Норматив достаточности капитала
Подборка наиболее важных документов по запросу Норматив достаточности капитала (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Отдельные виды договора займа
(КонсультантПлюс, 2026)В связи со снижением нормативов достаточности капитала ниже установленного уровня... приняты меры по восстановлению финансовой устойчивости... Банка путем прекращения обязательств... по вышеуказанному договору субординированного займа...
(КонсультантПлюс, 2026)В связи со снижением нормативов достаточности капитала ниже установленного уровня... приняты меры по восстановлению финансовой устойчивости... Банка путем прекращения обязательств... по вышеуказанному договору субординированного займа...
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О расчете профессиональным участником РЦБ кредитного риска в отношении требований в части выданных авансов по хозяйственным операциям в целях определения норматива достаточности капитала (НДК).
(Письмо Банка России от 20.12.2023 N 38-1-4/3922)Вопрос: Следует ли рассчитывать кредитный риск в целях расчета норматива достаточности капитала (НДК) в отношении требований профессионального участника рынка ценных бумаг к контрагентам в отношении выданных авансов по хозяйственным операциям (например, в отношении авансов, выданных на оплату услуг, основных средств, нематериальных активов, материалов, работ в соответствии с условиями договоров, заключенных с контрагентами, по которым срок оказания услуг не истек)?
(Письмо Банка России от 20.12.2023 N 38-1-4/3922)Вопрос: Следует ли рассчитывать кредитный риск в целях расчета норматива достаточности капитала (НДК) в отношении требований профессионального участника рынка ценных бумаг к контрагентам в отношении выданных авансов по хозяйственным операциям (например, в отношении авансов, выданных на оплату услуг, основных средств, нематериальных активов, материалов, работ в соответствии с условиями договоров, заключенных с контрагентами, по которым срок оказания услуг не истек)?
"Уставный капитал акционерного общества и общества с ограниченной ответственностью: стереотипы и их преодоление. Экономический анализ норм корпоративного права"
(Глушецкий А.А.)
("Статут", 2023)6.3. Норматив достаточности собственного капитала:
(Глушецкий А.А.)
("Статут", 2023)6.3. Норматив достаточности собственного капитала:
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 26.05.2025 N 220-И
"Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"
(вместе с "Определением уровня риска по синдицированным ссудам, применяемое в рамках методики определения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка", "Фондовыми индексами акций, применяемые в рамках методики определения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка")
(Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2025 N 82895)Глава 2. Методика определения и числовые значения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка
"Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"
(вместе с "Определением уровня риска по синдицированным ссудам, применяемое в рамках методики определения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка", "Фондовыми индексами акций, применяемые в рамках методики определения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка")
(Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2025 N 82895)Глава 2. Методика определения и числовые значения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка
Инструкция Банка России от 26.05.2025 N 221-И
"Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"
(Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2025 N 82896)Глава 2. Методика определения и числовые значения нормативов
"Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"
(Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2025 N 82896)Глава 2. Методика определения и числовые значения нормативов
Формы
Статья: Макропруденциальные лимиты в 2025 году: новые подходы в регулировании
(Озкан А.)
("Банковское кредитование", 2025, N 1)<10> Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией".
(Озкан А.)
("Банковское кредитование", 2025, N 1)<10> Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией".
Статья: Политико-правовые цели и последствия ограничения стоимости потребительского кредита
(Иванов О.М.)
("Банковское право", 2022, N 2)<11> В соответствии с Федеральным законом от 7 марта 2018 г. N 53-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" Банк России получил право устанавливать надбавки к коэффициентам риска по отдельным видам активов из числа включаемых в расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации. Значение ПДН используется в качестве характеристики кредита, от которой зависит размер надбавки. См.: Указание Банка России от 20 апреля 2021 г. N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала" (до 01.02.2022 - Указание N 4892-У).
(Иванов О.М.)
("Банковское право", 2022, N 2)<11> В соответствии с Федеральным законом от 7 марта 2018 г. N 53-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" Банк России получил право устанавливать надбавки к коэффициентам риска по отдельным видам активов из числа включаемых в расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации. Значение ПДН используется в качестве характеристики кредита, от которой зависит размер надбавки. См.: Указание Банка России от 20 апреля 2021 г. N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала" (до 01.02.2022 - Указание N 4892-У).
Статья: Новые требования ЦБ к порядку составления и представления форм 0409303, 0409310, 0409316 (об операциях кредитования)
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 10)<4> Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией".
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 10)<4> Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией".
