Норматив достаточности капитала банка
Подборка наиболее важных документов по запросу Норматив достаточности капитала банка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О расчете профессиональным участником РЦБ кредитного риска в отношении требований в части выданных авансов по хозяйственным операциям в целях определения норматива достаточности капитала (НДК).
(Письмо Банка России от 20.12.2023 N 38-1-4/3922)Вопрос: Следует ли рассчитывать кредитный риск в целях расчета норматива достаточности капитала (НДК) в отношении требований профессионального участника рынка ценных бумаг к контрагентам в отношении выданных авансов по хозяйственным операциям (например, в отношении авансов, выданных на оплату услуг, основных средств, нематериальных активов, материалов, работ в соответствии с условиями договоров, заключенных с контрагентами, по которым срок оказания услуг не истек)?
(Письмо Банка России от 20.12.2023 N 38-1-4/3922)Вопрос: Следует ли рассчитывать кредитный риск в целях расчета норматива достаточности капитала (НДК) в отношении требований профессионального участника рынка ценных бумаг к контрагентам в отношении выданных авансов по хозяйственным операциям (например, в отношении авансов, выданных на оплату услуг, основных средств, нематериальных активов, материалов, работ в соответствии с условиями договоров, заключенных с контрагентами, по которым срок оказания услуг не истек)?
Вопрос: Должен ли банк с 01.07.2023 в связи с окончанием мер ограничительного характера (Информационное письмо Банка России от 10.02.2023 N ИН-03-23/11) кредитные требования к банкам из недружественных стран относить при расчете нормативов достаточности капитала ко II группе активов через код 8953?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Банк имеет корсчет НОСТРО в американском банке в USD. Должен ли банк с 01.07.2023 в связи с окончанием мер ограничительного характера (Информационное письмо Банка России от 10.02.2023 N ИН-03-23/11) и в соответствии с новой редакцией Инструкции Банка России N 199-И, действие которой начинается с 16.06.2023, кредитные требования к банкам из недружественных стран опять относить при расчете нормативов достаточности капитала ко II группе активов через код 8953? Согласно Письму Банка России N ИН-03-23/11 применялся коэффициент 100%.
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Банк имеет корсчет НОСТРО в американском банке в USD. Должен ли банк с 01.07.2023 в связи с окончанием мер ограничительного характера (Информационное письмо Банка России от 10.02.2023 N ИН-03-23/11) и в соответствии с новой редакцией Инструкции Банка России N 199-И, действие которой начинается с 16.06.2023, кредитные требования к банкам из недружественных стран опять относить при расчете нормативов достаточности капитала ко II группе активов через код 8953? Согласно Письму Банка России N ИН-03-23/11 применялся коэффициент 100%.
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 26.05.2025 N 220-И
"Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"
(вместе с "Определением уровня риска по синдицированным ссудам, применяемое в рамках методики определения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка", "Фондовыми индексами акций, применяемые в рамках методики определения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка")
(Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2025 N 82895)Глава 2. Методика определения и числовые значения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка
"Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"
(вместе с "Определением уровня риска по синдицированным ссудам, применяемое в рамках методики определения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка", "Фондовыми индексами акций, применяемые в рамках методики определения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка")
(Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2025 N 82895)Глава 2. Методика определения и числовые значения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка
Инструкция Банка России от 26.05.2025 N 221-И
"Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"
(Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2025 N 82896)Глава 2. Методика определения и числовые значения нормативов
"Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"
(Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2025 N 82896)Глава 2. Методика определения и числовые значения нормативов
Статья: Отчетность по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" (с учетом сведений, предусмотренных Указанием Банка России от 17.04.2023 N 6411-У и Указанием Банка России от 16.10.2023 N 6579-У)
("Официальный сайт Банка России", 2024)Ответ: Сумма строк графы 5 раздела 8 Отчета по кодам, относящимся к нормативам достаточности капитала банка (Н1.i), должна совпадать с суммой, соответствующей коду 8769.i, указанному в графе 1 раздела 1 Отчета.
