Мошенничество по поставке
Подборка наиболее важных документов по запросу Мошенничество по поставке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Контроль инвестированного капитала владельцами бизнеса: организационные аспекты
(Алексеев Ю.В.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 9)Для достижения поставленных целей контроля инвестированного капитала важное значение приобретает минимизация рисков финансовых потерь. Современная теория управления рисками рассматривает систему контроля как основной элемент риск-менеджмента, позволяющий своевременно идентифицировать угрозы неэффективного использования капитала, мошенничества или финансовых злоупотреблений.
(Алексеев Ю.В.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 9)Для достижения поставленных целей контроля инвестированного капитала важное значение приобретает минимизация рисков финансовых потерь. Современная теория управления рисками рассматривает систему контроля как основной элемент риск-менеджмента, позволяющий своевременно идентифицировать угрозы неэффективного использования капитала, мошенничества или финансовых злоупотреблений.
"Транспортное право в условиях цифровой трансформации: беспилотные транспортные средства, цифровизация оборота, электронный коносамент, интеллектуальные транспортные системы: монография"
(под общ. ред. Е.В. Вавилина)
("Проспект", 2025)Блокчейн в логистике и транспортных сделках позволяет обеспечить прозрачность и безопасность сделок. Каждая транзакция в блокчейне фиксируется в неизменяемой цифровой книге, что исключает возможность подделки данных. Это особенно важно в международных перевозках, где различные юрисдикции требуют строгого соблюдения процедур и прозрачности сделок. Использование блокчейна способствует минимизации споров между сторонами и снижает вероятность мошенничества. Среди нормативного регулирования можно отметить решение Евразийского межправительственного совета от 05.02.2021 N 1 "О Концепции развития электронного документооборота в морских пунктах пропуска государств - членов Евразийского экономического союза" <1>. В указанной Концепции блокчейн назван в качестве одного из инструментов обеспечения эффективной и безопасной торговли и увеличения цепочек поставок в морской отрасли.
(под общ. ред. Е.В. Вавилина)
("Проспект", 2025)Блокчейн в логистике и транспортных сделках позволяет обеспечить прозрачность и безопасность сделок. Каждая транзакция в блокчейне фиксируется в неизменяемой цифровой книге, что исключает возможность подделки данных. Это особенно важно в международных перевозках, где различные юрисдикции требуют строгого соблюдения процедур и прозрачности сделок. Использование блокчейна способствует минимизации споров между сторонами и снижает вероятность мошенничества. Среди нормативного регулирования можно отметить решение Евразийского межправительственного совета от 05.02.2021 N 1 "О Концепции развития электронного документооборота в морских пунктах пропуска государств - членов Евразийского экономического союза" <1>. В указанной Концепции блокчейн назван в качестве одного из инструментов обеспечения эффективной и безопасной торговли и увеличения цепочек поставок в морской отрасли.
Судебная практика
Перспективы и риски арбитражного спора: Страхование имущества, страхование ответственности, страхование предпринимательского риска, личное страхование: Выгодоприобретатель хочет взыскать страховое возмещение по договору страхования имущества
(КонсультантПлюс, 2026)Выгодоприобретателем не доказано наступление страхового случая: застрахован риск хищения груза во время перевозки, но мошеннические действия, результатом которых стало заключение договора поставки и хищение груза, начали совершаться до заключения договоров перевозки и страхования
(КонсультантПлюс, 2026)Выгодоприобретателем не доказано наступление страхового случая: застрахован риск хищения груза во время перевозки, но мошеннические действия, результатом которых стало заключение договора поставки и хищение груза, начали совершаться до заключения договоров перевозки и страхования
Важнейшая практика по ст. 159 УК РФК ответственности за мошенничество привлекают:
Нормативные акты
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 3 (2020)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25.11.2020)В подтверждение своей добросовестности С. указывала на то, что перед заключением договора купли-продажи автомобиля она убедилась в отсутствии ограничений его оборотоспособности, а впоследствии транспортное средство беспрепятственно было поставлено на государственный учет.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25.11.2020)В подтверждение своей добросовестности С. указывала на то, что перед заключением договора купли-продажи автомобиля она убедилась в отсутствии ограничений его оборотоспособности, а впоследствии транспортное средство беспрепятственно было поставлено на государственный учет.
