Кто может осуществлять внутренний контроль
Подборка наиболее важных документов по запросу Кто может осуществлять внутренний контроль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 226 "Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами" главы 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, обществом были заключены гражданско-правовые договоры с предпринимателями. Вместе с тем фактически отношения между сторонами являлись трудовыми, поскольку носили систематический характер; предметом договора являлось не получение результата, а длительность проведения определенных работ; отсутствовал конкретный объем работ; работодатель обеспечивал работников всем необходимым, осуществлялся внутренний контроль (ознакомление с локальными актами).
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, обществом были заключены гражданско-правовые договоры с предпринимателями. Вместе с тем фактически отношения между сторонами являлись трудовыми, поскольку носили систематический характер; предметом договора являлось не получение результата, а длительность проведения определенных работ; отсутствовал конкретный объем работ; работодатель обеспечивал работников всем необходимым, осуществлялся внутренний контроль (ознакомление с локальными актами).
Перспективы и риски арбитражного спора: Административные правонарушения в области финансов, налогов, сборов и страхования: Организация (ИП) оспаривает привлечение к ответственности за неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
(КонсультантПлюс, 2025)Уполномоченный орган (Банк России, Росфинмониторинг, иной административный орган) привлек Организацию (ИП) к ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ за неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Например, за неисполнение обязанностей по организации и осуществлению внутреннего контроля; непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.
(КонсультантПлюс, 2025)Уполномоченный орган (Банк России, Росфинмониторинг, иной административный орган) привлек Организацию (ИП) к ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ за неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Например, за неисполнение обязанностей по организации и осуществлению внутреннего контроля; непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как организовать внутренний финансовый контроль и внутренний контроль в учреждении
(КонсультантПлюс, 2025)1. Кто осуществляет внутренний финансовый контроль и внутренний контроль
(КонсультантПлюс, 2025)1. Кто осуществляет внутренний финансовый контроль и внутренний контроль
Нормативные акты
"Бюджетный кодекс Российской Федерации" от 31.07.1998 N 145-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)Статья 269.2. Полномочия органов внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля по осуществлению внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля
(ред. от 31.07.2025)Статья 269.2. Полномочия органов внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля по осуществлению внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля
Приказ Росздравнадзора от 08.10.2007 N 3009-Пр/07
"Об утверждении Регламента внутренней организации Федеральной службы по надзору в сфере здравоохранения и социального развития"Организация работы подразделения Федеральной
"Об утверждении Регламента внутренней организации Федеральной службы по надзору в сфере здравоохранения и социального развития"Организация работы подразделения Федеральной
Готовое решение: Как при УСН сформировать учетную политику
(КонсультантПлюс, 2025)В составе учетной политики нужно утвердить, в частности (п. 4 ПБУ 1/2008):
(КонсультантПлюс, 2025)В составе учетной политики нужно утвердить, в частности (п. 4 ПБУ 1/2008):
"Научно-практический комментарий судебной практики по спорам в сфере труда и социального обеспечения медицинских работников"
(под ред. М.А. Жильцова)
("Проспект", 2024)Разрешая возникший трудовой спор и отказывая в удовлетворении требований А.Т.Н. о восстановлении на работе, суд пришел к выводу о том, что у работодателя имелись правовые основания для увольнения истицы по указанному пункту. Доводы жалобы А.Т.Н. о незаконности увольнения в связи с тем, что ее обращение в адрес приемной Президента Российской Федерации носило цель осуществления контроля качества и безопасности медицинской деятельности, были признаны несостоятельными, поскольку в соответствии со ст. 87 Закона 323-ФЗ контроль качества и безопасности медицинской деятельности осуществляется в следующих формах: государственный контроль; ведомственный контроль; внутренний контроль. Органами государственного контроля являются Федеральная служба по надзору в сфере здравоохранения и органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, Федеральная служба по труду и занятости. Ведомственный контроль осуществляется федеральными органами исполнительной власти и органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации в подведомственных им органах, организациях, осуществляющих медицинскую и фармацевтическую деятельность. Органами, организациями государственной, муниципальной и частной систем здравоохранения осуществляется внутренний контроль качества и безопасности медицинской деятельности в порядке, установленном руководителями указанных органов, организаций. Таким образом, суд обоснованно пришел к выводу, что действующим законодательством предусмотрен исчерпывающий перечень органов и организаций, осуществляющих контроль качества и безопасности медицинской деятельности. Следовательно, указание персональных данных пациентов при обращении в другие инстанции должно быть признано неправомерным действием, являющимся основанием для расторжения трудового договора (см.: Апелляционное определение Орловского областного суда от 28.11.2013 по делу N 33-2608/2013).