("Официальный сайт Банка России", 2024)Ответ: Сумма строк графы 5 раздела 8 Отчета по кодам, относящимся к нормативам достаточности капитала банка (Н1.i), должна совпадать с суммой, соответствующей коду 8769.i, указанному в графе 1 раздела 1 Отчета.
Статья: Модель и регламентация аналитических процедур контроля ресурсообеспеченности коммерческого банка
(Китаева Ж.С.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 7)- Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией: Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И (ред. от 06.06.2023) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2025). URL: https://www.consultant.ru;
(Китаева Ж.С.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 7)- Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией: Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И (ред. от 06.06.2023) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2025). URL: https://www.consultant.ru;
Статья: Отчетность по форме 0409112 "Отдельные показатели кредитного риска по кредитам, предоставленным юридическим лицам"
("Официальный сайт Банка России", 2025)Вопрос: При расчете нормативов достаточности капитала в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных процентов, обеспеченных ценными бумагами (сделки РЕПО), банк применяет подход по п. 2.6 Инструкции Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией". При наличии в генеральном соглашении условия о ликвидационном неттинге величина кредитного риска рассчитывается не по каждой сделке, а в целом на контрагента и с учетом неттинга взаимных требований и обязательств по всем сделкам прямого и обратного РЕПО, заключенным с данным контрагентом на отчетную дату. Таким образом, в расчет совокупной величины кредитного риска включаются предоставленные и полученные денежные средства, а также переданные и полученные в обеспечение ценные бумаги по сделкам прямого и обратного РЕПО с контрагентом. В соответствии с Порядком составления Отчета отражаются только договоры, включенные в форму 0409303, то есть только договоры по сделкам обратного РЕПО, при этом каждый договор обратного РЕПО отражается в отдельной строке со своим идентификационным номером. С учетом изложенного просим уточнить порядок отражения в графе 3 раздела 1 Отчета величины кредитного риска по сделкам обратного РЕПО, если при расчете этой величины учитывались одновременно сделки прямого и обратного РЕПО с контрагентом и если при этом в расчете участвовало несколько сделок обратного РЕПО, которые отражены в разных строках Отчета.
("Официальный сайт Банка России", 2025)Вопрос: При расчете нормативов достаточности капитала в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных процентов, обеспеченных ценными бумагами (сделки РЕПО), банк применяет подход по п. 2.6 Инструкции Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией". При наличии в генеральном соглашении условия о ликвидационном неттинге величина кредитного риска рассчитывается не по каждой сделке, а в целом на контрагента и с учетом неттинга взаимных требований и обязательств по всем сделкам прямого и обратного РЕПО, заключенным с данным контрагентом на отчетную дату. Таким образом, в расчет совокупной величины кредитного риска включаются предоставленные и полученные денежные средства, а также переданные и полученные в обеспечение ценные бумаги по сделкам прямого и обратного РЕПО с контрагентом. В соответствии с Порядком составления Отчета отражаются только договоры, включенные в форму 0409303, то есть только договоры по сделкам обратного РЕПО, при этом каждый договор обратного РЕПО отражается в отдельной строке со своим идентификационным номером. С учетом изложенного просим уточнить порядок отражения в графе 3 раздела 1 Отчета величины кредитного риска по сделкам обратного РЕПО, если при расчете этой величины учитывались одновременно сделки прямого и обратного РЕПО с контрагентом и если при этом в расчете участвовало несколько сделок обратного РЕПО, которые отражены в разных строках Отчета.
Статья: Макропруденциальные надбавки в 2025 году: сложные вопросы
(Озкан А.)
("Банковское кредитование", 2025, N 2)<3> Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией".
(Озкан А.)
("Банковское кредитование", 2025, N 2)<3> Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией".
