Нарушение срока предоставления справки о подтверждающих документах
Подборка наиболее важных документов по запросу Нарушение срока предоставления справки о подтверждающих документах (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски арбитражного спора: Административные правонарушения в области финансов, налогов, сборов и страхования: Организация (ИП, Должностное лицо) оспаривает привлечение к ответственности за несоблюдение порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушение сроков их представления и пр.
(КонсультантПлюс, 2025)Организация (ИП, Должностное лицо) допустила нарушение порядка или сроков представления документов и отчетности (справки о подтверждающих документах, нотариально заверенных копий подтверждающих документов, отчета о движении денежных средств на счетах (вкладах) в банках за пределами РФ и др.)
(КонсультантПлюс, 2025)Организация (ИП, Должностное лицо) допустила нарушение порядка или сроков представления документов и отчетности (справки о подтверждающих документах, нотариально заверенных копий подтверждающих документов, отчета о движении денежных средств на счетах (вкладах) в банках за пределами РФ и др.)
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Административные правонарушения в области финансов, налогов, сборов и страхования: Организация (ИП) оспаривает привлечение к ответственности за несоблюдение порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушение сроков их представления и пр.
(КонсультантПлюс, 2025)документами, свидетельствующими, что правонарушение устранено до его выявления Уполномоченным органом, период просрочки представления справки о подтверждающих документах с признаком корректировки незначителен (договором с нерезидентом, дополнительным соглашением, изменяющим его условия, справкой о подтверждающих документах с признаком корректировки) >>>
(КонсультантПлюс, 2025)документами, свидетельствующими, что правонарушение устранено до его выявления Уполномоченным органом, период просрочки представления справки о подтверждающих документах с признаком корректировки незначителен (договором с нерезидентом, дополнительным соглашением, изменяющим его условия, справкой о подтверждающих документах с признаком корректировки) >>>
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Представление сведений о валютных операциях и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2025)4. Какая ответственность предусмотрена за нарушение сроков представления справки о подтверждающих документах и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2025)4. Какая ответственность предусмотрена за нарушение сроков представления справки о подтверждающих документах и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
Статья: Расчеты за импортный товар через посредника из ЕАЭС: что с бухучетом и налогами
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 22)Напомним, что за нарушение более чем на 90 календарных дней сроков представления справки о подтверждающих документах и самих документов предусмотрен штраф <7>:
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 22)Напомним, что за нарушение более чем на 90 календарных дней сроков представления справки о подтверждающих документах и самих документов предусмотрен штраф <7>:
Нормативные акты
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 3 (2018)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 14.11.2018)
(ред. от 26.12.2018)Таким образом, поскольку при установленном сроке 25 мая 2016 г. представления в уполномоченный банк подтверждающих документов и справки о подтверждающих документах общество фактически исполнило данную обязанность 27 июня 2016 г., то просрочка составила 22 рабочих дня. Соответственно, в деянии общества имело место правонарушение, ответственность за которое предусмотрена не ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП РФ, а ч. 6.2 ст. 15.25 КоАП РФ.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 14.11.2018)
(ред. от 26.12.2018)Таким образом, поскольку при установленном сроке 25 мая 2016 г. представления в уполномоченный банк подтверждающих документов и справки о подтверждающих документах общество фактически исполнило данную обязанность 27 июня 2016 г., то просрочка составила 22 рабочих дня. Соответственно, в деянии общества имело место правонарушение, ответственность за которое предусмотрена не ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП РФ, а ч. 6.2 ст. 15.25 КоАП РФ.
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)при исполнении обязательств по контракту (кредитному договору) способами, отличными от указанных в абзацах втором - третьем настоящего подпункта, - не позднее срока, установленного подпунктом 8.2.2 пункта 8.2 настоящей Инструкции для представления резидентом справки о подтверждающих документах в связи с исполнением обязательств по контракту (кредитному договору) на сумму, равную или превышающую в эквиваленте 3 млн рублей по импортному контракту (кредитному договору) или равную или превышающую в эквиваленте 10 млн рублей по экспортному контракту. Указанная в настоящем абзаце сумма рассчитывается по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта (кредитного договора) либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такое изменение суммы;
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)при исполнении обязательств по контракту (кредитному договору) способами, отличными от указанных в абзацах втором - третьем настоящего подпункта, - не позднее срока, установленного подпунктом 8.2.2 пункта 8.2 настоящей Инструкции для представления резидентом справки о подтверждающих документах в связи с исполнением обязательств по контракту (кредитному договору) на сумму, равную или превышающую в эквиваленте 3 млн рублей по импортному контракту (кредитному договору) или равную или превышающую в эквиваленте 10 млн рублей по экспортному контракту. Указанная в настоящем абзаце сумма рассчитывается по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта (кредитного договора) либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такое изменение суммы;
Статья: Сроки выплаты отпускных: сложности и нюансы
(Ливена С.В.)