(под ред. М.А. Жильцова)
("Проспект", 2024)Разрешая возникший трудовой спор и отказывая в удовлетворении требований А.Т.Н. о восстановлении на работе, суд пришел к выводу о том, что у работодателя имелись правовые основания для увольнения истицы по указанному пункту. Доводы жалобы А.Т.Н. о незаконности увольнения в связи с тем, что ее обращение в адрес приемной Президента Российской Федерации носило цель осуществления контроля качества и безопасности медицинской деятельности, были признаны несостоятельными, поскольку в соответствии со ст. 87 Закона 323-ФЗ контроль качества и безопасности медицинской деятельности осуществляется в следующих формах: государственный контроль; ведомственный контроль; внутренний контроль. Органами государственного контроля являются Федеральная служба по надзору в сфере здравоохранения и органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, Федеральная служба по труду и занятости. Ведомственный контроль осуществляется федеральными органами исполнительной власти и органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации в подведомственных им органах, организациях, осуществляющих медицинскую и фармацевтическую деятельность. Органами, организациями государственной, муниципальной и частной систем здравоохранения осуществляется внутренний контроль качества и безопасности медицинской деятельности в порядке, установленном руководителями указанных органов, организаций. Таким образом, суд обоснованно пришел к выводу, что действующим законодательством предусмотрен исчерпывающий перечень органов и организаций, осуществляющих контроль качества и безопасности медицинской деятельности. Следовательно, указание персональных данных пациентов при обращении в другие инстанции должно быть признано неправомерным действием, являющимся основанием для расторжения трудового договора (см.: Апелляционное определение Орловского областного суда от 28.11.2013 по делу N 33-2608/2013).
"Контроль за деятельностью акционерного общества: правовое регулирование: монография"
(Патенкова В.Ю.)
("Юстицинформ", 2023)§ 2. Роль органов управления акционерного общества
(Патенкова В.Ю.)
("Юстицинформ", 2023)§ 2. Роль органов управления акционерного общества
"Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Часть 1 комментируемой статьи возлагает на экономический субъект обязанность организовать и осуществлять внутренний контроль совершаемых фактов хозяйственной жизни. В отношении же экономического субъекта, бухгалтерская (финансовая) отчетность которого подлежит обязательному аудиту, в ч. 2 данной статьи закреплена обязанность организовать и осуществлять внутренний контроль ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности. Исключением являются случаи, когда руководитель такого экономического субъекта принял обязанность ведения бухгалтерского учета на себя. Об организациях, бухгалтерская (финансовая) отчетность которых подлежит обязательному аудиту в соответствии с законодательством РФ, говорилось выше (см. комментарий к ст. 6 Закона).
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Часть 1 комментируемой статьи возлагает на экономический субъект обязанность организовать и осуществлять внутренний контроль совершаемых фактов хозяйственной жизни. В отношении же экономического субъекта, бухгалтерская (финансовая) отчетность которого подлежит обязательному аудиту, в ч. 2 данной статьи закреплена обязанность организовать и осуществлять внутренний контроль ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности. Исключением являются случаи, когда руководитель такого экономического субъекта принял обязанность ведения бухгалтерского учета на себя. Об организациях, бухгалтерская (финансовая) отчетность которых подлежит обязательному аудиту в соответствии с законодательством РФ, говорилось выше (см. комментарий к ст. 6 Закона).
Готовое решение: Как создать лизинговую компанию
(КонсультантПлюс, 2025)На лизинговую компанию распространяются требования закона, связанные с необходимостью осуществлять внутренний контроль в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Поэтому после регистрации нужно встать на учет в Росфинмониторинге. Также понадобится разработать специальные правила внутреннего контроля и назначить сотрудников, ответственных за их соблюдение, а также проводить обучение других сотрудников компании.
(КонсультантПлюс, 2025)На лизинговую компанию распространяются требования закона, связанные с необходимостью осуществлять внутренний контроль в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Поэтому после регистрации нужно встать на учет в Росфинмониторинге. Также понадобится разработать специальные правила внутреннего контроля и назначить сотрудников, ответственных за их соблюдение, а также проводить обучение других сотрудников компании.
Готовое решение: Как организовать систему управления рисками, внутреннего контроля и аудита в публичном обществе
(КонсультантПлюс, 2025)Управление рисками и внутренний контроль осуществляются на всех уровнях организации. В них участвуют все органы управления и работники общества (п. 2.4 Рекомендаций, приведенных в Приложении к Информационному письму Банка России от 01.10.2020 N ИН-06-28/143).
(КонсультантПлюс, 2025)Управление рисками и внутренний контроль осуществляются на всех уровнях организации. В них участвуют все органы управления и работники общества (п. 2.4 Рекомендаций, приведенных в Приложении к Информационному письму Банка России от 01.10.2020 N ИН-06-28/143).