Статья: Ключевые направления внутреннего аудита в рамках реализации ПВР
(Драганюк Е.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2025, N 3)Основная цель применения ПВР - наиболее точно оценить кредитный риск банка на основании всей имеющейся информации (накопленных статистических данных о кредитных требованиях розничных, корпоративных заемщиков, финансовых организаций, характеристиках и поведении заемщиков, влияющих на уровень кредитного риска). При этом полученные внутренние рейтинги и оценки компонентов кредитного риска (PD, LGD, EAD) должны использоваться не только для определения нормативов достаточности капитала банка, но и во внутренних процессах принятия кредитных решений и управления кредитным риском с учетом требований п. 2.6 - 2.8 Положения N 845-П.
(Драганюк Е.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2025, N 3)Основная цель применения ПВР - наиболее точно оценить кредитный риск банка на основании всей имеющейся информации (накопленных статистических данных о кредитных требованиях розничных, корпоративных заемщиков, финансовых организаций, характеристиках и поведении заемщиков, влияющих на уровень кредитного риска). При этом полученные внутренние рейтинги и оценки компонентов кредитного риска (PD, LGD, EAD) должны использоваться не только для определения нормативов достаточности капитала банка, но и во внутренних процессах принятия кредитных решений и управления кредитным риском с учетом требований п. 2.6 - 2.8 Положения N 845-П.
Статья: Отложенные налоги в финансовых учреждениях: обзор эмпирических исследований и роль налоговых эффектов в регулятивном капитале. Часть I
(Аксентьев А.А.)
("Международный бухгалтерский учет", 2023, N 10)<8> Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией: Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И (ред. от 06.06.2023). URL: http://www.consultant.ru.
(Аксентьев А.А.)
("Международный бухгалтерский учет", 2023, N 10)<8> Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией: Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И (ред. от 06.06.2023). URL: http://www.consultant.ru.
Статья: Модели прогнозирования дохода: практические комментарии к требованиям Указания N 6411-У
(Лосев К.)
("Банковское кредитование", 2023, N 3)<1> Указание Банка России от 17.04.2023 N 6411-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала".
(Лосев К.)
("Банковское кредитование", 2023, N 3)<1> Указание Банка России от 17.04.2023 N 6411-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала".
Статья: Новые требования ЦБ к порядку составления и представления форм отчетности 0409303, 0409310, 0409316
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 11)<4> Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией".
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 11)<4> Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией".
Статья: Надбавки к коэффициентам риска (Указание Банка России от 16.12.2024 N 6960-У)
("Официальный сайт Банка России", 2025)При этом показатель "К0" рассчитывается в соответствии с методикой, предусмотренной Положением Банка России от 04.07.2018 N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")". Указанный показатель аналогичен показателю "К0", включаемому в формулу расчета норматива достаточности капитала банка (Н1.0), предусмотренную подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 либо подпунктом 3.1.1 пункта 3.1 Инструкции N 199-И.
("Официальный сайт Банка России", 2025)При этом показатель "К0" рассчитывается в соответствии с методикой, предусмотренной Положением Банка России от 04.07.2018 N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")". Указанный показатель аналогичен показателю "К0", включаемому в формулу расчета норматива достаточности капитала банка (Н1.0), предусмотренную подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 либо подпунктом 3.1.1 пункта 3.1 Инструкции N 199-И.
Статья: Нормативно-правовое регулирование экономической устойчивости кредитно-финансовых субъектов посредством установления минимального размера достаточности собственного капитала
(Щепотьев А.В.)
("Банковское право", 2021, N 6)<6> Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" (зарегистрировано в Минюсте России 27.12.2019 N 57008) (п. 2.2) // СПС "КонсультантПлюс".
(Щепотьев А.В.)
("Банковское право", 2021, N 6)<6> Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" (зарегистрировано в Минюсте России 27.12.2019 N 57008) (п. 2.2) // СПС "КонсультантПлюс".