Контролер банка
Подборка наиболее важных документов по запросу Контролер банка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Субсидиарная ответственность после исключения из ЕГРЮЛ: анализ нового Обзора ВС РФ
(Ильичев А.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2025, N 4)- выстроить сбор доказательств по "красным флажкам" ВС РФ: перевод бизнеса на "зеркальные" компании группы, смешение активов, вывод выручки на контролеров, отсутствие отчетности и бухгалтерии, игнорирование запросов банка;
(Ильичев А.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2025, N 4)- выстроить сбор доказательств по "красным флажкам" ВС РФ: перевод бизнеса на "зеркальные" компании группы, смешение активов, вывод выручки на контролеров, отсутствие отчетности и бухгалтерии, игнорирование запросов банка;
Статья: Государственная власть постсоветской Литовской Республики: аспекты преемственности, рецепции и политики
(Сайбулаева С.А.)
("Государственная власть и местное самоуправление", 2025, N 1)Парламентскую республиканскую форму правления подтверждает конституционно закрепленный широкий круг полномочий Сейма. Сейм - высший законодательный орган, состоит из 141 члена, избираемых на 4 года на основе всеобщего, равного, прямого избирательного права, путем тайного голосования (ст. 55 Конституции Литвы 1992 г.). Помимо законотворческой деятельности Сейм предоставляет полномочия Правительству, отправляет в отставку Правительство или конкретного министра <14>; может потребовать отчета от Правительства или отдельных министров (ст. 101); назначает судей Конституционного суда, судей Верховного суда, а также председателей этих судов (п. 10 ст. 67); назначает и освобождает Государственного контролера, председателя правления Банка Литвы (п. 11 ст. 67); решает вопрос об отстранении Президента Республики от обязанностей в порядке процесса импичмента (ст. 86). Широкий круг полномочий парламента характерен для государств Балтии, реципировавших публичные институты германского конституционного права и/или конкретные конституционно-правовые механизмы (см. Конституцию Федеративной Республики Германия - ст. 53, 57, 61, 63, 67, 85 (1), 94 (1) и др. <15>). Президент Литвы избирается гражданами Литовской Республики <16> сроком на пять лет (не более двух раз подряд) на основании всеобщего, равного и прямого избирательного права, путем тайного голосования (ст. 78 Конституции Литвы 1992 г.), правомочен издавать акты-декреты (ст. 85). Для придания юридической силы данные акты должны быть подписаны премьер-министром или соответствующим министром, ответственность за такой декрет возлагается на подписавшего его премьер-министра или министра. Конституционные нормы, закрепляющие институт контрасигнатуры, регулирующие срок полномочий Президента и возможность переизбрания, реципированы из современного германского конституционного права (ст. 54, 58 Конституции Федеративной Республики Германия от 1949 г.) <17>. Специфический конституционный институт государственного контроля, осуществляющий надзор за исполнением государственного бюджета, законностью управления государственным имуществом и его использованием (ст. 134 Конституции Литвы 1992 г.), и Государственного контролера, назначаемого парламентом (ст. 133) и подотчетного высшему законодательному органу (ст. 134), реципирован из конституционного права Латвийской Республики <18>.
(Сайбулаева С.А.)