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 30.11.2017 N 48
(ред. от 15.12.2022)
"О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате"Злоупотребление доверием также имеет место в случаях принятия на себя лицом обязательств при заведомом отсутствии у него намерения их выполнить с целью безвозмездного обращения в свою пользу или в пользу третьих лиц чужого имущества или приобретения права на него (например, получение физическим лицом кредита, аванса за выполнение работ, услуг, предоплаты за поставку товара, если оно заведомо не намеревалось возвращать долг или иным образом исполнять свои обязательства).
(ред. от 15.12.2022)
"О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате"Злоупотребление доверием также имеет место в случаях принятия на себя лицом обязательств при заведомом отсутствии у него намерения их выполнить с целью безвозмездного обращения в свою пользу или в пользу третьих лиц чужого имущества или приобретения права на него (например, получение физическим лицом кредита, аванса за выполнение работ, услуг, предоплаты за поставку товара, если оно заведомо не намеревалось возвращать долг или иным образом исполнять свои обязательства).
Статья: Современные проблемы банковского кредитования: комплексный подход к решению вопросов противодействия мошенническим схемам завладения денежными средствами граждан
(Ручкина Г.Ф.)
("Предпринимательское право", 2025, N 2)Представляется, что принятый Федеральный закон от 26 февраля 2024 г. N 31-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О кредитных историях" и Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)", вступивший в силу с 1 марта 2025 г., позволит поставить на пути мошенников сложно преодолимую преграду <6>. Закон позволяет установить потребителю финансовых услуг самозапрет на заключение с ним договоров потребительского займа (кредита) (кредит-лок). Механизм реализации данного самозапрета подробно изложен в презентации Банка России <7>. Следует отметить, что самозапрет в большей степени направлен на уменьшение кредитной зависимости потребителя, установившего определенный барьер на пути необдуманного заключения кредитного договора. Неслучайно данное явление носит название "охлаждение", что подразумевает именно потерю интереса к совершению кредитной сделки.
(Ручкина Г.Ф.)
("Предпринимательское право", 2025, N 2)Представляется, что принятый Федеральный закон от 26 февраля 2024 г. N 31-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О кредитных историях" и Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)", вступивший в силу с 1 марта 2025 г., позволит поставить на пути мошенников сложно преодолимую преграду <6>. Закон позволяет установить потребителю финансовых услуг самозапрет на заключение с ним договоров потребительского займа (кредита) (кредит-лок). Механизм реализации данного самозапрета подробно изложен в презентации Банка России <7>. Следует отметить, что самозапрет в большей степени направлен на уменьшение кредитной зависимости потребителя, установившего определенный барьер на пути необдуманного заключения кредитного договора. Неслучайно данное явление носит название "охлаждение", что подразумевает именно потерю интереса к совершению кредитной сделки.
"Уголовно наказуемое ограничение конкуренции: закон, теория, практика: монография"
(Тесленко А.В.)
("Проспект", 2023)Необходимость внесения соответствующих изменений в 2018 году объяснялась разработчиками законопроекта тем, что преступления, связанные с так называемыми откатами при осуществлении поставок товаров, выполнении работ, оказании услуг для обеспечения государственных или муниципальных нужд, квалифицируются по статьям Уголовного кодекса Российской Федерации о хищениях чужого имущества (в первую очередь как мошенничество), злоупотреблениях полномочиями, в том числе должностными, а также о коммерческом подкупе, даче и получении взятки. Однако не все деяния, совершаемые в указанной сфере, подпадали под нормы уголовного закона <1>.
(Тесленко А.В.)
("Проспект", 2023)Необходимость внесения соответствующих изменений в 2018 году объяснялась разработчиками законопроекта тем, что преступления, связанные с так называемыми откатами при осуществлении поставок товаров, выполнении работ, оказании услуг для обеспечения государственных или муниципальных нужд, квалифицируются по статьям Уголовного кодекса Российской Федерации о хищениях чужого имущества (в первую очередь как мошенничество), злоупотреблениях полномочиями, в том числе должностными, а также о коммерческом подкупе, даче и получении взятки. Однако не все деяния, совершаемые в указанной сфере, подпадали под нормы уголовного закона <1>.
Статья: Правовое регулирование импорта автомобилей и их частей из Южной Кореи в Россию
(Судакова Е.Д.)