Статья: Как контролировать соблюдение показателя "риск-доходность": шесть рекомендаций по оценке стоимости капитала
(Трофимов Д.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2024, N 1)При этом если говорить о соблюдении нормативов без контрциклических надбавок, то на каждые 100 руб. потребленных RWA <2> стоимость использованного капитала составит 1,2 руб. (см. таблицу). Но если учитывать полноценные (с надбавками 2,5 - 3,5%) нормативы достаточности капитала, то объем потребления и стоимость капитала существенно увеличатся, так как все эти надбавки требуют покрытия базовым капиталом, стоимость которого больше, чем стоимость добавочного и дополнительного капитала.
(Трофимов Д.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2024, N 1)При этом если говорить о соблюдении нормативов без контрциклических надбавок, то на каждые 100 руб. потребленных RWA <2> стоимость использованного капитала составит 1,2 руб. (см. таблицу). Но если учитывать полноценные (с надбавками 2,5 - 3,5%) нормативы достаточности капитала, то объем потребления и стоимость капитала существенно увеличатся, так как все эти надбавки требуют покрытия базовым капиталом, стоимость которого больше, чем стоимость добавочного и дополнительного капитала.
Статья: Модели прогнозирования дохода: практические комментарии к требованиям Указания N 6411-У
(Лосев К.)
("Банковское кредитование", 2023, N 3)<1> Указание Банка России от 17.04.2023 N 6411-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала".
(Лосев К.)
("Банковское кредитование", 2023, N 3)<1> Указание Банка России от 17.04.2023 N 6411-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала".
Статья: Критерии оценки системно значимых коммерческих банков России
(Губанов Р.С.)
("Банковское право", 2023, N 2)В тройку лидеров банков по системообразующей функции входят: Сбербанк (достаточность капитала - 13,8% <3>), Газпромбанк (норматив Н1.0 - 12,2% <4>), Банк ВТБ (общий норматив достаточности капитала 11,40% <5>).
(Губанов Р.С.)
("Банковское право", 2023, N 2)В тройку лидеров банков по системообразующей функции входят: Сбербанк (достаточность капитала - 13,8% <3>), Газпромбанк (норматив Н1.0 - 12,2% <4>), Банк ВТБ (общий норматив достаточности капитала 11,40% <5>).
Статья: Отчетность по форме 0409112 "Отдельные показатели кредитного риска по кредитам, предоставленным юридическим лицам"
("Официальный сайт Банка России", 2025)Ответ: Величина кредитного риска в графе 3 раздела 1 указывается без учета применения надбавок и приводится в соответствии с финализированным подходом расчета норматива достаточности капитала (глава 3 Инструкции Банка России N 199-И), а не подходом на основе внутренних рейтингов независимо от того, применяет банк подход на основе внутренних рейтингов для расчета величины кредитного риска по соответствующему кредитному требованию или нет.
("Официальный сайт Банка России", 2025)Ответ: Величина кредитного риска в графе 3 раздела 1 указывается без учета применения надбавок и приводится в соответствии с финализированным подходом расчета норматива достаточности капитала (глава 3 Инструкции Банка России N 199-И), а не подходом на основе внутренних рейтингов независимо от того, применяет банк подход на основе внутренних рейтингов для расчета величины кредитного риска по соответствующему кредитному требованию или нет.
Статья: Классификация ссуд при реструктуризации: как применять Информационное письмо N ИН-08-23/85
("Банковское кредитование", 2025, N 4)Полагаю, данное Информационное письмо было выпущено Банком России с целью поддержать нормативы достаточности капитала банковского сектора и кредитование корпоративных заемщиков в период действия повышенной ключевой ставки.
("Банковское кредитование", 2025, N 4)Полагаю, данное Информационное письмо было выпущено Банком России с целью поддержать нормативы достаточности капитала банковского сектора и кредитование корпоративных заемщиков в период действия повышенной ключевой ставки.
Статья: Банковские экосистемы: перспективы правового регулирования
(Яковлева П.А.)
("Право и бизнес", 2025, N 1)<16> Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" // Вестник Банка России. 2020. N 11-12.
(Яковлева П.А.)
("Право и бизнес", 2025, N 1)<16> Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" // Вестник Банка России. 2020. N 11-12.
Статья: Модель и регламентация аналитических процедур контроля ресурсообеспеченности коммерческого банка
(Китаева Ж.С.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 7)- Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией: Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И (ред. от 06.06.2023) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2025). URL: https://www.consultant.ru;
(Китаева Ж.С.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 7)- Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией: Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И (ред. от 06.06.2023) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2025). URL: https://www.consultant.ru;