НДФЛ инвалид 3 группы
Подборка наиболее важных документов по запросу НДФЛ инвалид 3 группы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О размере стандартного вычета по НДФЛ для граждан, призванных на военную службу по мобилизации.
(Письмо Минфина России от 10.01.2025 N 03-04-05/547)На основании подпункта 1 пункта 1 статьи 218 Кодекса стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в размере 3 000 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на инвалидов из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы либо полученных вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих.
(Письмо Минфина России от 10.01.2025 N 03-04-05/547)На основании подпункта 1 пункта 1 статьи 218 Кодекса стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в размере 3 000 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на инвалидов из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы либо полученных вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих.
Ситуация: Какие льготы и гарантии предусмотрены для инвалидов I, II, и III групп?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Инвалиды имеют право на ежемесячную денежную выплату (ЕДВ), размер которой устанавливается в зависимости от группы инвалидности и составляет с 01.02.2026 для инвалидов I группы 6 157,22 руб., для инвалидов II группы - 4 397,23 руб., для инвалидов III группы - 3 520,01 руб. (ч. 1, 2, 4 ст. 28.1 Закона от 24.11.1995 N 181-ФЗ; п. 1 Постановления Правительства РФ от 23.01.2026 N 30).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Инвалиды имеют право на ежемесячную денежную выплату (ЕДВ), размер которой устанавливается в зависимости от группы инвалидности и составляет с 01.02.2026 для инвалидов I группы 6 157,22 руб., для инвалидов II группы - 4 397,23 руб., для инвалидов III группы - 3 520,01 руб. (ч. 1, 2, 4 ст. 28.1 Закона от 24.11.1995 N 181-ФЗ; п. 1 Постановления Правительства РФ от 23.01.2026 N 30).
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)1) в размере 3000 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории налогоплательщиков:
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)1) в размере 3000 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории налогоплательщиков:
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете начисление и выплату заработной платы (на примере одного месяца) работнику - инвалиду II группы, которому установлена 35-часовая рабочая неделя?..
(Консультация эксперта, 2026)При начислении страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на выплаты в пользу инвалидов I - III групп применяется льготный тариф 60% общего тарифа. В данной консультации при определении общей суммы страховых взносов взносы на "травматизм" рассчитаны с применением тарифа 0,12% (с учетом указанной льготы, применяемой к тарифу 0,2%). Подробнее о льготных тарифах, применяемых при начислении страховых взносов на выплаты в пользу инвалидов I - III групп, см. Готовое решение.
(Консультация эксперта, 2026)При начислении страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на выплаты в пользу инвалидов I - III групп применяется льготный тариф 60% общего тарифа. В данной консультации при определении общей суммы страховых взносов взносы на "травматизм" рассчитаны с применением тарифа 0,12% (с учетом указанной льготы, применяемой к тарифу 0,2%). Подробнее о льготных тарифах, применяемых при начислении страховых взносов на выплаты в пользу инвалидов I - III групп, см. Готовое решение.
Вопрос: ИП - гражданин РФ на ОСН получил инвалидность III группы в 2025 г. Влияет ли установление инвалидности на его обязательства по уплате НДФЛ и страховых взносов (появляются ли льготы)? Будут ли у него налоговые льготы по налогу, уплачиваемому при применении УСН, если он перейдет на указанный спецрежим?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП - гражданин РФ, не являющийся военнослужащим и не имеющий работников, на ОСН, получил инвалидность III группы в 2025 г. Влияет ли установление инвалидности на его обязательства по уплате НДФЛ и страховых взносов (появляются ли льготы)? Будут ли у него налоговые льготы по налогу, уплачиваемому при применении УСН, если он перейдет на указанный спецрежим?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП - гражданин РФ, не являющийся военнослужащим и не имеющий работников, на ОСН, получил инвалидность III группы в 2025 г. Влияет ли установление инвалидности на его обязательства по уплате НДФЛ и страховых взносов (появляются ли льготы)? Будут ли у него налоговые льготы по налогу, уплачиваемому при применении УСН, если он перейдет на указанный спецрежим?
