Лицензия на осуществление банковских операций с драгоценными металлами
Подборка наиболее важных документов по запросу Лицензия на осуществление банковских операций с драгоценными металлами (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О вопросах, связанных с обязательным контролем операций по счетам юрлиц или ИП, осуществляющих куплю-продажу драгоценных металлов и камней, ювелирных и других изделий из них, лома таких изделий.
(Письмо Банка России от 11.06.2025 N 43-7-2/13724)а) кредитная организация (ОКВЭД 64.19 "Денежное посредничество прочее"), обладающая лицензией, выданной Банком России, предоставляющей право на осуществление банковских операций с драгоценными металлами;
(Письмо Банка России от 11.06.2025 N 43-7-2/13724)а) кредитная организация (ОКВЭД 64.19 "Денежное посредничество прочее"), обладающая лицензией, выданной Банком России, предоставляющей право на осуществление банковских операций с драгоценными металлами;
Статья: Правовые особенности банковских счетов и вкладов в драгоценных металлах
(Матьянова (Губенко) Е.С.)
("Финансовое право", 2021, N 3)Банк, иная кредитная организация для заключения договора банковского вклада в драгоценных металлах, который выступает юридической формой операций кредитных организаций с драгоценными металлами, должны обладать особой лицензией Банка России на право осуществлять операции с драгоценными металлами, кроме того, для заключения договоров банковского вклада в драгоценных металлах с физическими лицами банку, иной кредитной организации необходимо иметь сберегательную лицензию Банка России на право привлекать во вклады средства физических лиц.
(Матьянова (Губенко) Е.С.)
("Финансовое право", 2021, N 3)Банк, иная кредитная организация для заключения договора банковского вклада в драгоценных металлах, который выступает юридической формой операций кредитных организаций с драгоценными металлами, должны обладать особой лицензией Банка России на право осуществлять операции с драгоценными металлами, кроме того, для заключения договоров банковского вклада в драгоценных металлах с физическими лицами банку, иной кредитной организации необходимо иметь сберегательную лицензию Банка России на право привлекать во вклады средства физических лиц.
Нормативные акты
Федеральный закон от 26.03.1998 N 41-ФЗ
(ред. от 07.04.2025)
"О драгоценных металлах и драгоценных камнях"3. Центральный банк Российской Федерации в соответствии с федеральными законами осуществляет лицензирование банковских операций кредитных организаций с драгоценными металлами. Порядок выдачи кредитным организациям лицензий, предоставляющих право на осуществление банковских операций с драгоценными металлами, устанавливается Центральным банком Российской Федерации в соответствии с федеральными законами.
(ред. от 07.04.2025)
"О драгоценных металлах и драгоценных камнях"3. Центральный банк Российской Федерации в соответствии с федеральными законами осуществляет лицензирование банковских операций кредитных организаций с драгоценными металлами. Порядок выдачи кредитным организациям лицензий, предоставляющих право на осуществление банковских операций с драгоценными металлами, устанавливается Центральным банком Российской Федерации в соответствии с федеральными законами.
Федеральный закон от 07.02.2011 N 7-ФЗ
(ред. от 22.07.2024)
"О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2025)4. В случае введения процедур банкротства в отношении владельца клиринговых сертификатов участия, имущество которого внесено в имущественный пул, а в отношении владельца клиринговых сертификатов участия - кредитной организации также в случае отзыва лицензии на осуществление банковских операций ценные бумаги, драгоценные металлы и иное имущество такого владельца, внесенные в имущественный пул, подлежат продаже на организованных торгах и (или) по правилам клиринга. Денежные средства, оставшиеся после исполнения по правилам статьи 18 настоящего Федерального закона нетто-обязательства участника пула, учитываются клиринговой организацией на клиринговом банковском счете в порядке, установленном статьей 24.1 настоящего Федерального закона, и подлежат возврату такому владельцу, в том числе включению в конкурсную массу.
