Налоговый вычет по договору гпх
Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговый вычет по договору гпх (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 31 "Права налоговых органов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогоплательщика, между ним и его контрагентами имели место обычные хозяйственные взаимоотношения, связанные с исполнением гражданско-правовых договоров, в связи с чем он имеет право на применение налоговых вычетов по НДС и учет затрат по налогу на прибыль. Взаимозависимость и аффилированность между ним и спорными контрагентами отсутствовала.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогоплательщика, между ним и его контрагентами имели место обычные хозяйственные взаимоотношения, связанные с исполнением гражданско-правовых договоров, в связи с чем он имеет право на применение налоговых вычетов по НДС и учет затрат по налогу на прибыль. Взаимозависимость и аффилированность между ним и спорными контрагентами отсутствовала.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Нормативные акты
Приказ МНС РФ от 14.07.2004 N САЭ-3-13/423@
(с изм. от 08.10.2007)
"О внесении дополнений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)"Приложение Д. Расчет профессиональных налоговых вычетов
(с изм. от 08.10.2007)
"О внесении дополнений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)"Приложение Д. Расчет профессиональных налоговых вычетов
Справочная информация: "Профессиональные налоговые вычеты, учитываемые в целях налогообложения дохода физических лиц"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Размер вычета по расходам налогоплательщиков, получающих доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Размер вычета по расходам налогоплательщиков, получающих доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера
Готовое решение: Как с 1 января 2026 г. ИП заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ по новой форме
(КонсультантПлюс, 2025)в строке 040 - сумму налоговых вычетов. Если в поле 001 разд. 2 указан код вида дохода "01", в значение этой строки включите суммы профессионального налогового вычета и расходов по гражданско-правовым договорам, в виде авторского вознаграждения и прочие, отраженные в строках 060 и 150 Приложения 3 к декларации. Если в Приложениях 5 - 7 к декларации вы отразили другие налоговые вычеты, их тоже включите в показатель строки 040 разд. 2;
(КонсультантПлюс, 2025)в строке 040 - сумму налоговых вычетов. Если в поле 001 разд. 2 указан код вида дохода "01", в значение этой строки включите суммы профессионального налогового вычета и расходов по гражданско-правовым договорам, в виде авторского вознаграждения и прочие, отраженные в строках 060 и 150 Приложения 3 к декларации. Если в Приложениях 5 - 7 к декларации вы отразили другие налоговые вычеты, их тоже включите в показатель строки 040 разд. 2;
Ситуация: Какие вычеты по НДФЛ можно продолжить получать при отсутствии дохода?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Если налоговым агентом является заказчик в рамках договора гражданско-правового характера, то он предоставляет стандартные вычеты только за те месяцы, в которых вы получили от него доход.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Если налоговым агентом является заказчик в рамках договора гражданско-правового характера, то он предоставляет стандартные вычеты только за те месяцы, в которых вы получили от него доход.
Готовое решение: Как предоставить имущественный вычет работнику
(КонсультантПлюс, 2025)Можно ли предоставить имущественный вычет работнику по гражданско-правовому договору
(КонсультантПлюс, 2025)Можно ли предоставить имущественный вычет работнику по гражданско-правовому договору
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам
(КонсультантПлюс, 2025)1) стандартные вычеты по гражданско-правовому договору. Их нужно предоставить, если физлицо подало заявление и приложило документы, которые подтверждают право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)1) стандартные вычеты по гражданско-правовому договору. Их нужно предоставить, если физлицо подало заявление и приложило документы, которые подтверждают право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ).
Вопрос: В 2024 г. физлицо - исполнитель по договору ГПХ представляло организации заявление о получении стандартного вычета на троих детей. По трудовому договору оно нигде не оформлено. Нужно ли ему при заключении договора ГПХ в 2025 г. оформлять новое заявление, или достаточно представить свидетельства о рождении детей?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В 2024 г. физлицо - исполнитель по договору ГПХ представляло организации заявление о получении стандартного вычета на троих детей. По трудовому договору оно нигде не оформлено. Нужно ли ему при заключении договора ГПХ в 2025 г. оформлять новое заявление, или достаточно представить свидетельства о рождении детей?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В 2024 г. физлицо - исполнитель по договору ГПХ представляло организации заявление о получении стандартного вычета на троих детей. По трудовому договору оно нигде не оформлено. Нужно ли ему при заключении договора ГПХ в 2025 г. оформлять новое заявление, или достаточно представить свидетельства о рождении детей?
