Обучение не облагается ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Обучение не облагается ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: При сетевой форме реализации образовательных программ вуз с лицензией на образовательную деятельность реализует образовательные программы, полученные от организации-участника с лицензией на образовательную деятельность. Облагается ли НДС у организации-участника вознаграждение в виде процента от реализации программ?
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: Вознаграждение за услуги в сфере образования в рамках сетевой формы реализации образовательных программ не облагается НДС, если услуги оказываются некоммерческой организацией с образовательной лицензией.
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: Вознаграждение за услуги в сфере образования в рамках сетевой формы реализации образовательных программ не облагается НДС, если услуги оказываются некоммерческой организацией с образовательной лицензией.
Статья: Как фирме на УСН подготовиться к уплате НДС? Ответы на главные вопросы
(Кузнецова Е.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 11)Главное - привести бухгалтерские программы и внутренние процессы в соответствие с новыми требованиями. Учетная политика компании должна включать порядок начисления НДС, правила выставления счетов-фактур и отражения вычетов. Необходимо вести раздельный учет операций с НДС и без него, так как часть деятельности может оставаться необлагаемой. Бухгалтерские системы должны быть обновлены, а сотрудники - обучены. Ошибки в расчетах и отчетности могут привести к штрафам, поэтому подготовку лучше начать уже в 2025 году.
(Кузнецова Е.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 11)Главное - привести бухгалтерские программы и внутренние процессы в соответствие с новыми требованиями. Учетная политика компании должна включать порядок начисления НДС, правила выставления счетов-фактур и отражения вычетов. Необходимо вести раздельный учет операций с НДС и без него, так как часть деятельности может оставаться необлагаемой. Бухгалтерские системы должны быть обновлены, а сотрудники - обучены. Ошибки в расчетах и отчетности могут привести к штрафам, поэтому подготовку лучше начать уже в 2025 году.
Нормативные акты
Приказ Минцифры России от 29.07.2024 N 660
"Об утверждении Перечня документов, образующихся в процессе деятельности Министерства цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации и подведомственных ему организаций, с указанием сроков их хранения"учета реализации товаров, работ, услуг, облагаемых и не облагаемых налогом на добавленную стоимость
"Об утверждении Перечня документов, образующихся в процессе деятельности Министерства цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации и подведомственных ему организаций, с указанием сроков их хранения"учета реализации товаров, работ, услуг, облагаемых и не облагаемых налогом на добавленную стоимость
Приказ Минобрнауки России от 29.11.2023 N 1111
"О Перечне документов, образующихся в процессе деятельности Министерства науки и высшего образования Российской Федерации и подведомственных ему организаций, с указанием сроков хранения"реализации работ, услуг, товаров, облагаемых и не облагаемых налогом на добавленную стоимость
"О Перечне документов, образующихся в процессе деятельности Министерства науки и высшего образования Российской Федерации и подведомственных ему организаций, с указанием сроков хранения"реализации работ, услуг, товаров, облагаемых и не облагаемых налогом на добавленную стоимость
Корреспонденция счетов: Как учитываются затраты на обучение сотрудника по программе повышения квалификации?..
(Консультация эксперта, 2026)Условия и порядок получения дополнительного профессионального образования для отдельных категорий работников предусмотрены коллективным договором. Плата за обучение работника аппарата управления согласно договору, заключенному с организацией, осуществляющей образовательную деятельность на основании соответствующей лицензии (образовательной организацией), составила 40 000 руб. (НДС не облагается). Денежные средства перечислены на счет образовательной организации в качестве 100%-ной предоплаты единовременно до начала обучения. По окончании обучения сторонами подписан акт приемки-сдачи оказанных услуг, работнику выдано удостоверение о повышении квалификации. Для целей налогообложения прибыли применяется метод начисления.
(Консультация эксперта, 2026)Условия и порядок получения дополнительного профессионального образования для отдельных категорий работников предусмотрены коллективным договором. Плата за обучение работника аппарата управления согласно договору, заключенному с организацией, осуществляющей образовательную деятельность на основании соответствующей лицензии (образовательной организацией), составила 40 000 руб. (НДС не облагается). Денежные средства перечислены на счет образовательной организации в качестве 100%-ной предоплаты единовременно до начала обучения. По окончании обучения сторонами подписан акт приемки-сдачи оказанных услуг, работнику выдано удостоверение о повышении квалификации. Для целей налогообложения прибыли применяется метод начисления.