(ред. от 22.07.2024)
"О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2025)4. В случае введения процедур банкротства в отношении владельца клиринговых сертификатов участия, имущество которого внесено в имущественный пул, а в отношении владельца клиринговых сертификатов участия - кредитной организации также в случае отзыва лицензии на осуществление банковских операций ценные бумаги, драгоценные металлы и иное имущество такого владельца, внесенные в имущественный пул, подлежат продаже на организованных торгах и (или) по правилам клиринга. Денежные средства, оставшиеся после исполнения по правилам статьи 18 настоящего Федерального закона нетто-обязательства участника пула, учитываются клиринговой организацией на клиринговом банковском счете в порядке, установленном статьей 24.1 настоящего Федерального закона, и подлежат возврату такому владельцу, в том числе включению в конкурсную массу.
"Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)- универсальная лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (с правом привлечения во вклады денежных средств физических лиц, без права на осуществление банковских операций с драгоценными металлами) - Приложение 30.
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)- универсальная лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (с правом привлечения во вклады денежных средств физических лиц, без права на осуществление банковских операций с драгоценными металлами) - Приложение 30.
Статья: Банки как участники налоговых правоотношений
(Киселева Н.В.)
("Банковское право", 2021, N 3)11) при обращении налогового органа в Центральный банк РФ с ходатайством об отзыве лицензии на осуществление банковских операций в отношении банка, который неоднократное нарушает свои обязанности по перечислению средств налогоплательщиков (в соответствии со ст. 60 НК РФ);
(Киселева Н.В.)
("Банковское право", 2021, N 3)11) при обращении налогового органа в Центральный банк РФ с ходатайством об отзыве лицензии на осуществление банковских операций в отношении банка, который неоднократное нарушает свои обязанности по перечислению средств налогоплательщиков (в соответствии со ст. 60 НК РФ);
Вопрос: Организация имеет расчетный счет в расчетной небанковской кредитной организации. Вправе ли налоговый орган приостановить операции по указанному счету для обеспечения исполнения решения о взыскании задолженности?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2024)Согласно п. 2 ч. 5 ст. 1 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (далее - Закон N 395-1) небанковской кредитной организацией является в том числе кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Законом N 395-1.
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2024)Согласно п. 2 ч. 5 ст. 1 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (далее - Закон N 395-1) небанковской кредитной организацией является в том числе кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Законом N 395-1.
Вопрос: Организация (ОСН) приобрела золотые слитки и получила от поставщика счет-фактуру с выделенным НДС. Вправе ли организация принять к вычету "входной" НДС при условии, что золото реализуется Банку России?
(Консультация эксперта, 2023)При этом если такая сделка осуществляется налогоплательщиками, которые добывают или производят драгоценные металлы из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, а также налогоплательщиками, осуществляющими без лицензии на пользование недрами производство драгоценных металлов из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, то применяется ставка НДС 0% (пп. 6 п. 1 ст. 164 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2023)При этом если такая сделка осуществляется налогоплательщиками, которые добывают или производят драгоценные металлы из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, а также налогоплательщиками, осуществляющими без лицензии на пользование недрами производство драгоценных металлов из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, то применяется ставка НДС 0% (пп. 6 п. 1 ст. 164 НК РФ).
"Комментарий к Федеральному закону от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2023)В случае если денежные средства должника в иностранной валюте находятся на счетах и во вкладах в банках и иных кредитных организациях, которым в соответствии с лицензией на осуществление банковских операций не предоставлено право осуществлять куплю-продажу иностранной валюты, то согласно ч. 4 комментируемой статьи СПИ своим постановлением обязывает их перечислить указанные денежные средства в банк, имеющий такое право. Видимо, подразумевается, что банку или иному кредитному учреждению, в которые перечислены указанные денежные средства СПИ дает поручение продать поступившую иностранную валюту и перечислить полученные от продажи денежные средства в рублях на депозитный счет ПСП.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2023)В случае если денежные средства должника в иностранной валюте находятся на счетах и во вкладах в банках и иных кредитных организациях, которым в соответствии с лицензией на осуществление банковских операций не предоставлено право осуществлять куплю-продажу иностранной валюты, то согласно ч. 4 комментируемой статьи СПИ своим постановлением обязывает их перечислить указанные денежные средства в банк, имеющий такое право. Видимо, подразумевается, что банку или иному кредитному учреждению, в которые перечислены указанные денежные средства СПИ дает поручение продать поступившую иностранную валюту и перечислить полученные от продажи денежные средства в рублях на депозитный счет ПСП.