("Цивилист", 2025, N 6)В условиях международных санкций и сокращения официальных поставок автомобилей на российский рынок особое значение приобретает параллельный импорт транспортных средств и их частей. В статье рассматриваются правовые аспекты трансграничной торговли автомобилями между Российской Федерацией и Республикой Корея с акцентом на деятельность посреднических компаний. Анализируются международные и национальные правовые нормы, регулирующие ввоз транспортных средств. Особое внимание уделяется договорным отношениям между посредниками и конечными покупателями, вопросам их правовой ответственности, а также возможным рискам, включая несоответствие товаров заявленным характеристикам, задержки поставок и мошеннические схемы. В статье исследуется судебная практика, связанная с приобретением автомобилей через альтернативные схемы ввоза, такие как "конструктор" и "распил", а также обсуждаются последствия правоприменения в данной сфере. Отдельное внимание уделяется пробелам в двустороннем регулировании российско-корейских торговых отношений и возможностям совершенствования правовой базы, в том числе необходимости заключения международного соглашения, регулирующего деятельность компаний-посредников.
(Судакова Е.Д.)
("Цивилист", 2025, N 6)В условиях международных санкций и сокращения официальных поставок автомобилей на российский рынок особое значение приобретает параллельный импорт транспортных средств и их частей. В статье рассматриваются правовые аспекты трансграничной торговли автомобилями между Российской Федерацией и Республикой Корея с акцентом на деятельность посреднических компаний. Анализируются международные и национальные правовые нормы, регулирующие ввоз транспортных средств. Особое внимание уделяется договорным отношениям между посредниками и конечными покупателями, вопросам их правовой ответственности, а также возможным рискам, включая несоответствие товаров заявленным характеристикам, задержки поставок и мошеннические схемы. В статье исследуется судебная практика, связанная с приобретением автомобилей через альтернативные схемы ввоза, такие как "конструктор" и "распил", а также обсуждаются последствия правоприменения в данной сфере. Отдельное внимание уделяется пробелам в двустороннем регулировании российско-корейских торговых отношений и возможностям совершенствования правовой базы, в том числе необходимости заключения международного соглашения, регулирующего деятельность компаний-посредников.
Статья: К вопросу о возможности квалификации приобретения имущественных интеллектуальных прав как мошенничества
(Зазирная М.М., Бастраков А.В.)
("Уголовное право", 2025, N 5)Вопрос объекта мошенничества в форме приобретения права на имущество в данной статье не ставится, поскольку то утверждение, что гл. 21 УК РФ охраняются отношения собственности, давно поставлено под сомнение, как минимум, наличием п. 2 в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 17 декабря 2015 г. N 56 "О судебной практике по делам о вымогательстве (ст. 163 Уголовного кодекса Российской Федерации)", в соответствии с которым к предмету вымогательства, находящегося в той же гл. 21 УК РФ, относится, в частности, чужое имущество, а именно вещи, включая наличные денежные средства, документарные ценные бумаги; безналичные денежные средства, бездокументарные ценные бумаги, а также имущественные права, в том числе права требования и исключительные права <37>. Поэтому вопрос о целесообразности изменений необходимо рассматривать с точки зрения того, есть ли такие общественно опасные посягательства на результаты интеллектуальной деятельности или приравненные к ним средства индивидуализации, которые ни одной нормой действующего уголовного закона не охватываются.
(Зазирная М.М., Бастраков А.В.)
("Уголовное право", 2025, N 5)Вопрос объекта мошенничества в форме приобретения права на имущество в данной статье не ставится, поскольку то утверждение, что гл. 21 УК РФ охраняются отношения собственности, давно поставлено под сомнение, как минимум, наличием п. 2 в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 17 декабря 2015 г. N 56 "О судебной практике по делам о вымогательстве (ст. 163 Уголовного кодекса Российской Федерации)", в соответствии с которым к предмету вымогательства, находящегося в той же гл. 21 УК РФ, относится, в частности, чужое имущество, а именно вещи, включая наличные денежные средства, документарные ценные бумаги; безналичные денежные средства, бездокументарные ценные бумаги, а также имущественные права, в том числе права требования и исключительные права <37>. Поэтому вопрос о целесообразности изменений необходимо рассматривать с точки зрения того, есть ли такие общественно опасные посягательства на результаты интеллектуальной деятельности или приравненные к ним средства индивидуализации, которые ни одной нормой действующего уголовного закона не охватываются.