"Адвокат-налогоплательщик"
(Сасов К.А.)
("Статут", 2024)Ведение методической работы и повышение профессионального уровня адвокатов является уставной деятельностью заявителя, а также требованием Закона об адвокатуре и решений ФПА, поэтому в соответствии со ст. 149 и п. 2 ст. 251 НК РФ полученные на финансирование подобных мероприятий целевые поступления не облагаются НДС и не подлежат учету при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций <1>.
(Сасов К.А.)
("Статут", 2024)Ведение методической работы и повышение профессионального уровня адвокатов является уставной деятельностью заявителя, а также требованием Закона об адвокатуре и решений ФПА, поэтому в соответствии со ст. 149 и п. 2 ст. 251 НК РФ полученные на финансирование подобных мероприятий целевые поступления не облагаются НДС и не подлежат учету при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций <1>.
Вопрос: Иностранная организация (ОАЭ) оказывает российской организации услуги, связанные с организацией служебных командировок за пределами РФ. Возникает ли у российской организации обязанность налогового агента по НДС при выплате вознаграждения иностранной организации?
(Консультация эксперта, 2025)Поскольку услуги по организации служебных командировок за пределами РФ не относятся к услугам, перечисленным в пп. 1 - 4.1, 4.4 п. 1 ст. 148 НК РФ, их местом реализации территория РФ не признается и такие услуги не подлежат обложению НДС в РФ, поэтому при их приобретении у российского покупателя обязанностей налогового агента не возникает.
(Консультация эксперта, 2025)Поскольку услуги по организации служебных командировок за пределами РФ не относятся к услугам, перечисленным в пп. 1 - 4.1, 4.4 п. 1 ст. 148 НК РФ, их местом реализации территория РФ не признается и такие услуги не подлежат обложению НДС в РФ, поэтому при их приобретении у российского покупателя обязанностей налогового агента не возникает.
"Комментарий к Федеральному закону от 29 декабря 2012 г. N 273-ФЗ "Об образовании в Российской Федерации"
(постатейный)
(Барабанова С.В., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Агибалова Е.Н., Баранов И.В., Воронцов А.Л., Менкенов А.В., Ротко С.В., Селезнева А.Х., Чернусь Н.Ю., Беляев М.А., Зенков М.Ю., Елаев А.А., Котухов С.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)В соответствии с пп. 10 п. 2 ст. 149 НК стоимость услуг по предоставлению в пользование жилых помещений в общежитиях не подлежит обложению НДС.
(постатейный)
(Барабанова С.В., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Агибалова Е.Н., Баранов И.В., Воронцов А.Л., Менкенов А.В., Ротко С.В., Селезнева А.Х., Чернусь Н.Ю., Беляев М.А., Зенков М.Ю., Елаев А.А., Котухов С.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)В соответствии с пп. 10 п. 2 ст. 149 НК стоимость услуг по предоставлению в пользование жилых помещений в общежитиях не подлежит обложению НДС.
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2025, N 19)Правительство хочет уравнять НДС-условия выплаты банками процентов по вкладам деньгами и драгметаллами. Для этого в перечень не подлежащих обложению НДС операций предполагается с 01.01.2026 добавить:
("Главная книга", 2025, N 19)Правительство хочет уравнять НДС-условия выплаты банками процентов по вкладам деньгами и драгметаллами. Для этого в перечень не подлежащих обложению НДС операций предполагается с 01.01.2026 добавить:
Вопрос: Организация на УСН оказывает услуги по обучению детей футболу (не облагаются НДС по пп. 4 п. 2 ст. 149 НК РФ) и освобождена от исполнения обязанностей плательщика НДС (за предшествующий налоговый период по УСН доход не превышает 60 млн руб.). Какое основание указывать при внесении в договор условия "НДС не облагается"?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация на УСН оказывает услуги по обучению детей футболу, которые не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) НДС согласно пп. 4 п. 2 ст. 149 НК РФ. Также она освобождена от исполнения обязанностей плательщика НДС, так как за предшествующий налоговый период по УСН сумма доходов не превышает 60 млн руб. (п. 1 ст. 145 НК РФ). Какое основание указывать при внесении в договор условия "НДС не облагается"? Нужно ли перечислять все основания?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация на УСН оказывает услуги по обучению детей футболу, которые не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) НДС согласно пп. 4 п. 2 ст. 149 НК РФ. Также она освобождена от исполнения обязанностей плательщика НДС, так как за предшествующий налоговый период по УСН сумма доходов не превышает 60 млн руб. (п. 1 ст. 145 НК РФ). Какое основание указывать при внесении в договор условия "НДС не облагается"? Нужно ли перечислять все основания?
