Контролируемые сделки 2017
Подборка наиболее важных документов по запросу Контролируемые сделки 2017 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Верховного Суда РФ от 23.05.2022 N 310-ЭС22-778(2) по делу N А83-9963/2018
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о привлечении бывшего руководителя и бывшего заместителя директора должника к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.
Обжалуемый результат спора: Требование удовлетворено в части, в пользу должника взысканы убытки, так как бывший руководитель и бывший заместитель директора (в силу нахождения с руководителем должника в отношениях родства, должностного положения, наличия полномочий совершать сделки от имени должника, основанных на доверенности) являются контролирующими лицами по отношению к должнику. Факт получения ими денежных средств подтвержден, при этом доказательства расходования денежных сумм на цели, связанные с осуществлением должником производственно-хозяйственной деятельности, или в его интересах не представлены.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.Разрешая спор, суды, руководствуясь статьями 10, 15, 53, 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьями 61.10, 61.11 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", разъяснениями, содержащимися в постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", установив, что совершенные контролирующими лицами сделки (переводы денежных средств со счета должника на корпоративные карты заявителей) не явились основной причиной банкротства должника, однако причинили ему и его кредиторам имущественный вред, признали доказанным наличие оснований для взыскания с них убытков, верно определив их размер.
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о привлечении бывшего руководителя и бывшего заместителя директора должника к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.
Обжалуемый результат спора: Требование удовлетворено в части, в пользу должника взысканы убытки, так как бывший руководитель и бывший заместитель директора (в силу нахождения с руководителем должника в отношениях родства, должностного положения, наличия полномочий совершать сделки от имени должника, основанных на доверенности) являются контролирующими лицами по отношению к должнику. Факт получения ими денежных средств подтвержден, при этом доказательства расходования денежных сумм на цели, связанные с осуществлением должником производственно-хозяйственной деятельности, или в его интересах не представлены.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.Разрешая спор, суды, руководствуясь статьями 10, 15, 53, 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьями 61.10, 61.11 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", разъяснениями, содержащимися в постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", установив, что совершенные контролирующими лицами сделки (переводы денежных средств со счета должника на корпоративные карты заявителей) не явились основной причиной банкротства должника, однако причинили ему и его кредиторам имущественный вред, признали доказанным наличие оснований для взыскания с них убытков, верно определив их размер.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Обнуление сроков для налоговой проверки - конституционно-правовое испытание
(Султанов А.Р.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)21 мая 2018 года ПАО "ВымпелКом" представило в ФНС России уведомление о контролируемых сделках за 2017 год, в котором содержались сведения в отношении 111 сделок, включая сделку по приобретению агентско-сервисных услуг, совершенную ПАО "ВымпелКом" в 2017 году с иностранной организацией Veon Wholesale Services B.V. по договору от 17 мая 2013 года. Данный договор номера не имел.
(Султанов А.Р.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)21 мая 2018 года ПАО "ВымпелКом" представило в ФНС России уведомление о контролируемых сделках за 2017 год, в котором содержались сведения в отношении 111 сделок, включая сделку по приобретению агентско-сервисных услуг, совершенную ПАО "ВымпелКом" в 2017 году с иностранной организацией Veon Wholesale Services B.V. по договору от 17 мая 2013 года. Данный договор номера не имел.
Статья: Двухлетний срок для назначения ФНС проверки контролируемых сделок в случае подачи уточненного уведомления, не содержащего значимые корректировки, должен исчисляться с даты представления первоначального уведомления
(Юридическая фирма "Щекин и партнеры")
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)ПАО "Вымпел-Коммуникации" (далее - общество) представило ФНС России уведомление о контролируемых сделках за 2017 г. с информацией о 111 сделках, включая спорную сделку с нидерландской взаимозависимой компанией. В связи с неверным отражением в первоначальном уведомлении номеров договоров по контролируемым сделкам, включая ту, по которой вынесено решение о проверке, а также с необходимостью представления данных еще об одной сделке общество 24.10.2018 направило уточненное уведомление.
(Юридическая фирма "Щекин и партнеры")
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)ПАО "Вымпел-Коммуникации" (далее - общество) представило ФНС России уведомление о контролируемых сделках за 2017 г. с информацией о 111 сделках, включая спорную сделку с нидерландской взаимозависимой компанией. В связи с неверным отражением в первоначальном уведомлении номеров договоров по контролируемым сделкам, включая ту, по которой вынесено решение о проверке, а также с необходимостью представления данных еще об одной сделке общество 24.10.2018 направило уточненное уведомление.