Нормативы кредитной организации
Подборка наиболее важных документов по запросу Нормативы кредитной организации (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 15 Конституции РФ"Данное регулирование, направленное на соблюдение кредитными организациями нормативных актов, регламентирующих банковскую деятельность, в том числе в части противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и таким образом - на реализацию положения статьи 15 (часть 2) Конституции Российской Федерации, притом что отзыв лицензии на осуществление банковских операций как санкция за неисполнение нормативных требований предусмотрен лишь при неоднократности нарушений, само по себе не может рассматриваться как нарушающее конституционные права ООО КБ "Платина"."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об источниках информации о соблюдении обязательных нормативов для отнесения кредитных организаций - контрагентов к классам при оценке кредитного риска в условиях ограничения раскрытия информации.
(Письмо Банка России от 23.07.2025 N 23-14/2127)Вопрос: В связи с изданием Банком России Инструкции Банка России от 26.05.2025 N 220-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <1> (далее - Инструкция N 220-И) в Ассоциацию российских банков поступают вопросы от кредитных организаций по ее применению.
(Письмо Банка России от 23.07.2025 N 23-14/2127)Вопрос: В связи с изданием Банком России Инструкции Банка России от 26.05.2025 N 220-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <1> (далее - Инструкция N 220-И) в Ассоциацию российских банков поступают вопросы от кредитных организаций по ее применению.
Статья: Отчетность по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" (с учетом сведений, предусмотренных Указанием Банка России от 16.12.2024 N 6960-У, Указанием Банка России от 16.10.2023 N 6579-У и Указанием Банка России от 03.02.2025 N 6993-У)
("Официальный сайт Банка России", 2025)"Официальный сайт Банка России http://www.cbr.ru", 2025
("Официальный сайт Банка России", 2025)"Официальный сайт Банка России http://www.cbr.ru", 2025
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)Статья 62. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы:
(ред. от 31.07.2025)
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)Статья 62. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы:
Статья: Нормативно-правовое регулирование экономической устойчивости кредитно-финансовых субъектов посредством установления минимального размера достаточности собственного капитала
(Щепотьев А.В.)
("Банковское право", 2021, N 6)<7> Инструкция Банка России от 21 ноября 2017 г. N 182-И "О допустимых сочетаниях банковских операций небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" (зарегистрировано в Минюсте России 05.02.2018 N 49902) (п. 2.4) // СПС "КонсультантПлюс".
(Щепотьев А.В.)
("Банковское право", 2021, N 6)<7> Инструкция Банка России от 21 ноября 2017 г. N 182-И "О допустимых сочетаниях банковских операций небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" (зарегистрировано в Минюсте России 05.02.2018 N 49902) (п. 2.4) // СПС "КонсультантПлюс".
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Статья 38 Закона о Банке России устанавливает, что размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов), коэффициент усреднения обязательных резервов, а также порядок выполнения кредитными организациями обязательных резервных требований, включая порядок депонирования обязательных резервов в Банке России, устанавливаются Советом директоров. Однако нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для банков с универсальной лицензией, банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций. Они не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов. При нарушении нормативов обязательных резервов Банк России имеет право списать в бесспорном порядке с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Банке России, сумму недовнесенных средств, а также взыскать с кредитной организации в судебном порядке штраф в размере, установленном Банком России. Указанный штраф не может превышать сумму, исчисленную исходя из двойной ключевой ставки Банка России, действовавшей на момент принятия судом соответствующего решения.
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Статья 38 Закона о Банке России устанавливает, что размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов), коэффициент усреднения обязательных резервов, а также порядок выполнения кредитными организациями обязательных резервных требований, включая порядок депонирования обязательных резервов в Банке России, устанавливаются Советом директоров. Однако нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для банков с универсальной лицензией, банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций. Они не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов. При нарушении нормативов обязательных резервов Банк России имеет право списать в бесспорном порядке с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Банке России, сумму недовнесенных средств, а также взыскать с кредитной организации в судебном порядке штраф в размере, установленном Банком России. Указанный штраф не может превышать сумму, исчисленную исходя из двойной ключевой ставки Банка России, действовавшей на момент принятия судом соответствующего решения.
