Ликвидность банка
Подборка наиболее важных документов по запросу Ликвидность банка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 346.15 "Порядок определения доходов" главы 26.2 "Упрощенная система налогообложения" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС неправомерной, налогоплательщик указал, что спорное имущество не использовалось в деятельности, направленной на получение прибыли, доход от имущества отсутствовал, в аренду имущество не сдавалось. Имущество находится в санитарно-защитной зоне, и по сведениям банка ликвидность объекта недвижимости и его коммерческая привлекательность низкие.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС неправомерной, налогоплательщик указал, что спорное имущество не использовалось в деятельности, направленной на получение прибыли, доход от имущества отсутствовал, в аренду имущество не сдавалось. Имущество находится в санитарно-защитной зоне, и по сведениям банка ликвидность объекта недвижимости и его коммерческая привлекательность низкие.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О включении в расчет норматива (показателя) краткосрочной ликвидности депозитов, размещенных в Банке России на срок более одного дня с возможностью досрочного отзыва.
(Письмо Банка России от 05.09.2024 N 421-P-2024/2)Вопрос: С 01.10.2024 становится обязательным применение Указания Банка России от 10.01.2024 N 6667-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" (далее - Указание N 6667-У). При этом банки получили возможность досрочно востребовать депозиты в Банке России (при заключении банком соответствующего соглашения с Банком России и принятии Банком России решения о том, что кредитные организации могут обращаться за досрочным возвратом депозитов). С учетом произошедших новаций просим уточнить: каким образом в расчет норматива (показателя) краткосрочной ликвидности (далее - НКЛ (ПКЛ)) следует включать депозиты, размещенные в Банке России на срок более одного дня?
(Письмо Банка России от 05.09.2024 N 421-P-2024/2)Вопрос: С 01.10.2024 становится обязательным применение Указания Банка России от 10.01.2024 N 6667-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" (далее - Указание N 6667-У). При этом банки получили возможность досрочно востребовать депозиты в Банке России (при заключении банком соответствующего соглашения с Банком России и принятии Банком России решения о том, что кредитные организации могут обращаться за досрочным возвратом депозитов). С учетом произошедших новаций просим уточнить: каким образом в расчет норматива (показателя) краткосрочной ликвидности (далее - НКЛ (ПКЛ)) следует включать депозиты, размещенные в Банке России на срок более одного дня?
Вопрос: О включении в расчет норматива краткосрочной ликвидности безотзывной кредитной линии Банка России при недостатке высоколиквидных активов во всех валютах.
(Письмо Банка России от 06.03.2024 N 510-Р-2024/1)Вопрос: Возможно ли не учитывать требования абз. 6 п. 2.9 Положения Банка России от 03.12.2015 N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями" и включать безотзывную кредитную линию Банка России (далее - БКЛ) сверх величины, необходимой для достижения нормативом краткосрочной ликвидности (далее - НКЛ), рассчитанным по операциям в рублях, значения 100, а именно исходя из недостатка высоколиквидных активов (ВЛА) во всех валютах?
(Письмо Банка России от 06.03.2024 N 510-Р-2024/1)Вопрос: Возможно ли не учитывать требования абз. 6 п. 2.9 Положения Банка России от 03.12.2015 N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями" и включать безотзывную кредитную линию Банка России (далее - БКЛ) сверх величины, необходимой для достижения нормативом краткосрочной ликвидности (далее - НКЛ), рассчитанным по операциям в рублях, значения 100, а именно исходя из недостатка высоколиквидных активов (ВЛА) во всех валютах?
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 26.05.2025 N 221-И
"Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"
(Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2025 N 82896)Глава 3. Методика определения и числовые значения норматива текущей ликвидности, норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков и норматива максимального размера риска на связанное с банком с базовой лицензией лицо (группу связанных с банком с базовой лицензией лиц)
"Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"
(Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2025 N 82896)Глава 3. Методика определения и числовые значения норматива текущей ликвидности, норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков и норматива максимального размера риска на связанное с банком с базовой лицензией лицо (группу связанных с банком с базовой лицензией лиц)
Статья: Правовое обеспечение устойчивости банковской системы в условиях кризиса
(Шувалов И.И.)