("Государственная власть и местное самоуправление", 2025, N 1)Парламентскую республиканскую форму правления подтверждает конституционно закрепленный широкий круг полномочий Сейма. Сейм - высший законодательный орган, состоит из 141 члена, избираемых на 4 года на основе всеобщего, равного, прямого избирательного права, путем тайного голосования (ст. 55 Конституции Литвы 1992 г.). Помимо законотворческой деятельности Сейм предоставляет полномочия Правительству, отправляет в отставку Правительство или конкретного министра <14>; может потребовать отчета от Правительства или отдельных министров (ст. 101); назначает судей Конституционного суда, судей Верховного суда, а также председателей этих судов (п. 10 ст. 67); назначает и освобождает Государственного контролера, председателя правления Банка Литвы (п. 11 ст. 67); решает вопрос об отстранении Президента Республики от обязанностей в порядке процесса импичмента (ст. 86). Широкий круг полномочий парламента характерен для государств Балтии, реципировавших публичные институты германского конституционного права и/или конкретные конституционно-правовые механизмы (см. Конституцию Федеративной Республики Германия - ст. 53, 57, 61, 63, 67, 85 (1), 94 (1) и др. <15>). Президент Литвы избирается гражданами Литовской Республики <16> сроком на пять лет (не более двух раз подряд) на основании всеобщего, равного и прямого избирательного права, путем тайного голосования (ст. 78 Конституции Литвы 1992 г.), правомочен издавать акты-декреты (ст. 85). Для придания юридической силы данные акты должны быть подписаны премьер-министром или соответствующим министром, ответственность за такой декрет возлагается на подписавшего его премьер-министра или министра. Конституционные нормы, закрепляющие институт контрасигнатуры, регулирующие срок полномочий Президента и возможность переизбрания, реципированы из современного германского конституционного права (ст. 54, 58 Конституции Федеративной Республики Германия от 1949 г.) <17>. Специфический конституционный институт государственного контроля, осуществляющий надзор за исполнением государственного бюджета, законностью управления государственным имуществом и его использованием (ст. 134 Конституции Литвы 1992 г.), и Государственного контролера, назначаемого парламентом (ст. 133) и подотчетного высшему законодательному органу (ст. 134), реципирован из конституционного права Латвийской Республики <18>.
Нормативные акты
Федеральный закон от 29.11.2001 N 156-ФЗ
(ред. от 09.04.2026)
"Об инвестиционных фондах"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 20.04.2026)19. Контролер специализированного депозитария или руководитель службы внутреннего контроля специализированного депозитария должен иметь высшее образование и соответствовать установленным Банком России квалификационным требованиям. Контролером специализированного депозитария, руководителем и сотрудниками службы внутреннего контроля специализированного депозитария, которые осуществляют внутренний контроль специализированного депозитария, не могут являться:
(ред. от 09.04.2026)
"Об инвестиционных фондах"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 20.04.2026)19. Контролер специализированного депозитария или руководитель службы внутреннего контроля специализированного депозитария должен иметь высшее образование и соответствовать установленным Банком России квалификационным требованиям. Контролером специализированного депозитария, руководителем и сотрудниками службы внутреннего контроля специализированного депозитария, которые осуществляют внутренний контроль специализированного депозитария, не могут являться:
Вопрос: Может ли руководитель службы внутреннего контроля банка исполнять обязанности контролера такого банка как профессионального участника рынка ценных бумаг? Требуется ли руководителю службы внутреннего контроля квалификационный аттестат?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Может ли руководитель службы внутреннего контроля банка исполнять обязанности контролера такого банка как профессионального участника рынка ценных бумаг? Требуется ли руководителю службы внутреннего контроля квалификационный аттестат?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Может ли руководитель службы внутреннего контроля банка исполнять обязанности контролера такого банка как профессионального участника рынка ценных бумаг? Требуется ли руководителю службы внутреннего контроля квалификационный аттестат?
"Правовое регулирование публичного финансового контроля"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)На основе изложенного выше можно сделать вывод, что все субъекты публичного финансового контроля представляют собой сложную единую систему, характеризующуюся целостностью, отсутствием горизонтального подчинения, которая шире понятия системы контрольно-надзорных органов или системы органов публичного финансового контроля, поскольку включает в себя цифрового контролера, а также отдельных субъектов, не являющихся органами государственной власти, субъектов частного права, на которых действующим законодательством возложены обязанности по контролю в связи с особенностью их правового статуса. Все субъекты публичного финансового контроля одновременно являются и объектами публичного финансового контроля. В систему субъектов публичного финансового контроля входят подсистемы: органы бюджетного, налогового, валютного, таможенного контроля, Банк России, цифровой контролер и агенты публичного финансового контроля. Контрольно-надзорные полномочия всеми субъектами публичного финансового контроля осуществляются независимо друг от друга, при этом тесно взаимодействуя между собой для обеспечения всестороннего, всеобъемлющего и эффективного публичного финансового контроля, объединенных единой целью. Взаимодействие между субъектами публичного финансового контроля строится по шести моделям взаимодействия, обеспечивающим в полном объеме сотрудничество между ними.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)На основе изложенного выше можно сделать вывод, что все субъекты публичного финансового контроля представляют собой сложную единую систему, характеризующуюся целостностью, отсутствием горизонтального подчинения, которая шире понятия системы контрольно-надзорных органов или системы органов публичного финансового контроля, поскольку включает в себя цифрового контролера, а также отдельных субъектов, не являющихся органами государственной власти, субъектов частного права, на которых действующим законодательством возложены обязанности по контролю в связи с особенностью их правового статуса. Все субъекты публичного финансового контроля одновременно являются и объектами публичного финансового контроля. В систему субъектов публичного финансового контроля входят подсистемы: органы бюджетного, налогового, валютного, таможенного контроля, Банк России, цифровой контролер и агенты публичного финансового контроля. Контрольно-надзорные полномочия всеми субъектами публичного финансового контроля осуществляются независимо друг от друга, при этом тесно взаимодействуя между собой для обеспечения всестороннего, всеобъемлющего и эффективного публичного финансового контроля, объединенных единой целью. Взаимодействие между субъектами публичного финансового контроля строится по шести моделям взаимодействия, обеспечивающим в полном объеме сотрудничество между ними.
Статья: Исполнение судебных приказов о взыскании задолженности со счетов клиентов высокого уровня риска
(Алексеева Д.Г.)
("Вестник Российской правовой академии", 2026, N 1)Вместе с тем институт банковского счета характеризуется сложной правовой природой, обусловленной сочетанием частноправовых и публично-правовых элементов. Заключая договор банковского счета и осуществляя в дальнейшем операции по нему, банк выступает в двух лицах. С одной стороны, он является равноправным контрагентом своего клиента, действует на основании его распоряжения в силу положений заключенного между ними гражданско-правового договора (частноправовой аспект). С другой стороны, банк выступает контролером своего клиента, осуществляя контрольные функции в соответствии с требованиями действующего законодательства в части кассовых операций клиента [2], валютного контроля [3] и, конечно же, "антилегализационного контроля" в силу требований Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" [4] (далее - Закон о противодействии) (публично-правовой аспект).
(Алексеева Д.Г.)
("Вестник Российской правовой академии", 2026, N 1)Вместе с тем институт банковского счета характеризуется сложной правовой природой, обусловленной сочетанием частноправовых и публично-правовых элементов. Заключая договор банковского счета и осуществляя в дальнейшем операции по нему, банк выступает в двух лицах. С одной стороны, он является равноправным контрагентом своего клиента, действует на основании его распоряжения в силу положений заключенного между ними гражданско-правового договора (частноправовой аспект). С другой стороны, банк выступает контролером своего клиента, осуществляя контрольные функции в соответствии с требованиями действующего законодательства в части кассовых операций клиента [2], валютного контроля [3] и, конечно же, "антилегализационного контроля" в силу требований Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" [4] (далее - Закон о противодействии) (публично-правовой аспект).
Статья: Обновленная форма 0409053: как заполнить в IV квартале и что изменится с 1 января с учетом Указания N 6406-У
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 12)В графе 12 указывается регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России, если акционером (участником), контролером акционера (участника), номинальным держателем акций, аффилированным лицом кредитной организации является кредитная организация - резидент РФ.
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 12)В графе 12 указывается регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России, если акционером (участником), контролером акционера (участника), номинальным держателем акций, аффилированным лицом кредитной организации является кредитная организация - резидент РФ.
Статья: Особенности применения ковенантных условий договора: проблемы теории и судебной практики
(Егорова М.А., Челышева Н.Ю., Шмелева Д.В., Комиссаров Г.А.)
("Предпринимательское право", 2023, N 2)Кроме того, отдельным требованием банка может быть проведение ежемесячного или ежеквартального мониторинга деятельности заемщика независимым финансовым контролером, согласованным банком. Сюда могут входить:
(Егорова М.А., Челышева Н.Ю., Шмелева Д.В., Комиссаров Г.А.)
("Предпринимательское право", 2023, N 2)Кроме того, отдельным требованием банка может быть проведение ежемесячного или ежеквартального мониторинга деятельности заемщика независимым финансовым контролером, согласованным банком. Сюда могут входить:
Путеводитель по судебной практике: Расчеты.