Статья: Политико-правовые цели и последствия ограничения стоимости потребительского кредита
(Иванов О.М.)
("Банковское право", 2022, N 2)<11> В соответствии с Федеральным законом от 7 марта 2018 г. N 53-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" Банк России получил право устанавливать надбавки к коэффициентам риска по отдельным видам активов из числа включаемых в расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации. Значение ПДН используется в качестве характеристики кредита, от которой зависит размер надбавки. См.: Указание Банка России от 20 апреля 2021 г. N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала" (до 01.02.2022 - Указание N 4892-У).
(Иванов О.М.)
("Банковское право", 2022, N 2)<11> В соответствии с Федеральным законом от 7 марта 2018 г. N 53-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" Банк России получил право устанавливать надбавки к коэффициентам риска по отдельным видам активов из числа включаемых в расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации. Значение ПДН используется в качестве характеристики кредита, от которой зависит размер надбавки. См.: Указание Банка России от 20 апреля 2021 г. N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала" (до 01.02.2022 - Указание N 4892-У).
Статья: Отчетность по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" (с учетом сведений, предусмотренных Указанием Банка России от 17.04.2023 N 6411-У и Указанием Банка России от 16.10.2023 N 6579-У)
("Официальный сайт Банка России", 2024)"Официальный сайт Банка России http://www.cbr.ru", 2024
("Официальный сайт Банка России", 2024)"Официальный сайт Банка России http://www.cbr.ru", 2024
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)для расчетных небанковских кредитных организаций - отсутствие фактов нарушения одного или нескольких обязательных нормативов, установленных Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 г. N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", гл. 10 названной Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)для расчетных небанковских кредитных организаций - отсутствие фактов нарушения одного или нескольких обязательных нормативов, установленных Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 г. N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", гл. 10 названной Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.
Статья: Отчетность по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" (с учетом сведений, предусмотренных Указанием Банка России от 20.04.2021 N 5782-У)
("Официальный сайт Банка России", 2023)"Официальный сайт Банка России www.cbr.ru", 2023
("Официальный сайт Банка России", 2023)"Официальный сайт Банка России www.cbr.ru", 2023
Готовое решение: Нужно ли бухгалтеру в обязательном порядке повышать квалификацию
(КонсультантПлюс, 2025)Нет, в большинстве организаций бухгалтеру, как главному, так и рядовому, повышать квалификацию не обязательно. Исключение - главные бухгалтеры некоторых организаций, для которых такое требование предусмотрено нормативно, к примеру главные бухгалтеры ПАО, кроме кредитных организаций. Но даже если ваша организация к таким не относится, вы тоже можете направить своих бухгалтеров на повышение квалификации, если посчитаете нужным. Для этого рекомендуем закрепить условия и порядок направления на обучение, например, в локальном нормативном акте. На практике в этом случае, в частности, издают соответствующий приказ, прописывают условия такого обучения, например в трудовом договоре.
(КонсультантПлюс, 2025)Нет, в большинстве организаций бухгалтеру, как главному, так и рядовому, повышать квалификацию не обязательно. Исключение - главные бухгалтеры некоторых организаций, для которых такое требование предусмотрено нормативно, к примеру главные бухгалтеры ПАО, кроме кредитных организаций. Но даже если ваша организация к таким не относится, вы тоже можете направить своих бухгалтеров на повышение квалификации, если посчитаете нужным. Для этого рекомендуем закрепить условия и порядок направления на обучение, например, в локальном нормативном акте. На практике в этом случае, в частности, издают соответствующий приказ, прописывают условия такого обучения, например в трудовом договоре.
Статья: Отчетность по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" (с учетом сведений, предусмотренных Указанием Банка России от 16.12.2024 N 6960-У и Указанием Банка России от 16.10.2023 N 6579-У)
("Официальный сайт Банка России", 2025)"Официальный сайт Банка России http://www.cbr.ru", 2025
("Официальный сайт Банка России", 2025)"Официальный сайт Банка России http://www.cbr.ru", 2025
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)<117> Указание Банка России от 20 апреля 2021 г. N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала".
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)<117> Указание Банка России от 20 апреля 2021 г. N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала".