Норматив достаточности капитала банка
Подборка наиболее важных документов по запросу Норматив достаточности капитала банка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О расчете профессиональным участником РЦБ кредитного риска в отношении требований в части выданных авансов по хозяйственным операциям в целях определения норматива достаточности капитала (НДК).
(Письмо Банка России от 20.12.2023 N 38-1-4/3922)Вопрос: Следует ли рассчитывать кредитный риск в целях расчета норматива достаточности капитала (НДК) в отношении требований профессионального участника рынка ценных бумаг к контрагентам в отношении выданных авансов по хозяйственным операциям (например, в отношении авансов, выданных на оплату услуг, основных средств, нематериальных активов, материалов, работ в соответствии с условиями договоров, заключенных с контрагентами, по которым срок оказания услуг не истек)?
(Письмо Банка России от 20.12.2023 N 38-1-4/3922)Вопрос: Следует ли рассчитывать кредитный риск в целях расчета норматива достаточности капитала (НДК) в отношении требований профессионального участника рынка ценных бумаг к контрагентам в отношении выданных авансов по хозяйственным операциям (например, в отношении авансов, выданных на оплату услуг, основных средств, нематериальных активов, материалов, работ в соответствии с условиями договоров, заключенных с контрагентами, по которым срок оказания услуг не истек)?
Статья: Надбавки к коэффициентам риска (Указание Банка России от 16.12.2024 N 6960-У)
("Официальный сайт Банка России", 2026)При этом показатель К0 рассчитывается в соответствии с методикой, предусмотренной Положением Банка России от 04.07.2018 N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")". Указанный показатель аналогичен показателю К0, включаемому в формулу расчета норматива достаточности капитала банка (Н1.0), предусмотренную подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции N 220-И.
("Официальный сайт Банка России", 2026)При этом показатель К0 рассчитывается в соответствии с методикой, предусмотренной Положением Банка России от 04.07.2018 N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")". Указанный показатель аналогичен показателю К0, включаемому в формулу расчета норматива достаточности капитала банка (Н1.0), предусмотренную подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции N 220-И.
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 26.05.2025 N 220-И
"Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"
(вместе с "Определением уровня риска по синдицированным ссудам, применяемое в рамках методики определения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка", "Фондовыми индексами акций, применяемые в рамках методики определения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка")
(Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2025 N 82895)Глава 2. Методика определения и числовые значения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка
"Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"
(вместе с "Определением уровня риска по синдицированным ссудам, применяемое в рамках методики определения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка", "Фондовыми индексами акций, применяемые в рамках методики определения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка")
(Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2025 N 82895)Глава 2. Методика определения и числовые значения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка
Инструкция Банка России от 26.05.2025 N 221-И
"Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"
(Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2025 N 82896)Глава 2. Методика определения и числовые значения нормативов
"Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"
(Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2025 N 82896)Глава 2. Методика определения и числовые значения нормативов
Формы
Статья: Модель и регламентация аналитических процедур контроля ресурсообеспеченности коммерческого банка
(Китаева Ж.С.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 7)- Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией: Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И (ред. от 06.06.2023) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2025). URL: https://www.consultant.ru;
(Китаева Ж.С.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 7)- Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией: Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И (ред. от 06.06.2023) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2025). URL: https://www.consultant.ru;
Статья: О совершенствовании методов оценки стоимости компаний финансового сектора в условиях цифровизации
(Попова Е.Д.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 10)11. Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением: Инструкция Банка России от 26 мая 2025 года N 220-И.
(Попова Е.Д.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 10)11. Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением: Инструкция Банка России от 26 мая 2025 года N 220-И.
Статья: Финализированный подход стал обязательным. Что необходимо учесть с вступлением в силу Инструкции N 220-И
(Старикова А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 8)<2> Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией".
(Старикова А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 8)<2> Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией".
Статья: Отчетность по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" (с учетом сведений, предусмотренных Указанием Банка России от 16.12.2024 N 6960-У, Указанием Банка России от 16.10.2023 N 6579-У и Указанием Банка России от 03.02.2025 N 6993-У)
("Официальный сайт Банка России", 2025)Ответ: Сумма строк графы 5 раздела 8 Отчета по кодам, относящимся к нормативам достаточности капитала банка (H1.i), должна совпадать с суммой, соответствующей коду 8769.i, указанному в графе 1 раздела 1 Отчета.
("Официальный сайт Банка России", 2025)Ответ: Сумма строк графы 5 раздела 8 Отчета по кодам, относящимся к нормативам достаточности капитала банка (H1.i), должна совпадать с суммой, соответствующей коду 8769.i, указанному в графе 1 раздела 1 Отчета.
Статья: Ключевые направления внутреннего аудита в рамках реализации ПВР
(Драганюк Е.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2025, N 3)Основная цель применения ПВР - наиболее точно оценить кредитный риск банка на основании всей имеющейся информации (накопленных статистических данных о кредитных требованиях розничных, корпоративных заемщиков, финансовых организаций, характеристиках и поведении заемщиков, влияющих на уровень кредитного риска). При этом полученные внутренние рейтинги и оценки компонентов кредитного риска (PD, LGD, EAD) должны использоваться не только для определения нормативов достаточности капитала банка, но и во внутренних процессах принятия кредитных решений и управления кредитным риском с учетом требований п. 2.6 - 2.8 Положения N 845-П.