Готовое решение: Как предоставлять работникам стандартные вычеты по НДФЛ на детей
(КонсультантПлюс, 2025)Если работник проработал не весь год (принят на работу не с начала года или уволен в текущем году), вычет ему положен только за месяцы работы в вашей организации. Такой же принцип действует при предоставлении вычетов контрагенту-физлицу, с которым заключен гражданско-правовой договор: вычет предоставляется только за месяцы действия договора (Письма Минфина России от 27.02.2013 N 03-04-05/8-154, от 07.04.2011 N 03-04-06/10-81).
(КонсультантПлюс, 2025)Если работник проработал не весь год (принят на работу не с начала года или уволен в текущем году), вычет ему положен только за месяцы работы в вашей организации. Такой же принцип действует при предоставлении вычетов контрагенту-физлицу, с которым заключен гражданско-правовой договор: вычет предоставляется только за месяцы действия договора (Письма Минфина России от 27.02.2013 N 03-04-05/8-154, от 07.04.2011 N 03-04-06/10-81).
Ситуация: Каковы преимущества и недостатки получения имущественного вычета по НДФЛ у работодателя?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)2.2. Возможность предоставления имущественного вычета налоговым агентом, не являющимся вашим работодателем, законодательством не предусмотрена. В отношении доходов по гражданско-правовому договору имущественный вычет может предоставить только налоговый орган.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)2.2. Возможность предоставления имущественного вычета налоговым агентом, не являющимся вашим работодателем, законодательством не предусмотрена. В отношении доходов по гражданско-правовому договору имущественный вычет может предоставить только налоговый орган.
Готовое решение: Как предоставить стандартные вычеты на детей работникам (до 31 декабря 2024 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)Если работник проработал не весь год (принят на работу или уволен в текущем году), вычет ему положен только за месяцы работы в вашей организации. Такой же принцип действует при предоставлении вычетов контрагенту - физическому лицу, с которым заключен гражданско-правовой договор: вычет предоставляется только за месяцы действия договора (Письма Минфина России от 27.02.2013 N 03-04-05/8-154, от 07.04.2011 N 03-04-06/10-81).
(КонсультантПлюс, 2024)Если работник проработал не весь год (принят на работу или уволен в текущем году), вычет ему положен только за месяцы работы в вашей организации. Такой же принцип действует при предоставлении вычетов контрагенту - физическому лицу, с которым заключен гражданско-правовой договор: вычет предоставляется только за месяцы действия договора (Письма Минфина России от 27.02.2013 N 03-04-05/8-154, от 07.04.2011 N 03-04-06/10-81).
Готовое решение: Как ИП заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)в строке 040 - сумму налоговых вычетов. Если в поле 001 разд. 2 указан код вида дохода "07", в значение этой строки включите суммы профессионального налогового вычета и расходов по гражданско-правовым договорам, в виде авторского вознаграждения и прочие, отраженные в строках 060 и 150 Приложения 3 к декларации. Если в Приложениях 5 - 7 к декларации вы отразили другие налоговые вычеты, их тоже включите в показатель строки 040 разд. 2;
(КонсультантПлюс, 2025)в строке 040 - сумму налоговых вычетов. Если в поле 001 разд. 2 указан код вида дохода "07", в значение этой строки включите суммы профессионального налогового вычета и расходов по гражданско-правовым договорам, в виде авторского вознаграждения и прочие, отраженные в строках 060 и 150 Приложения 3 к декларации. Если в Приложениях 5 - 7 к декларации вы отразили другие налоговые вычеты, их тоже включите в показатель строки 040 разд. 2;