("Журнал российского права", 2023, N 5)Наряду с этим перед банками возникла проблема значительного роста числа необеспеченных кредитов. Для того чтобы не допустить снижение ликвидности кредитных организаций, ЦБ РФ были повышены суммы гарантированного возмещения по вкладам с 400 тыс. до 700 тыс. руб. Также Правительством РФ были предложены разные варианты разрешения проблемы необеспеченных кредитов. Вместе с тем регулятором был дан однозначный сигнал, что обязательства банков перед клиентами не преобразуются в долги государства. Это стимулировало частный банковский сектор осуществлять самостоятельный поиск решений и разработку механизмов расчистки кредитных портфелей. Одним из вариантов управления ими стала передача проблемных кредитов в кредитные паевые инвестиционные фонды в обмен на паи в этих фондах.
(Шувалов И.И.)
("Журнал российского права", 2023, N 5)Наряду с этим перед банками возникла проблема значительного роста числа необеспеченных кредитов. Для того чтобы не допустить снижение ликвидности кредитных организаций, ЦБ РФ были повышены суммы гарантированного возмещения по вкладам с 400 тыс. до 700 тыс. руб. Также Правительством РФ были предложены разные варианты разрешения проблемы необеспеченных кредитов. Вместе с тем регулятором был дан однозначный сигнал, что обязательства банков перед клиентами не преобразуются в долги государства. Это стимулировало частный банковский сектор осуществлять самостоятельный поиск решений и разработку механизмов расчистки кредитных портфелей. Одним из вариантов управления ими стала передача проблемных кредитов в кредитные паевые инвестиционные фонды в обмен на паи в этих фондах.
Статья: Нормативное правовое регулирование государственной поддержки кредитных организаций в условиях недружественных действий иностранных государств
(Плотников И.Г.)
("Банковское право", 2023, N 2)Одним из эффективных инструментов управления ликвидностью кредитной организации является сложившаяся практика размещения на счетах кредитной организации оборотных средств госкомпаний, а также бюджетных средств. Например, в соответствии с Правилами размещения средств федерального бюджета, средств единого казначейского счета и резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на банковских депозитах "средства могут размещаться на банковских депозитах в кредитных организациях, соответствующих установленным требованиям, если в отношении кредитных организаций или в отношении лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находятся кредитные организации, по состоянию на 1 января 2015 г. действуют международные санкции и кредитные организации определены отдельным решением Правительства Российской Федерации" <12>. В частности, Распоряжением Правительства РФ от 15 марта 2017 г. N 461-р "О размещении средств федерального бюджета на банковских депозитах" было разрешено размещать средства федерального бюджета на банковских депозитах в Акционерном обществе "Банк "Северный морской путь" <13>.
(Плотников И.Г.)
("Банковское право", 2023, N 2)Одним из эффективных инструментов управления ликвидностью кредитной организации является сложившаяся практика размещения на счетах кредитной организации оборотных средств госкомпаний, а также бюджетных средств. Например, в соответствии с Правилами размещения средств федерального бюджета, средств единого казначейского счета и резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на банковских депозитах "средства могут размещаться на банковских депозитах в кредитных организациях, соответствующих установленным требованиям, если в отношении кредитных организаций или в отношении лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находятся кредитные организации, по состоянию на 1 января 2015 г. действуют международные санкции и кредитные организации определены отдельным решением Правительства Российской Федерации" <12>. В частности, Распоряжением Правительства РФ от 15 марта 2017 г. N 461-р "О размещении средств федерального бюджета на банковских депозитах" было разрешено размещать средства федерального бюджета на банковских депозитах в Акционерном обществе "Банк "Северный морской путь" <13>.
"Участие государства в процессе несостоятельности (банкротства): монография"
(Суходольский И.М.)
("Юстицинформ", 2024)Можно привести и примеры правовых средств, которые могут быть использованы в отношении любых категорий должников. Так, с принятием Федерального закона от 20.07.2020 N 215-ФЗ "Об особенностях исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц, а также возврата просроченной задолженности в период распространения новой коронавирусной инфекции" <238> была предусмотрена рассрочка исполнения исполнительных документов на срок до 12 месяцев в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства, ведущих деятельность в отраслях экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях пандемии. В финансовой сфере были приняты меры, направленные на поддержку системообразующих банков, способных обеспечить ликвидность банковской системы (Сбербанк, ВТБ и Газпромбанк) <239>, фактически в период кризиса 2008 г. было разработано законодательство о санации кредитных организаций <240>. В соответствии с Федеральным законом от 27.10.2008 N 175-ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31.12.2014" <241> (утратил силу) были, в частности, предусмотрены меры по предупреждению банкротства банков, осуществляемые Государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов".