Статья: Научно-техническая информация и интеллектуальная собственность в условиях пандемии: из опыта объединения БРИКС
(Карцхия А.А.)
("Юрист", 2021, N 9)Контрафакция и пиратство являются сложной и растущей проблемой. Факты свидетельствуют о том, что организованные преступные группы участвуют в контрафакции и пиратстве, а преступления в области интеллектуальной собственности связаны также и с другими видами преступлений (например, мошенничество, уклонение от уплаты налогов, отмывание денег, наркотики и торговля людьми). Пандемия COVID-19 также доказала, что преступники быстро адаптируются к новой торговой среде и находят способ проникнуть в законную цепочку поставок со своими поддельными и часто опасными продуктами. После вспышки пандемии COVID-19 на мировые рынки хлынули поддельные и фальсифицированные продукты, такие как недоказанные методы лечения, наборы для тестирования, медицинское оборудование и расходные материалы (например, маски, аппараты искусственной вентиляции легких, медицинские перчатки). Заинтересованные стороны часто сообщают, что контрафактные и пиратские товары нередко не уничтожаются правоохранительными органами и возвращаются на рынок. В других случаях процедуры уничтожения занимают слишком много времени или могут быть чрезмерно дорогостоящими для правообладателей <15>.
(Карцхия А.А.)
("Юрист", 2021, N 9)Контрафакция и пиратство являются сложной и растущей проблемой. Факты свидетельствуют о том, что организованные преступные группы участвуют в контрафакции и пиратстве, а преступления в области интеллектуальной собственности связаны также и с другими видами преступлений (например, мошенничество, уклонение от уплаты налогов, отмывание денег, наркотики и торговля людьми). Пандемия COVID-19 также доказала, что преступники быстро адаптируются к новой торговой среде и находят способ проникнуть в законную цепочку поставок со своими поддельными и часто опасными продуктами. После вспышки пандемии COVID-19 на мировые рынки хлынули поддельные и фальсифицированные продукты, такие как недоказанные методы лечения, наборы для тестирования, медицинское оборудование и расходные материалы (например, маски, аппараты искусственной вентиляции легких, медицинские перчатки). Заинтересованные стороны часто сообщают, что контрафактные и пиратские товары нередко не уничтожаются правоохранительными органами и возвращаются на рынок. В других случаях процедуры уничтожения занимают слишком много времени или могут быть чрезмерно дорогостоящими для правообладателей <15>.
Статья: Исследование реформ налогового управления в российской практике
(Евневич М.А., Иванова Д.В.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2023, N 3; "Международный бухгалтерский учет", 2023, N 8)Так или иначе остаются сомнения в степени соответствия поставленных задач реальным результатам реформ налоговой системы. Например, даже использование онлайн-мониторинга налогоплательщиков не дает полной оценки уровня риска и может привести к выбору мошеннического контрагента с возможным сценарием обвинения в мошеннической деятельности или попытке мошенничества (например, обвинение в незаконной деятельности).
(Евневич М.А., Иванова Д.В.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2023, N 3; "Международный бухгалтерский учет", 2023, N 8)Так или иначе остаются сомнения в степени соответствия поставленных задач реальным результатам реформ налоговой системы. Например, даже использование онлайн-мониторинга налогоплательщиков не дает полной оценки уровня риска и может привести к выбору мошеннического контрагента с возможным сценарием обвинения в мошеннической деятельности или попытке мошенничества (например, обвинение в незаконной деятельности).
Статья: Проблемы включения криптовалюты в конкурсную массу должника
(Карпов Э.С., Кутуев Э.К.)
("Финансовое право", 2025, N 4)Развитие рынка цифровых активов поставило перед юридической наукой и практикой целый ряд проблем: защищаются ли права собственников криптовалюты при сделках, при мошеннических действиях; возможен ли залог указанных объектов; возможно ли совершать сделки с данными объектами юридическим лицам; возможно ли вносить их в уставный капитал юридического лица; каков порядок наследования данных объектов и др. Отдельная группа проблем возникла в ходе процедур несостоятельности (банкротства). Если должником является физическое лицо, криптовалюта выступает вполне интересным вариантом спрятать свое имущество от его включения в конкурсную массу. В то же время высокая ликвидность и стоимость криптовалюты вызывают у кредиторов заинтересованность во включении ее в конкурсную массу должника для последующей продажи. Данная ситуация ставит перед арбитражным управляющим целый ряд правовых и организационных проблем.