(Драганюк Е.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2025, N 3)Основная цель применения ПВР - наиболее точно оценить кредитный риск банка на основании всей имеющейся информации (накопленных статистических данных о кредитных требованиях розничных, корпоративных заемщиков, финансовых организаций, характеристиках и поведении заемщиков, влияющих на уровень кредитного риска). При этом полученные внутренние рейтинги и оценки компонентов кредитного риска (PD, LGD, EAD) должны использоваться не только для определения нормативов достаточности капитала банка, но и во внутренних процессах принятия кредитных решений и управления кредитным риском с учетом требований п. 2.6 - 2.8 Положения N 845-П.
"Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)- в соответствии с п. п. 9.1 - 9.3 Инструкции Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" для банков с универсальной лицензией максимально допустимое числовое значение норматива Н12 не должно превышать 25%;
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)- в соответствии с п. п. 9.1 - 9.3 Инструкции Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" для банков с универсальной лицензией максимально допустимое числовое значение норматива Н12 не должно превышать 25%;
"Банкротство. Правовое регулирование: научно-практическое пособие"
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)4) нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России;
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)4) нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России;
Статья: Перспективы создания универсального IT-аутсорсера на рынке банковских услуг и проблемы формирования его уставного капитала
(Лаутс Е.Б.)
("Право и бизнес", 2024, N 2)<10> Для банков с универсальной лицензией данный норматив регулируется гл. 9 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" // Вестник Банка России. 2020. N 11-12.
(Лаутс Е.Б.)
("Право и бизнес", 2024, N 2)<10> Для банков с универсальной лицензией данный норматив регулируется гл. 9 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" // Вестник Банка России. 2020. N 11-12.
Статья: Отчетность по форме 0409112 "Отдельные показатели кредитного риска по кредитам, предоставленным юридическим лицам"
("Официальный сайт Банка России", 2025)Вопрос: При расчете нормативов достаточности капитала в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных процентов, обеспеченных ценными бумагами (сделки РЕПО), банк применяет подход по п. 2.6 Инструкции Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией". При наличии в генеральном соглашении условия о ликвидационном неттинге величина кредитного риска рассчитывается не по каждой сделке, а в целом на контрагента и с учетом неттинга взаимных требований и обязательств по всем сделкам прямого и обратного РЕПО, заключенным с данным контрагентом на отчетную дату. Таким образом, в расчет совокупной величины кредитного риска включаются предоставленные и полученные денежные средства, а также переданные и полученные в обеспечение ценные бумаги по сделкам прямого и обратного РЕПО с контрагентом. В соответствии с Порядком составления Отчета отражаются только договоры, включенные в форму 0409303, то есть только договоры по сделкам обратного РЕПО, при этом каждый договор обратного РЕПО отражается в отдельной строке со своим идентификационным номером. С учетом изложенного просим уточнить порядок отражения в графе 3 раздела 1 Отчета величины кредитного риска по сделкам обратного РЕПО, если при расчете этой величины учитывались одновременно сделки прямого и обратного РЕПО с контрагентом и если при этом в расчете участвовало несколько сделок обратного РЕПО, которые отражены в разных строках Отчета.
("Официальный сайт Банка России", 2025)Вопрос: При расчете нормативов достаточности капитала в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных процентов, обеспеченных ценными бумагами (сделки РЕПО), банк применяет подход по п. 2.6 Инструкции Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией". При наличии в генеральном соглашении условия о ликвидационном неттинге величина кредитного риска рассчитывается не по каждой сделке, а в целом на контрагента и с учетом неттинга взаимных требований и обязательств по всем сделкам прямого и обратного РЕПО, заключенным с данным контрагентом на отчетную дату. Таким образом, в расчет совокупной величины кредитного риска включаются предоставленные и полученные денежные средства, а также переданные и полученные в обеспечение ценные бумаги по сделкам прямого и обратного РЕПО с контрагентом. В соответствии с Порядком составления Отчета отражаются только договоры, включенные в форму 0409303, то есть только договоры по сделкам обратного РЕПО, при этом каждый договор обратного РЕПО отражается в отдельной строке со своим идентификационным номером. С учетом изложенного просим уточнить порядок отражения в графе 3 раздела 1 Отчета величины кредитного риска по сделкам обратного РЕПО, если при расчете этой величины учитывались одновременно сделки прямого и обратного РЕПО с контрагентом и если при этом в расчете участвовало несколько сделок обратного РЕПО, которые отражены в разных строках Отчета.
Статья: Правовое значение оценки предмета залога в механизме обеспечения исполнения обязательств
(Мухамадеева Р.А.)
("Хозяйство и право", 2025, N 8)<10> Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" // Вестник Банка России. 2020. N 11-12.
(Мухамадеева Р.А.)
("Хозяйство и право", 2025, N 8)<10> Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" // Вестник Банка России. 2020. N 11-12.