Направления деятельности кредитной организации
Подборка наиболее важных документов по запросу Направления деятельности кредитной организации (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Значение запрета злоупотребления правом участниками гражданского оборота для квалификации хищений
(Яни П.С.)
("Законность", 2021, NN 11, 12)Из этого вывода следует, что в тех случаях, когда юридическое лицо не отягощено обязательствами перед работниками, контрагентами по операциям, совершаемым в рамках направлений его деятельности, кредитными организациями, налоговыми органами и т.д., бенефициар вправе в порядке, предусмотренном законом, ликвидировать данную организацию, получив имущество общества согласно правилам, в частности, ст. 23 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах".
(Яни П.С.)
("Законность", 2021, NN 11, 12)Из этого вывода следует, что в тех случаях, когда юридическое лицо не отягощено обязательствами перед работниками, контрагентами по операциям, совершаемым в рамках направлений его деятельности, кредитными организациями, налоговыми органами и т.д., бенефициар вправе в порядке, предусмотренном законом, ликвидировать данную организацию, получив имущество общества согласно правилам, в частности, ст. 23 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах".
Статья: Банковский надзор: отдельные проблемы существующей системы
(Сарнаков И.В.)
("Банковское право", 2022, N 6)Громоздкость банковского регулирования и надзора - один из ключевых его недостатков. В качестве отдельного направления постоянной деятельности каждой кредитной организации с колоссальным объемом нагрузки выделяется составление отчетности. Помимо временных затрат кредитной организации на составление отчетных документов, не стоит забывать и о материальной составляющей данного процесса. В настоящее время кредитные организации обязаны предоставлять в Банк России избыточное количество форм отчетности различной периодичности (на ежедневной, еженедельной, ежемесячной, ежеквартальной и ежегодичной основе), которые используются для осуществления дистанционного банковского надзора и принятия решений о применении мер воздействия.
(Сарнаков И.В.)
("Банковское право", 2022, N 6)Громоздкость банковского регулирования и надзора - один из ключевых его недостатков. В качестве отдельного направления постоянной деятельности каждой кредитной организации с колоссальным объемом нагрузки выделяется составление отчетности. Помимо временных затрат кредитной организации на составление отчетных документов, не стоит забывать и о материальной составляющей данного процесса. В настоящее время кредитные организации обязаны предоставлять в Банк России избыточное количество форм отчетности различной периодичности (на ежедневной, еженедельной, ежемесячной, ежеквартальной и ежегодичной основе), которые используются для осуществления дистанционного банковского надзора и принятия решений о применении мер воздействия.
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)Статья 57.3. Банк России в порядке, установленном нормативным актом Банка России, вправе оценивать систему оплаты труда кредитной организации в части, связанной с результатом управления рисками, как в целом, так и в части оплаты труда лиц, указанных в статье 60 настоящего Федерального закона, руководителя службы управления рисками, руководителя службы внутреннего аудита, руководителя службы внутреннего контроля кредитной организации и иных руководителей (работников), принимающих решения об осуществлении кредитной организацией операций и иных сделок, результаты которых могут повлиять на соблюдение кредитной организацией обязательных нормативов или возникновение иных ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и кредиторов, включая основания для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитной организации. В случае несоответствия системы оплаты труда кредитной организации характеру и масштабу совершаемых ею операций, результатам ее деятельности, уровню и сочетанию принимаемых рисков либо в случае отсутствия в политике кредитной организации в части оплаты труда условий об отсрочке и о последующей корректировке размеров компенсационных и стимулирующих выплат лицам, указанным в настоящей статье, исходя из сроков реализации результатов их деятельности (но не менее трех лет), в том числе возможности сокращения или отмены выплат в случае негативного финансового результата в целом по кредитной организации или по соответствующему направлению ее деятельности, Банк России в установленном им порядке направляет в кредитную организацию предписание об устранении соответствующего нарушения.