(Карпов Э.С., Кутуев Э.К.)
("Финансовое право", 2025, N 4)Развитие рынка цифровых активов поставило перед юридической наукой и практикой целый ряд проблем: защищаются ли права собственников криптовалюты при сделках, при мошеннических действиях; возможен ли залог указанных объектов; возможно ли совершать сделки с данными объектами юридическим лицам; возможно ли вносить их в уставный капитал юридического лица; каков порядок наследования данных объектов и др. Отдельная группа проблем возникла в ходе процедур несостоятельности (банкротства). Если должником является физическое лицо, криптовалюта выступает вполне интересным вариантом спрятать свое имущество от его включения в конкурсную массу. В то же время высокая ликвидность и стоимость криптовалюты вызывают у кредиторов заинтересованность во включении ее в конкурсную массу должника для последующей продажи. Данная ситуация ставит перед арбитражным управляющим целый ряд правовых и организационных проблем.
Статья: Уголовная ответственность за злоупотребления при осуществлении государственных и муниципальных закупок
(Антонов В.Ф.)
("Российский следователь", 2021, N 12)Данные преступления разграничиваются по объективным признакам. В том случае, если представители коммерческой организации пытаются заключить контракты для получения предоплаты с целью присвоения денежных средств, указанные действия квалифицируются как мошенничество. Однако если указанные контракты заключались с участием контрактного управляющего, члена комиссии по осуществлению закупок, лица, ответственного за приемку поставленного товара, выполненных работ или оказанных услуг, либо иного уполномоченного лица, представляющего интересы заказчика, указанные действия нуждаются в дополнительной квалификации по ст. 200.4 УК РФ, предусматривающей ответственность за злоупотребление при осуществлении государственных и муниципальных закупок.
(Антонов В.Ф.)
("Российский следователь", 2021, N 12)Данные преступления разграничиваются по объективным признакам. В том случае, если представители коммерческой организации пытаются заключить контракты для получения предоплаты с целью присвоения денежных средств, указанные действия квалифицируются как мошенничество. Однако если указанные контракты заключались с участием контрактного управляющего, члена комиссии по осуществлению закупок, лица, ответственного за приемку поставленного товара, выполненных работ или оказанных услуг, либо иного уполномоченного лица, представляющего интересы заказчика, указанные действия нуждаются в дополнительной квалификации по ст. 200.4 УК РФ, предусматривающей ответственность за злоупотребление при осуществлении государственных и муниципальных закупок.
Статья: Алгоритм отработки первичной информации о незаконном карьере в целях обеспечения возможности уголовного преследования
(Вяткин А.Н.)
("Российский следователь", 2023, N 5)- статья 159 УК РФ - мошенничество (при хищении бюджетных средств посредством использования вместо лицензированного карьера теневых схем поставки песка для нужд строительства);
(Вяткин А.Н.)
("Российский следователь", 2023, N 5)- статья 159 УК РФ - мошенничество (при хищении бюджетных средств посредством использования вместо лицензированного карьера теневых схем поставки песка для нужд строительства);
Статья: Гармонизация косвенных налогов в Европейском союзе: общие положения
(Пономарева К.А.)
("Налоги" (журнал), 2021, N 5)Кроме того, это позволяет странам ЕС, которые наиболее серьезно пострадали от мошенничества с НДС, временно применять общую отмену обязательств по НДС. Это предполагает перекладывание ответственности за уплату НДС с поставщика на заказчика. Страны ЕС могут использовать эту меру только для поставок товаров и услуг в свою страну на сумму свыше 17 500 евро за транзакцию, только до 30 июня 2022 г. и при очень строгих условиях.
(Пономарева К.А.)
("Налоги" (журнал), 2021, N 5)Кроме того, это позволяет странам ЕС, которые наиболее серьезно пострадали от мошенничества с НДС, временно применять общую отмену обязательств по НДС. Это предполагает перекладывание ответственности за уплату НДС с поставщика на заказчика. Страны ЕС могут использовать эту меру только для поставок товаров и услуг в свою страну на сумму свыше 17 500 евро за транзакцию, только до 30 июня 2022 г. и при очень строгих условиях.