Когда подать 3-НДФЛ с продажи квартиры
Подборка наиболее важных документов по запросу Когда подать 3-НДФЛ с продажи квартиры (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: "Обязательная" 3-НДФЛ: отвечаем на вопросы читателей
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 9)Да, декларацию вам подать нужно. Не подавать 3-НДФЛ разрешено гражданам, доход которых от продажи имущества, находившегося в их собственности меньше минимального срока, не превышает размер фиксированного НДФЛ-вычета <9>. Ведь если доходы покрываются вычетом, то налога к уплате по такой декларации все равно не будет.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 9)Да, декларацию вам подать нужно. Не подавать 3-НДФЛ разрешено гражданам, доход которых от продажи имущества, находившегося в их собственности меньше минимального срока, не превышает размер фиксированного НДФЛ-вычета <9>. Ведь если доходы покрываются вычетом, то налога к уплате по такой декларации все равно не будет.
Вопрос: Об НДФЛ при продаже в 2022 г. недвижимого имущества, в том числе комнаты, приобретенного в результате приватизации и находившегося в собственности менее трех лет.
(Письмо ФНС России от 05.12.2023 N БС-19-11/368@)В отношении указанных доходов, полученных в 2022 году, налогоплательщик обязан был представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в срок до 02.05.2023.
(Письмо ФНС России от 05.12.2023 N БС-19-11/368@)В отношении указанных доходов, полученных в 2022 году, налогоплательщик обязан был представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в срок до 02.05.2023.
Статья: Новые НДФЛ-вопросы при продаже имущества и не только
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 9)Не подавать 3-НДФЛ при продаже имущества, которым вы владели меньше минимального срока (в общем случае это 3 года для квартиры, подаренной близким родственником, и 5 лет - для приобретенной по договору купли-продажи), разрешается только в ситуации, когда доход от продажи полностью покрывается имущественным вычетом <1>. Для жилой недвижимости размер вычета при продаже составляет 1 млн руб. <2>
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 9)Не подавать 3-НДФЛ при продаже имущества, которым вы владели меньше минимального срока (в общем случае это 3 года для квартиры, подаренной близким родственником, и 5 лет - для приобретенной по договору купли-продажи), разрешается только в ситуации, когда доход от продажи полностью покрывается имущественным вычетом <1>. Для жилой недвижимости размер вычета при продаже составляет 1 млн руб. <2>
Статья: Обязательная 3-НДФЛ: готовимся к декларационной кампании - 2026
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2026, N 8)Если доход от продажи вашей квартиры не освобождается от НДФЛ, то есть эта квартира принадлежала вам меньше минимального срока (3 года или 5 лет, в зависимости от оснований приобретения <16>), то вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ. В декларации вы можете уменьшить полученный доход на расходы, связанные с приобретением квартиры, или на фиксированный вычет 1 млн руб. <17> Обратите внимание: уменьшаете вы доход на сумму расходов, которую потратили на покупку этой же квартиры, а не новой.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2026, N 8)Если доход от продажи вашей квартиры не освобождается от НДФЛ, то есть эта квартира принадлежала вам меньше минимального срока (3 года или 5 лет, в зависимости от оснований приобретения <16>), то вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ. В декларации вы можете уменьшить полученный доход на расходы, связанные с приобретением квартиры, или на фиксированный вычет 1 млн руб. <17> Обратите внимание: уменьшаете вы доход на сумму расходов, которую потратили на покупку этой же квартиры, а не новой.
Вопрос: ИП на УСН 6% приобрел автомобиль, который не используется в предпринимательской деятельности. Какими документами можно подтвердить налоговому органу, что при продаже этого автомобиля доход в рамках УСН не возникает?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2026)Физические лица, получившие доходы от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, за исключением случаев, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению, самостоятельно исчисляют и уплачивают НДФЛ. Указанные налогоплательщики обязаны представить в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ (пп. 2 п. 1, п. п. 2, 3 ст. 228 НК РФ).
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2026)Физические лица, получившие доходы от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, за исключением случаев, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению, самостоятельно исчисляют и уплачивают НДФЛ. Указанные налогоплательщики обязаны представить в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ (пп. 2 п. 1, п. п. 2, 3 ст. 228 НК РФ).