(Суходольский И.М.)
("Юстицинформ", 2024)Можно привести и примеры правовых средств, которые могут быть использованы в отношении любых категорий должников. Так, с принятием Федерального закона от 20.07.2020 N 215-ФЗ "Об особенностях исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц, а также возврата просроченной задолженности в период распространения новой коронавирусной инфекции" <238> была предусмотрена рассрочка исполнения исполнительных документов на срок до 12 месяцев в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства, ведущих деятельность в отраслях экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях пандемии. В финансовой сфере были приняты меры, направленные на поддержку системообразующих банков, способных обеспечить ликвидность банковской системы (Сбербанк, ВТБ и Газпромбанк) <239>, фактически в период кризиса 2008 г. было разработано законодательство о санации кредитных организаций <240>. В соответствии с Федеральным законом от 27.10.2008 N 175-ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31.12.2014" <241> (утратил силу) были, в частности, предусмотрены меры по предупреждению банкротства банков, осуществляемые Государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов".
"Комментарий к Федеральному закону от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)4) группа показателей ликвидности, включая показатели, характеризующие краткосрочную, среднесрочную и долгосрочную ликвидные позиции банка, а также показатель риска в отношении крупных кредиторов и вкладчиков концентрации (до внесения Законом 2013 г. N 335-ФЗ изменений в п. 5 ч. 4 данной статьи говорилось о группе показателей оценки ликвидности, включающей показатели ликвидности активов, ликвидности и структуры обязательств, общей ликвидности банка, риска на крупных кредиторов и вкладчиков);
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)4) группа показателей ликвидности, включая показатели, характеризующие краткосрочную, среднесрочную и долгосрочную ликвидные позиции банка, а также показатель риска в отношении крупных кредиторов и вкладчиков концентрации (до внесения Законом 2013 г. N 335-ФЗ изменений в п. 5 ч. 4 данной статьи говорилось о группе показателей оценки ликвидности, включающей показатели ликвидности активов, ликвидности и структуры обязательств, общей ликвидности банка, риска на крупных кредиторов и вкладчиков);
Вопрос: О расчете банком норматива мгновенной ликвидности (Н2) при проведении в выходные/праздничные дни операций со средствами клиентов-физлиц посредством интернет-банка или мобильного приложения.
(Письмо Банка России от 12.09.2023 N 199-I-2023/3)Вопрос: С учетом внедрения возможности для физических лиц проводить операции в выходные и праздничные дни с использованием интернет-банка, а также мобильного приложения все дни считаются операционными (только по указанным причинам) и за каждый календарный день банк рассчитывает обязательные нормативы.
(Письмо Банка России от 12.09.2023 N 199-I-2023/3)Вопрос: С учетом внедрения возможности для физических лиц проводить операции в выходные и праздничные дни с использованием интернет-банка, а также мобильного приложения все дни считаются операционными (только по указанным причинам) и за каждый календарный день банк рассчитывает обязательные нормативы.
"Банкротство. Правовое регулирование: научно-практическое пособие"
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)5) нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10%;
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)5) нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10%;
Статья: Цифровой рубль: дискуссия о правовой природе и перспективах внедрения
(Лаутс Е.Б.)
("Закон", 2024, N 9)Законное средство платежа с учетом существующих сегодня законодательных требований включает в себя наличные деньги, безналичные денежные средства, электронные денежные средства и цифровой рубль. Все они являются формами денег как в экономическом, так и в юридическом смысле, поскольку за ними закрепляется свойство законного средства платежа. Тем не менее между этими формами существуют, зачастую достаточно значительные, различия, поэтому признание цифрового рубля разновидностью безналичных денежных средств вызывает обоснованную критику в экспертном сообществе. Безналичные денежные средства являются правами требования к банку по соответствующим договорам банковского вклада или счета <18>. При этом с экономической точки зрения такие средства на счетах и во вкладах банков относятся к кредитным деньгам, по существу выпускаемым кредитными организациями, а не эмитируемым Банком России (ст. 29 Закона о Банке России <19>). Таким образом, принципиальным отличием цифрового рубля от безналичных денежных средств является то, что кредитные организации не могут пользоваться этими денежными средствами. Цифровой рубль не учитывается на корреспондентском счете банка и, подобно наличным рублям, не будет учитываться в расчете ликвидности банка. Этим во многом и продиктованы опасения участников рынка банковских услуг, ведь активное открытие цифровых счетов и перевод клиентами денежных средств с банковских счетов на цифровые счета будут влечь для банков отток безналичных денежных средств, которыми они могут пользоваться, гарантируя при этом право клиента беспрепятственно распоряжаться данными средствами (п. 2 ст. 845 ГК РФ).