(ред. от 31.07.2025)
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)Статья 57.3. Банк России в порядке, установленном нормативным актом Банка России, вправе оценивать систему оплаты труда кредитной организации в части, связанной с результатом управления рисками, как в целом, так и в части оплаты труда лиц, указанных в статье 60 настоящего Федерального закона, руководителя службы управления рисками, руководителя службы внутреннего аудита, руководителя службы внутреннего контроля кредитной организации и иных руководителей (работников), принимающих решения об осуществлении кредитной организацией операций и иных сделок, результаты которых могут повлиять на соблюдение кредитной организацией обязательных нормативов или возникновение иных ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и кредиторов, включая основания для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитной организации. В случае несоответствия системы оплаты труда кредитной организации характеру и масштабу совершаемых ею операций, результатам ее деятельности, уровню и сочетанию принимаемых рисков либо в случае отсутствия в политике кредитной организации в части оплаты труда условий об отсрочке и о последующей корректировке размеров компенсационных и стимулирующих выплат лицам, указанным в настоящей статье, исходя из сроков реализации результатов их деятельности (но не менее трех лет), в том числе возможности сокращения или отмены выплат в случае негативного финансового результата в целом по кредитной организации или по соответствующему направлению ее деятельности, Банк России в установленном им порядке направляет в кредитную организацию предписание об устранении соответствующего нарушения.
"Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Бухгалтерский учет как направление деятельности кредитных организаций, соответствующие документы бухгалтерского учета требуют особого внимания при осуществлении контрольных мероприятий в банковской системе.
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Бухгалтерский учет как направление деятельности кредитных организаций, соответствующие документы бухгалтерского учета требуют особого внимания при осуществлении контрольных мероприятий в банковской системе.
"Научно-практический комментарий к Федеральному закону "Об обществах с ограниченной ответственностью"
(том 1)
(под ред. И.С. Шиткиной)
("Статут", 2021)Необходимо отметить, что, кроме собственно банковской, а также деятельности в рамках совершения сделок, прямо предусмотренных Законом о банках, кредитные организации осуществляют и иные виды разрешенной им предпринимательской деятельности, в частности профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг. Однако есть направления деятельности, которыми кредитным организациям Закон о банках прямо запрещает заниматься. Это страхование, торговля и производство (ст. 5 Закона о банках).
(том 1)
(под ред. И.С. Шиткиной)
("Статут", 2021)Необходимо отметить, что, кроме собственно банковской, а также деятельности в рамках совершения сделок, прямо предусмотренных Законом о банках, кредитные организации осуществляют и иные виды разрешенной им предпринимательской деятельности, в частности профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг. Однако есть направления деятельности, которыми кредитным организациям Закон о банках прямо запрещает заниматься. Это страхование, торговля и производство (ст. 5 Закона о банках).
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 379: Согласно п. 3.2 Указания N 3624-У кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) устанавливает методологию определения значимых для кредитной организации (банковской группы, участников банковской группы) рисков, которая должна основываться на системе показателей, характеризующих объемы осуществляемых операций (сделок) по отдельным направлениям деятельности (например, существенный объем международных операций кредитной организации (участников банковской группы) может служить основанием для признания значимым риска возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств, ограничения деятельности кредитной организации на территории иностранных государств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента) (страновой риск)).
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 379: Согласно п. 3.2 Указания N 3624-У кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) устанавливает методологию определения значимых для кредитной организации (банковской группы, участников банковской группы) рисков, которая должна основываться на системе показателей, характеризующих объемы осуществляемых операций (сделок) по отдельным направлениям деятельности (например, существенный объем международных операций кредитной организации (участников банковской группы) может служить основанием для признания значимым риска возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств, ограничения деятельности кредитной организации на территории иностранных государств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента) (страновой риск)).
Статья: К вопросу о позиции кредитной организации в деле о банкротстве заемщика
(Иванов А.А., Коршунов П.Н.)
("Банковское право", 2021, N 4)Так, все вовлеченные участники в принципе понимают социальную и экономическую составляющую предпринимательской деятельности, а также эффект, который влечет за собой применение ликвидационных мероприятий, однако данное понимание, по сути, ничего не меняет, поскольку, очевидно, существует механизм, существенно влияющий на суть принятия решений по данному вопросу. И данный механизм, безусловно, заключается в экономическом и финансовом аспекте деятельности кредитных организаций, в направлении политики на защиту прав вкладчиков банков, которая не позволяет кредитным организациям зарабатывать при банкротстве заемщиков.
(Иванов А.А., Коршунов П.Н.)
