Кво 02 и 22
Подборка наиболее важных документов по запросу Кво 02 и 22 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Ошибки налогоплательщика или промахи налоговиков?
(Карпова Е.В.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 4)- расшифровку (в электронном виде) в форме реестра налоговых вычетов по НДС, исчисленных с сумм оплаты и предоплаты, подлежащих вычету с даты отгрузки соответствующих товаров за IV квартал 2019 года, а именно данные о контрагенте счета-фактуры по исчисленным авансам, сумме авансовых платежей, периоде отражения аванса, разд. 9 (КВО 02), сведения о периоде отгрузки, разд. 8 (КВО 22), данные о сумме поступления, сумме НДС, подлежащей возмещению, номера и даты счетов-фактур на отгрузку.
(Карпова Е.В.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 4)- расшифровку (в электронном виде) в форме реестра налоговых вычетов по НДС, исчисленных с сумм оплаты и предоплаты, подлежащих вычету с даты отгрузки соответствующих товаров за IV квартал 2019 года, а именно данные о контрагенте счета-фактуры по исчисленным авансам, сумме авансовых платежей, периоде отражения аванса, разд. 9 (КВО 02), сведения о периоде отгрузки, разд. 8 (КВО 22), данные о сумме поступления, сумме НДС, подлежащей возмещению, номера и даты счетов-фактур на отгрузку.
Вопрос: Как заполняются графы 13б, 17 книги продаж и графы 14 и 15 книги покупок, если товары отгружены на сумму меньшую, чем сумма аванса (особенности зачета аванса в счет оплаты отгруженных товаров в договоре не прописаны)?
(Консультация эксперта, 2024)Продавец при регистрации в книге продаж авансового и отгрузочного счетов-фактур применяет коды видов операций 02 и 01 соответственно.
(Консультация эксперта, 2024)Продавец при регистрации в книге продаж авансового и отгрузочного счетов-фактур применяет коды видов операций 02 и 01 соответственно.
Нормативные акты
<Письмо> ФНС России от 20.09.2016 N СД-4-3/17657@
"О направлении информации для использования в работе"При отражении сведений по счетам-фактурам в книге покупок и книге продаж, дополнительных листах книги покупок и дополнительных листах книги продаж применяются следующие КВО: 01, 02, 06, 10, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32.
"О направлении информации для использования в работе"При отражении сведений по счетам-фактурам в книге покупок и книге продаж, дополнительных листах книги покупок и дополнительных листах книги продаж применяются следующие КВО: 01, 02, 06, 10, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32.