Статья: Металлические счета
(Темирплатов С.Р.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Правом открывать клиентам металлические счета обладают банки с универсальной и базовой лицензиями (ч. 3, 4 ст. 1, п. 7.2 ч. 1 ст. 5, ч. 1 ст. 5.1 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности").
(Темирплатов С.Р.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Правом открывать клиентам металлические счета обладают банки с универсальной и базовой лицензиями (ч. 3, 4 ст. 1, п. 7.2 ч. 1 ст. 5, ч. 1 ст. 5.1 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности").
"Предпринимательское право: учебник: в 2 т."
(том 2)
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. В.Ф. Попондопуло)
("Проспект", 2023)Понятие банковской деятельности. Банковской деятельностью следует считать деятельность банков и небанковских кредитных организаций, имеющих исключительное право осуществлять установленные законом банковские операции на основании лицензии Банка России и совершать банковские сделки для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности (ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности") <1>.
(том 2)
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. В.Ф. Попондопуло)
("Проспект", 2023)Понятие банковской деятельности. Банковской деятельностью следует считать деятельность банков и небанковских кредитных организаций, имеющих исключительное право осуществлять установленные законом банковские операции на основании лицензии Банка России и совершать банковские сделки для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности (ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности") <1>.
Вопрос: Об освобождении от НДС при реализации банком драгоценных металлов в слитках небанковской кредитной организации.
(Письмо Минфина России от 10.04.2025 N 03-07-05/35770)3) кредитная организация - центральный контрагент, осуществляющая функции в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 г. N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте". Допустимые сочетания банковских операций для небанковской кредитной организации - центрального контрагента устанавливаются Банком России. Банк России вправе определять дополнительные условия осуществления центральным контрагентом банковских операций.
(Письмо Минфина России от 10.04.2025 N 03-07-05/35770)3) кредитная организация - центральный контрагент, осуществляющая функции в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 г. N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте". Допустимые сочетания банковских операций для небанковской кредитной организации - центрального контрагента устанавливаются Банком России. Банк России вправе определять дополнительные условия осуществления центральным контрагентом банковских операций.
Вопрос: Нужно ли получать от Банка России соответствующую лицензию, если банк планирует осуществлять деятельность по купле-продаже аффинированного золота, серебра, платины и палладия в слитках?
(Консультация эксперта, 2023)Ответ: Нет, получать дополнительную лицензию не нужно, поскольку банковских операций с указанными драгоценными металлами банк осуществлять не планирует, а деятельность по купле-продаже аффинированного золота, серебра, платины и палладия в слитках относится к числу иных сделок, осуществлять которые банк вправе на основании имеющейся лицензии на осуществление банковских операций.
(Консультация эксперта, 2023)Ответ: Нет, получать дополнительную лицензию не нужно, поскольку банковских операций с указанными драгоценными металлами банк осуществлять не планирует, а деятельность по купле-продаже аффинированного золота, серебра, платины и палладия в слитках относится к числу иных сделок, осуществлять которые банк вправе на основании имеющейся лицензии на осуществление банковских операций.
Вопрос: Об НДС при реализации небанковской кредитной организацией - центральным контрагентом на организованных торгах слитков драгоценных металлов юрлицам, не являющимся банками.
(Письмо Минфина России от 04.10.2023 N 03-07-05/94328)Вопрос: Банку требуются разъяснения по порядку обложения НДС операций по покупке драгоценных металлов (далее - ДМ) клиентами банка на бирже.
(Письмо Минфина России от 04.10.2023 N 03-07-05/94328)Вопрос: Банку требуются разъяснения по порядку обложения НДС операций по покупке драгоценных металлов (далее - ДМ) клиентами банка на бирже.