(Лаутс Е.Б.)
("Закон", 2024, N 9)Законное средство платежа с учетом существующих сегодня законодательных требований включает в себя наличные деньги, безналичные денежные средства, электронные денежные средства и цифровой рубль. Все они являются формами денег как в экономическом, так и в юридическом смысле, поскольку за ними закрепляется свойство законного средства платежа. Тем не менее между этими формами существуют, зачастую достаточно значительные, различия, поэтому признание цифрового рубля разновидностью безналичных денежных средств вызывает обоснованную критику в экспертном сообществе. Безналичные денежные средства являются правами требования к банку по соответствующим договорам банковского вклада или счета <18>. При этом с экономической точки зрения такие средства на счетах и во вкладах банков относятся к кредитным деньгам, по существу выпускаемым кредитными организациями, а не эмитируемым Банком России (ст. 29 Закона о Банке России <19>). Таким образом, принципиальным отличием цифрового рубля от безналичных денежных средств является то, что кредитные организации не могут пользоваться этими денежными средствами. Цифровой рубль не учитывается на корреспондентском счете банка и, подобно наличным рублям, не будет учитываться в расчете ликвидности банка. Этим во многом и продиктованы опасения участников рынка банковских услуг, ведь активное открытие цифровых счетов и перевод клиентами денежных средств с банковских счетов на цифровые счета будут влечь для банков отток безналичных денежных средств, которыми они могут пользоваться, гарантируя при этом право клиента беспрепятственно распоряжаться данными средствами (п. 2 ст. 845 ГК РФ).
Статья: Виды гражданско-правовых средств и их классификация в системе мер финансового оздоровления кредитной организации
(Куликов А.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2023, N 5)[15] Письмо Банка России от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций" // Вестник Банка России. 2000. N 42. 2 авг.
(Куликов А.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2023, N 5)[15] Письмо Банка России от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций" // Вестник Банка России. 2000. N 42. 2 авг.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)В настоящий момент в банковском секторе наблюдается структурный профицит ликвидности. Кредитные организации обладают достаточным объемом обеспечения, чтобы привлекать фондирование по ставкам, близким к ключевой. В связи с изложенным считаем создание дополнительного льготного механизма рефинансирования нецелесообразным.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)В настоящий момент в банковском секторе наблюдается структурный профицит ликвидности. Кредитные организации обладают достаточным объемом обеспечения, чтобы привлекать фондирование по ставкам, близким к ключевой. В связи с изложенным считаем создание дополнительного льготного механизма рефинансирования нецелесообразным.
Путеводитель по судебной практике: Банковский вклад.
Подлежит ли удовлетворению требование физлица о выплате возмещения при банкротстве банка
(КонсультантПлюс, 2025)На момент совершения приходных записей по счетам истцов, а также расходных записей по счету ООО "ЭлитМастер" банк не исполнял своих обязательств перед кредиторами. В связи с имевшимися проблемами с ликвидностью банк существенно ограничил выдачу наличными своим клиентам денежных средств со счетов и вкладов. В такой ситуации единовременное получение ООО "ЭлитМастер" денежных средств с его счета в размере <...> руб. было невозможно.
Подлежит ли удовлетворению требование физлица о выплате возмещения при банкротстве банка
(КонсультантПлюс, 2025)На момент совершения приходных записей по счетам истцов, а также расходных записей по счету ООО "ЭлитМастер" банк не исполнял своих обязательств перед кредиторами. В связи с имевшимися проблемами с ликвидностью банк существенно ограничил выдачу наличными своим клиентам денежных средств со счетов и вкладов. В такой ситуации единовременное получение ООО "ЭлитМастер" денежных средств с его счета в размере <...> руб. было невозможно.