Мероприятия валютного контроля
Подборка наиболее важных документов по запросу Мероприятия валютного контроля (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 23 "Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Судом первой инстанции установлено, что должностным лицом инспекции, ответственным проводить предпроверочный анализ и мероприятия по контролю и надзору за соблюдением валютного законодательства с оформлением результатов проверки, в адрес общества направлен запрос от 23.01.2020 N 07-76/00482 о представлении документов и информации в соответствии с частью 1 и 4 статьи 23 Закона N 173-ФЗ и постановлением N 98 для проведения проверки соблюдения валютного законодательства в отношении списка работников, получавших заработную плату в 2018 году, в ответ на что обществом 30.01.2020 в инспекцию представлены требуемые документы с приложением их копий."
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 14 "Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Материалы дела свидетельствуют о выявлении инспекцией в ходе проведения контрольных мероприятий в отношении ООО "ОРКО" на предмет соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций фактов нарушения требований части 2 статьи 14 Федерального закона N 173-ФЗ. Соответствующие нарушения выразились в неоднократном осуществлении расчетов по валютным операциям с нерезидентом в форме передачи последнему наличных денежных средств в счет платежей по трудовому договору по различным календарным периодам и на основании отдельных расходных кассовых ордеров. По каждому факту осуществленных обществом наличных платежей (расчетов) в пользу нерезидента, подтвержденных отдельными расходными кассовыми ордерами, в отношении ООО "ОРКО" составлен отдельный протокол об административном правонарушении и вынесено постановление о привлечении к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ. Каждый из выявленных налоговым органом фактов нарушения требований статьи 14 Федерального закона N 173-ФЗ представляет собой самостоятельное с точки зрения события и состава административное правонарушение, предусмотренное частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, состоящее в нарушении требований валютного законодательства о способах осуществления валютных операций."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Иногда за одно валютное нарушение могут наказать и должностное лицо, и организацию
("Главная книга", 2023, N 20)В связи с этим ФНС напомнила инспекциям, что в ходе мероприятий валютного контроля они должны установить:
("Главная книга", 2023, N 20)В связи с этим ФНС напомнила инспекциям, что в ходе мероприятий валютного контроля они должны установить:
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Ответ: Позиция по основным вопросам работы платформы "Знай своего клиента" была доведена до банковского сообщества в ходе обучающих мероприятий, проведенных Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России, с кредитными организациями в период с 9 по 21 июня 2022 года. Дополнительно кредитным организациям и банковским ассоциациям направлялись адресные разъяснения по рассматриваемым в обращении вопросам, в частности письма от 30.09.2022 N 12-4-2/8692 <454> и N 12-4-2/8693 <455>, от 23.03.2023 N 12-4-2/2034, от 19.04.2023 N 12-4-2/2856, от 22.05.2023 N 12-4-2/3864, от 23.05.2023 N 12-4-2/3893, от 30.05.2023 N 12-4-2/4071.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Ответ: Позиция по основным вопросам работы платформы "Знай своего клиента" была доведена до банковского сообщества в ходе обучающих мероприятий, проведенных Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России, с кредитными организациями в период с 9 по 21 июня 2022 года. Дополнительно кредитным организациям и банковским ассоциациям направлялись адресные разъяснения по рассматриваемым в обращении вопросам, в частности письма от 30.09.2022 N 12-4-2/8692 <454> и N 12-4-2/8693 <455>, от 23.03.2023 N 12-4-2/2034, от 19.04.2023 N 12-4-2/2856, от 22.05.2023 N 12-4-2/3864, от 23.05.2023 N 12-4-2/3893, от 30.05.2023 N 12-4-2/4071.
Нормативные акты
"Обзор судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)Административный орган в ходе проведения мероприятий валютного контроля выявил факт поступления от компании денежных средств в рублях Российской Федерации на указанный счет общества в иностранном банке.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)Административный орган в ходе проведения мероприятий валютного контроля выявил факт поступления от компании денежных средств в рублях Российской Федерации на указанный счет общества в иностранном банке.