Готовое решение: Как определить место реализации для целей НДС
(КонсультантПлюс, 2026)Например, если российские пилоты проходят обучение за границей, то услуга считается оказанной за пределами РФ и НДС не облагается (пп. 3 п. 1.1 ст. 148 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Например, если российские пилоты проходят обучение за границей, то услуга считается оказанной за пределами РФ и НДС не облагается (пп. 3 п. 1.1 ст. 148 НК РФ).
Корреспонденция счетов: Как отражаются в учете организации-заказчика затраты на оплату услуг по обучению персонала, если оплата произведена после оказания услуг путем внесения наличных денежных средств в кассу исполнителя через подотчетное лицо организации?..
(Консультация эксперта, 2026)По договору возмездного оказания услуг организация, имеющая право на ведение образовательной деятельности, оказала услуги по обучению работников бухгалтерии организации-заказчика на краткосрочных курсах по освоению нового программного продукта. Договорная стоимость услуг по обучению персонала составила 70 000 руб. (НДС не облагается). По завершении обучения и его оплаты исполнителем выданы счет, кассовый чек, акт приемки-сдачи оказанных услуг. Оплата услуг произведена в день окончания обучения и подписания акта приемки-сдачи оказанных услуг.
(Консультация эксперта, 2026)По договору возмездного оказания услуг организация, имеющая право на ведение образовательной деятельности, оказала услуги по обучению работников бухгалтерии организации-заказчика на краткосрочных курсах по освоению нового программного продукта. Договорная стоимость услуг по обучению персонала составила 70 000 руб. (НДС не облагается). По завершении обучения и его оплаты исполнителем выданы счет, кассовый чек, акт приемки-сдачи оказанных услуг. Оплата услуг произведена в день окончания обучения и подписания акта приемки-сдачи оказанных услуг.
Вопрос: ИП открыл детскую футбольную школу на базе футбольного клуба. В рамках заключенных с физлицами договоров ИП проводит тренировки для детей по абонементам. Занятия проводятся в групповой форме в соответствии с тренировочной программой. Подпадает ли такая деятельность под освобождение от НДС?
(Консультация эксперта, 2025)Таким образом, полагаем, что проводимые индивидуальным предпринимателем тренировки по футболу по абонементам для детей могут быть отнесены к физкультурно-оздоровительным услугам, в отношении которых применяется освобождение от обложения НДС.
(Консультация эксперта, 2025)Таким образом, полагаем, что проводимые индивидуальным предпринимателем тренировки по футболу по абонементам для детей могут быть отнесены к физкультурно-оздоровительным услугам, в отношении которых применяется освобождение от обложения НДС.
Вопрос: Российская некоммерческая организация, имеющая лицензию на образовательные услуги, оказывает их через Интернет в режиме вебинаров физическим лицам из стран ЕАЭС. Являются ли данные услуги электронными? Облагаются ли они НДС?
(Консультация эксперта, 2024)Вместе с тем от обложения НДС освобождаются оказываемые НКО, осуществляющими образовательную деятельность, услуги в сфере образования по реализации основных и (или) дополнительных образовательных программ, предусмотренных лицензией, за исключением консультационных услуг, а также услуг по сдаче в аренду помещений (пп. 14 п. 2 ст. 149 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2024)Вместе с тем от обложения НДС освобождаются оказываемые НКО, осуществляющими образовательную деятельность, услуги в сфере образования по реализации основных и (или) дополнительных образовательных программ, предусмотренных лицензией, за исключением консультационных услуг, а также услуг по сдаче в аренду помещений (пп. 14 п. 2 ст. 149 НК РФ).