("Банковское право", 2021, N 4)Так, все вовлеченные участники в принципе понимают социальную и экономическую составляющую предпринимательской деятельности, а также эффект, который влечет за собой применение ликвидационных мероприятий, однако данное понимание, по сути, ничего не меняет, поскольку, очевидно, существует механизм, существенно влияющий на суть принятия решений по данному вопросу. И данный механизм, безусловно, заключается в экономическом и финансовом аспекте деятельности кредитных организаций, в направлении политики на защиту прав вкладчиков банков, которая не позволяет кредитным организациям зарабатывать при банкротстве заемщиков.
Статья: Кабинеты сотрудников организации - объект кадастрового налогообложения?
(Серова А.И.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 4)При таком положении выводы судов о том, что отдельные помещения в нежилом здании, используемые заявителем как кабинеты, не должны рассматриваться в качестве офисных для целей налогообложения в силу своего вспомогательного назначения, противоречат целям введения кадастрового налогообложения и толкованию положений ст. 378.2 НК РФ, в том числе выработанному в судебной практике, поскольку кредитная организация осуществляет хозяйственную (предпринимательскую) деятельность, направленную на извлечение прибыли, посредством использования офисных помещений (Постановление КС РФ от 12.11.2020 N 46-П, Определение КС РФ от 12.11.2020 N 2596-О, Определения СКЭС ВС РФ от 16.03.2017 N 9-АПГ17-2, от 23.03.2017 N 57-АПГ17-1 и др.).
(Серова А.И.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 4)При таком положении выводы судов о том, что отдельные помещения в нежилом здании, используемые заявителем как кабинеты, не должны рассматриваться в качестве офисных для целей налогообложения в силу своего вспомогательного назначения, противоречат целям введения кадастрового налогообложения и толкованию положений ст. 378.2 НК РФ, в том числе выработанному в судебной практике, поскольку кредитная организация осуществляет хозяйственную (предпринимательскую) деятельность, направленную на извлечение прибыли, посредством использования офисных помещений (Постановление КС РФ от 12.11.2020 N 46-П, Определение КС РФ от 12.11.2020 N 2596-О, Определения СКЭС ВС РФ от 16.03.2017 N 9-АПГ17-2, от 23.03.2017 N 57-АПГ17-1 и др.).
Статья: Сравнительная аналитика оперрисков как инструмент выявления сильных и слабых сторон СУОР
(Ясакова Е., Варакин С.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2025, N 2)Как видно из рис. 4.1, 4.2, основную долю как прямых, так и чистых потерь формируют потери от риска внешнего мошенничества, при этом почти 99% всех этих потерь относятся к направлению деятельности "Розничное обслуживание". Очевидно, на пересечении данных категорий у подавляющего большинства кредитных организаций находятся потери от внешнего кредитного мошенничества (в результате того, что заемщики, совершая недобросовестные и (или) противоправные действия, вводят банк в заблуждение относительно своего финансового положения, получают кредиты, но не обслуживают их).
(Ясакова Е., Варакин С.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2025, N 2)Как видно из рис. 4.1, 4.2, основную долю как прямых, так и чистых потерь формируют потери от риска внешнего мошенничества, при этом почти 99% всех этих потерь относятся к направлению деятельности "Розничное обслуживание". Очевидно, на пересечении данных категорий у подавляющего большинства кредитных организаций находятся потери от внешнего кредитного мошенничества (в результате того, что заемщики, совершая недобросовестные и (или) противоправные действия, вводят банк в заблуждение относительно своего финансового положения, получают кредиты, но не обслуживают их).
Статья: Направления совершенствования законодательства о ПОД/ФТ
(Алексеева Д.Г.)
("Банковское право", 2021, N 3)Традиционно правовые особенности ПОД/ФТ в банковской сфере рассматриваются с позиции одного из направлений надзора за деятельностью кредитных организаций наряду с надзором за их финансовой устойчивостью <1>.
(Алексеева Д.Г.)
("Банковское право", 2021, N 3)Традиционно правовые особенности ПОД/ФТ в банковской сфере рассматриваются с позиции одного из направлений надзора за деятельностью кредитных организаций наряду с надзором за их финансовой устойчивостью <1>.