Ситуация: Какие льготы положены инвалидам с детства?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)В зависимости от степени выраженности стойких расстройств функций организма лицу, признанному инвалидом, устанавливается I, II или III группа инвалидности либо присваивается статус "ребенок-инвалид" (для несовершеннолетних). При этом в случае признания гражданина инвалидом определяются причины инвалидности, в частности инвалидность с детства, а также инвалидность с детства вследствие ранения (контузии, увечья) в связи с боевыми действиями в период ВОВ 1941 - 1945 гг. Такому лицу выдается справка, подтверждающая факт установления инвалидности, в которой указывается соответствующая причина инвалидности (п. 7, пп. "г", "д" п. 15, п. 46 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 05.04.2022 N 588; пп. "г", "д" п. 2 Приложения к Приказу Минтруда России от 16.02.2023 N 90н).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)В зависимости от степени выраженности стойких расстройств функций организма лицу, признанному инвалидом, устанавливается I, II или III группа инвалидности либо присваивается статус "ребенок-инвалид" (для несовершеннолетних). При этом в случае признания гражданина инвалидом определяются причины инвалидности, в частности инвалидность с детства, а также инвалидность с детства вследствие ранения (контузии, увечья) в связи с боевыми действиями в период ВОВ 1941 - 1945 гг. Такому лицу выдается справка, подтверждающая факт установления инвалидности, в которой указывается соответствующая причина инвалидности (п. 7, пп. "г", "д" п. 15, п. 46 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 05.04.2022 N 588; пп. "г", "д" п. 2 Приложения к Приказу Минтруда России от 16.02.2023 N 90н).
Типовая ситуация: Работник-инвалид: особенности условий труда и льготы
(Издательство "Главная книга", 2026)Инвалидам 1 и 2 групп положен стандартный вычет по НДФЛ - 500 руб. в месяц, при 3 группе этот вычет предоставляют только инвалидам с детства. Для вычета нужны справка об инвалидности и заявление. Вычет военным инвалидам и инвалидам-чернобыльцам - 3 000 руб., для него дополнительно нужны удостоверение ветерана боевых действий или удостоверение ликвидатора-чернобыльца (Письмо ФНС от 19.05.2009 N ВЕ-17-3/94@).
(Издательство "Главная книга", 2026)Инвалидам 1 и 2 групп положен стандартный вычет по НДФЛ - 500 руб. в месяц, при 3 группе этот вычет предоставляют только инвалидам с детства. Для вычета нужны справка об инвалидности и заявление. Вычет военным инвалидам и инвалидам-чернобыльцам - 3 000 руб., для него дополнительно нужны удостоверение ветерана боевых действий или удостоверение ликвидатора-чернобыльца (Письмо ФНС от 19.05.2009 N ВЕ-17-3/94@).
Готовое решение: Как предоставить налогоплательщику стандартный вычет "на себя"
(КонсультантПлюс, 2026)Стандартные вычеты по НДФЛ инвалидам III группы
(КонсультантПлюс, 2026)Стандартные вычеты по НДФЛ инвалидам III группы
Интервью: Условия предоставления работнику НДФЛ-вычета на недееспособного
("Главная книга", 2024, N 13)- Если у недееспособного старше 18 лет статус инвалида I, II или III группы, положен ли на него повышенный вычет родителям (плюс 12 000 руб. к базовым 1 400 руб. либо 3 000 руб.)?
("Главная книга", 2024, N 13)- Если у недееспособного старше 18 лет статус инвалида I, II или III группы, положен ли на него повышенный вычет родителям (плюс 12 000 руб. к базовым 1 400 руб. либо 3 000 руб.)?
Ситуация: Какие льготы предусмотрены для инвалидов III группы?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Право на получение стандартного вычета по НДФЛ в размере 3 000 руб. в месяц имеют, в частности, инвалиды из числа военнослужащих, ставшие инвалидами III группы вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при исполнении обязанностей военной службы или вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан (пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Право на получение стандартного вычета по НДФЛ в размере 3 000 руб. в месяц имеют, в частности, инвалиды из числа военнослужащих, ставшие инвалидами III группы вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при исполнении обязанностей военной службы или вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан (пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Вопрос: О предоставлении стандартного вычета по НДФЛ в отношении инвалида с детства третьей группы, а также ребенка, признанного судом недееспособным.
(Письмо Минфина России от 29.05.2026 N 03-04-05/45562)Вопрос: О предоставлении стандартного вычета по НДФЛ в отношении инвалида с детства третьей группы, а также ребенка, признанного судом недееспособным.
(Письмо Минфина России от 29.05.2026 N 03-04-05/45562)Вопрос: О предоставлении стандартного вычета по НДФЛ в отношении инвалида с детства третьей группы, а также ребенка, признанного судом недееспособным.