Статья: Что поменялось в налогообложении доходов от продажи бизнес-имущества ИП
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2026, N 9)Если подлежащий декларированию доход от продажи имущества покрывается фиксированным имущественным вычетом, то его можно не показывать в 3-НДФЛ <15>. Проще говоря, если человек, к примеру, продал автомобиль, которым владел меньше 3 лет, за 250 000 руб. (размер фиксированного НДФЛ-вычета при продаже иного имущества) или дешевле и при этом у него не было других доходов, требующих декларирования, он может декларацию 3-НДФЛ не подавать вовсе.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2026, N 9)Если подлежащий декларированию доход от продажи имущества покрывается фиксированным имущественным вычетом, то его можно не показывать в 3-НДФЛ <15>. Проще говоря, если человек, к примеру, продал автомобиль, которым владел меньше 3 лет, за 250 000 руб. (размер фиксированного НДФЛ-вычета при продаже иного имущества) или дешевле и при этом у него не было других доходов, требующих декларирования, он может декларацию 3-НДФЛ не подавать вовсе.
Статья: Тест: проверьте свои знания по НДФЛ-вычетам
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 17)б) Нет. У Капустиной есть доход, который она обязана задекларировать, - от продажи квартиры, находившейся в собственности меньше минимального срока (в общем случае это 5 лет <2>). Поэтому и все вычеты тоже должны быть заявлены в декларации.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 17)б) Нет. У Капустиной есть доход, который она обязана задекларировать, - от продажи квартиры, находившейся в собственности меньше минимального срока (в общем случае это 5 лет <2>). Поэтому и все вычеты тоже должны быть заявлены в декларации.
Ситуация: Как получить имущественный вычет по НДФЛ при продаже недвижимости, находящейся в долевой собственности?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Имущественный вычет предоставляется при подаче налоговой декларации 3-НДФЛ в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы получили доход от продажи недвижимости или доли (долей) в ней (ст. 216, п. 7 ст. 220, п. 1 ст. 229 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Имущественный вычет предоставляется при подаче налоговой декларации 3-НДФЛ в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы получили доход от продажи недвижимости или доли (долей) в ней (ст. 216, п. 7 ст. 220, п. 1 ст. 229 НК РФ).
Вопрос: Квартира получена физлицом по наследству. На нее наложены ограничения, связанные с долгами наследодателя по договорам займа. Долги не связаны с приобретением квартиры наследодателем. Наследник после выплаты долгов продает ее. Можно ли ему уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ на величину долга при продаже квартиры?
(Консультация эксперта, 2024)При получении наследником дохода от продажи наследственной квартиры до установленного минимального срока владения (три года) возникает обязанность задекларировать доход и, соответственно, представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2024)При получении наследником дохода от продажи наследственной квартиры до установленного минимального срока владения (три года) возникает обязанность задекларировать доход и, соответственно, представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
Статья: Тест: хорошо ли вы ориентируетесь в уплате "личного" НДФЛ
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 22)г) Квартира была в собственности меньше 5 лет, значит, с дохода от ее продажи надо заплатить налог. Облагаться будет доход в полной сумме - 6 млн руб.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 22)г) Квартира была в собственности меньше 5 лет, значит, с дохода от ее продажи надо заплатить налог. Облагаться будет доход в полной сумме - 6 млн руб.
Ситуация: Как уплачивается НДФЛ с доходов ребенка?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)По общему правилу гражданин, получивший доход от лиц, не являющихся налоговыми агентами, или доход, из которого налоговый агент не удержал полностью или частично НДФЛ (за исключением обозначенного выше случая), обязан подать налоговую декларацию 3-НДФЛ с исчисленной суммой НДФЛ и уплатить налог (пп. 1, 4 п. 1, п. п. 3, 4 ст. 228, п. п. 1, 4 ст. 229 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)По общему правилу гражданин, получивший доход от лиц, не являющихся налоговыми агентами, или доход, из которого налоговый агент не удержал полностью или частично НДФЛ (за исключением обозначенного выше случая), обязан подать налоговую декларацию 3-НДФЛ с исчисленной суммой НДФЛ и уплатить налог (пп. 1, 4 п. 1, п. п. 3, 4 ст. 228, п. п. 1, 4 ст. 229 НК РФ).
Ситуация: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2025 г. при продаже недвижимости (квартиры)?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)По общему правилу вы обязаны подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ, если вы получили доход от продажи квартиры, которая принадлежала вам менее минимального срока владения и у вас нет права на льготу для семей с детьми.
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)По общему правилу вы обязаны подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ, если вы получили доход от продажи квартиры, которая принадлежала вам менее минимального срока владения и у вас нет права на льготу для семей с детьми.