Отвечает ли банк за выдачу денег по подложному чеку, если не мог установить, что распоряжение поступило от неуполномоченного лица
(КонсультантПлюс, 2026)Из приобщенного к материалам дела приговора Шпаковского районного суда Ставропольского края от 19.05.2008 следует, что на протяжении 2005 - 2006 годов бухгалтер общества Филиппова Н.С., используя служебное положение, имея доверенность на получение денежных средств по чекам и злоупотребляя доверием руководства, присваивала различные суммы, снимая их со счета общества по представлявшимся банку чекам. Описывая в приговоре различные эпизоды преступления, суд указал, что лишь в части чеков подделывалась подпись главного бухгалтера. По другим чекам Филиппова Н.С. присваивала деньги, выписывая расходные ордера на выдачу полученных в банке денег подотчетным лицам, чего в действительности не было, и вводя в заблуждение главного бухгалтера. В приговоре также указано, что сравнение образца подписи с подписью в чековой книжке и печатью производилось контролером банка и банковским работником, обслуживавшим общество. В приговоре приведены выводы почерковедческой экспертизы от 14.09.2006, из которых следует, что в части чеков подписи выполнены не Летавиной Е.А., а другим лицом. Из самого экспертного заключения (т. 2, л.д. 84 - 103) следует, что для установления различий в подписях эксперт использовал не только образцы подписи, имевшиеся в банке, но и свободные, а также экспериментальные образцы. При исследовании применялась специальная техника (микроскоп для проведения исследования в лучах видимой и невидимой зон спектра), позволившая установить в подписях устойчивые и существенные различия.
Отвечает ли банк за выдачу денег по подложному чеку, если не мог установить, что распоряжение поступило от неуполномоченного лица
(КонсультантПлюс, 2026)Из приобщенного к материалам дела приговора Шпаковского районного суда Ставропольского края от 19.05.2008 следует, что на протяжении 2005 - 2006 годов бухгалтер общества Филиппова Н.С., используя служебное положение, имея доверенность на получение денежных средств по чекам и злоупотребляя доверием руководства, присваивала различные суммы, снимая их со счета общества по представлявшимся банку чекам. Описывая в приговоре различные эпизоды преступления, суд указал, что лишь в части чеков подделывалась подпись главного бухгалтера. По другим чекам Филиппова Н.С. присваивала деньги, выписывая расходные ордера на выдачу полученных в банке денег подотчетным лицам, чего в действительности не было, и вводя в заблуждение главного бухгалтера. В приговоре также указано, что сравнение образца подписи с подписью в чековой книжке и печатью производилось контролером банка и банковским работником, обслуживавшим общество. В приговоре приведены выводы почерковедческой экспертизы от 14.09.2006, из которых следует, что в части чеков подписи выполнены не Летавиной Е.А., а другим лицом. Из самого экспертного заключения (т. 2, л.д. 84 - 103) следует, что для установления различий в подписях эксперт использовал не только образцы подписи, имевшиеся в банке, но и свободные, а также экспериментальные образцы. При исследовании применялась специальная техника (микроскоп для проведения исследования в лучах видимой и невидимой зон спектра), позволившая установить в подписях устойчивые и существенные различия.
Статья: Предвидимое нарушение гражданско-правового договора
(Кархалев Д.Н.)
("Современное право", 2024, N 2)В случае выдачи долгосрочного кредита банк может запросить у заемщика разработку финансовой модели, содержащей прогноз финансовых показателей, в том числе прогноз операционного денежного потока, инвестиционного денежного потока, денежного потока, связанного с обслуживанием долга (например, CFADS и DSCR). Кроме того, отдельным требованием банка может быть проведение ежемесячного или ежеквартального мониторинга деятельности заемщика независимым финансовым контролером, согласованным банком. Это могут быть анализ внутригрупповых операций, их экономического смысла и обоснованности; анализ целевого использования предоставленных банком кредитных средств; анализ конечного целевого использования по внутригрупповым займам и т.д. [4].
(Кархалев Д.Н.)
("Современное право", 2024, N 2)В случае выдачи долгосрочного кредита банк может запросить у заемщика разработку финансовой модели, содержащей прогноз финансовых показателей, в том числе прогноз операционного денежного потока, инвестиционного денежного потока, денежного потока, связанного с обслуживанием долга (например, CFADS и DSCR). Кроме того, отдельным требованием банка может быть проведение ежемесячного или ежеквартального мониторинга деятельности заемщика независимым финансовым контролером, согласованным банком. Это могут быть анализ внутригрупповых операций, их экономического смысла и обоснованности; анализ целевого использования предоставленных банком кредитных средств; анализ конечного целевого использования по внутригрупповым займам и т.д. [4].