитанцию о размене наличных денег (пп. 4.1 п. 4 Указания N 3210-У).
Вопрос: Как организации заполнять чековую книжку?
(Консультация эксперта, 2026)Кредитная организация утверждает правила документооборота по выдаче (продаже) денежных чековых книжек клиентам. Выдаваемые денежные чековые книжки, оформленные бухгалтерским работником кредитной организации, должны содержать штамп кредитной организации, выдающей денежные чековые книжки, с указанием на каждом денежном чеке номера банковского счета клиента, с которого будут выдаваться наличные денежные средства по денежному чеку (пп. 1.7.10 п. 1.7 ч. III Приложения к Положению Банка России от 24.11.2022 N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" (далее - Положение N 809-П)).
(Консультация эксперта, 2026)Кредитная организация утверждает правила документооборота по выдаче (продаже) денежных чековых книжек клиентам. Выдаваемые денежные чековые книжки, оформленные бухгалтерским работником кредитной организации, должны содержать штамп кредитной организации, выдающей денежные чековые книжки, с указанием на каждом денежном чеке номера банковского счета клиента, с которого будут выдаваться наличные денежные средства по денежному чеку (пп. 1.7.10 п. 1.7 ч. III Приложения к Положению Банка России от 24.11.2022 N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" (далее - Положение N 809-П)).
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации (автосалона) продажу нового автомобиля физическому лицу по системе "трейд-ин", если сделка между сторонами оформлена договором мены, а также дальнейшую продажу полученного подержанного автомобиля?..
(Консультация эксперта, 2026)Напомним, что по общему правилу прием наличных денежных средств в кассу организации оформляется приходным кассовым ордером. Его можно оформить по окончании проведения кассовых операций на основании фискальных документов, к которым в том числе относится кассовый чек (пп. 4.1 п. 4, п. 5 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства", ст. 1.1 Закона N 54-ФЗ).
(Консультация эксперта, 2026)Напомним, что по общему правилу прием наличных денежных средств в кассу организации оформляется приходным кассовым ордером. Его можно оформить по окончании проведения кассовых операций на основании фискальных документов, к которым в том числе относится кассовый чек (пп. 4.1 п. 4, п. 5 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства", ст. 1.1 Закона N 54-ФЗ).