("Кадровик-практик", 2025, N 6)Но должны отметить, что есть и следующая позиция по рассматриваемому вопросу. Некоторые специалисты полагают, что срок для начисления компенсации начинается только с даты подачи заявления на отпуск (или заявления и подтверждающего документа, например справки-вызова). До представления таких документов у работодателя не возникает обязанности по оплате отпуска.
(Ливена С.В.)
("Кадровик-практик", 2025, N 6)Но должны отметить, что есть и следующая позиция по рассматриваемому вопросу. Некоторые специалисты полагают, что срок для начисления компенсации начинается только с даты подачи заявления на отпуск (или заявления и подтверждающего документа, например справки-вызова). До представления таких документов у работодателя не возникает обязанности по оплате отпуска.
Вопрос: Обязана ли управляющая компания производить перерасчет платы за вывоз мусора при временном отсутствии жильцов?
(Консультация эксперта, 2025)Перерасчет осуществляется исполнителем в течение 5 рабочих дней после получения письменного заявления потребителя, поданного до начала периода временного отсутствия, и подтверждающих документов, или не позднее 30 дней после его окончания, или в срок, установленный п. 148(30) Правил, если органом государственной власти субъекта РФ принято соответствующее решение о расчете размера платы за коммунальную услугу по обращению с твердыми коммунальными отходами.
(Консультация эксперта, 2025)Перерасчет осуществляется исполнителем в течение 5 рабочих дней после получения письменного заявления потребителя, поданного до начала периода временного отсутствия, и подтверждающих документов, или не позднее 30 дней после его окончания, или в срок, установленный п. 148(30) Правил, если органом государственной власти субъекта РФ принято соответствующее решение о расчете размера платы за коммунальную услугу по обращению с твердыми коммунальными отходами.
Готовое решение: В каком размере выдать суточные работнику учреждения при направлении в командировку
(КонсультантПлюс, 2025)Если направленный в загранкомандировку работник задержался в пути по уважительной причине (например, из-за поломки транспорта, задержки рейса), выплатите суточные за дни задержки (п. 16 Положения о служебных командировках). Для этого работник должен представить, кроме проездных билетов, документы, подтверждающие причину задержки, например справку от перевозчика (от администрации аэропорта, администрации железной дороги) (Письмо Минфина России от 16.11.2006 N 03-03-04/2/244).
(КонсультантПлюс, 2025)Если направленный в загранкомандировку работник задержался в пути по уважительной причине (например, из-за поломки транспорта, задержки рейса), выплатите суточные за дни задержки (п. 16 Положения о служебных командировках). Для этого работник должен представить, кроме проездных билетов, документы, подтверждающие причину задержки, например справку от перевозчика (от администрации аэропорта, администрации железной дороги) (Письмо Минфина России от 16.11.2006 N 03-03-04/2/244).
Ситуация: Как составить исковое заявление о взыскании с работодателя заработной платы и пособия по временной нетрудоспособности?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Обращаясь с заявлением о выдаче судебного приказа, следует представить документы, бесспорно подтверждающие задолженность работодателя (например, справку, выданную работодателем и подтверждающую наличие и размер долга перед работником, копию трудового договора между работником и работодателем, расширенную выписку по банковскому счету, на который перечисляется заработная плата, копию листка временной нетрудоспособности) (п. 3 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.12.2016 N 62).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Обращаясь с заявлением о выдаче судебного приказа, следует представить документы, бесспорно подтверждающие задолженность работодателя (например, справку, выданную работодателем и подтверждающую наличие и размер долга перед работником, копию трудового договора между работником и работодателем, расширенную выписку по банковскому счету, на который перечисляется заработная плата, копию листка временной нетрудоспособности) (п. 3 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.12.2016 N 62).