Код операции 4006
Подборка наиболее важных документов по запросу Код операции 4006 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Верховного Суда РФ от 16.11.2015 N 305-АД15-13225 по делу N А40-211233/2014
Требование: Об отмене постановления о привлечении к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ за ненадлежащее осуществление внутреннего контроля при направлении в уполномоченный орган сообщения, содержащего не соответствующие действительности сведения об операции, подлежащей обязательному контролю.
Решение: В удовлетворении требования отказано, поскольку оспариваемое постановление на момент вынесения соответствовало действующему законодательству.В соответствии с требованиями подпункта 3 пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ) указанная операция подлежала обязательному контролю с кодом операции 4006 "Зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, в случае если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия", поскольку являлась первой операцией по счету N 40702810000000001456, открытому обществом "ЛСМ Ленстроймонтаж" у общества "Банк ФИНАМ" (договор банковского счета от 20.02.2014 N 40702810000000001456).
Требование: Об отмене постановления о привлечении к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ за ненадлежащее осуществление внутреннего контроля при направлении в уполномоченный орган сообщения, содержащего не соответствующие действительности сведения об операции, подлежащей обязательному контролю.
Решение: В удовлетворении требования отказано, поскольку оспариваемое постановление на момент вынесения соответствовало действующему законодательству.В соответствии с требованиями подпункта 3 пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ) указанная операция подлежала обязательному контролю с кодом операции 4006 "Зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, в случае если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия", поскольку являлась первой операцией по счету N 40702810000000001456, открытому обществом "ЛСМ Ленстроймонтаж" у общества "Банк ФИНАМ" (договор банковского счета от 20.02.2014 N 40702810000000001456).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Каков порядок представления банком сведений в Росфинмониторинг с кодом 4006?
(Консультация эксперта, 2025)Сведения с кодом 4006 должны быть представлены в Росфинмониторинг в электронном виде в течение трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции.
(Консультация эксперта, 2025)Сведения с кодом 4006 должны быть представлены в Росфинмониторинг в электронном виде в течение трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции.
Статья: Контроль операций клиентов: как обеспечить юридически корректную реализацию нового Закона N 208-ФЗ
(Каратаев М.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2020, N 4)1. Операции по счетам индивидуальных предпринимателей. Исходя из буквального прочтения нормы Закона N 208-ФЗ обязательному контролю подлежат лишь операции по снятию со счета/зачислению на счет денежных средств в наличной форме по счетам юридических лиц, что оставляет за рамками контроля операции индивидуальных предпринимателей и иностранные структуры без образования юридического лица. В то же время ранее высказанная в информационных письмах позиция Банка России (поддержанная Комитетом АРБ по ПОД/ФТ) заставила многие банки расширить периметр контроля за счет отнесения операций индивидуальных предпринимателей к числу подлежащих мониторингу по кодам 4005 - 4006 сделок. Необоснованность подобной логики Банка России позже была подтверждена в судебном порядке <3>, что, однако, не привело к массовому пересмотру методологии кредитными организациями.
(Каратаев М.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2020, N 4)1. Операции по счетам индивидуальных предпринимателей. Исходя из буквального прочтения нормы Закона N 208-ФЗ обязательному контролю подлежат лишь операции по снятию со счета/зачислению на счет денежных средств в наличной форме по счетам юридических лиц, что оставляет за рамками контроля операции индивидуальных предпринимателей и иностранные структуры без образования юридического лица. В то же время ранее высказанная в информационных письмах позиция Банка России (поддержанная Комитетом АРБ по ПОД/ФТ) заставила многие банки расширить периметр контроля за счет отнесения операций индивидуальных предпринимателей к числу подлежащих мониторингу по кодам 4005 - 4006 сделок. Необоснованность подобной логики Банка России позже была подтверждена в судебном порядке <3>, что, однако, не привело к массовому пересмотру методологии кредитными организациями.
Нормативные акты
Приказ Росфинмониторинга от 15.06.2018 N 181
"О внесении изменений в приложение N 4 к Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", утвержденной приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 22 апреля 2015 г. N 110"
(Зарегистрировано в Минюсте России 06.08.2018 N 51797)В СПРАВОЧНИКЕ КОДОВ ВИДОВ ОПЕРАЦИЙ, ИНФОРМАЦИЯ О КОТОРЫХ ПРЕДСТАВЛЯЕТСЯ В РОСФИНМОНИТОРИНГ:
"О внесении изменений в приложение N 4 к Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", утвержденной приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 22 апреля 2015 г. N 110"
(Зарегистрировано в Минюсте России 06.08.2018 N 51797)В СПРАВОЧНИКЕ КОДОВ ВИДОВ ОПЕРАЦИЙ, ИНФОРМАЦИЯ О КОТОРЫХ ПРЕДСТАВЛЯЕТСЯ В РОСФИНМОНИТОРИНГ:
Информационное письмо Росстрахнадзора от 08.02.2010 N С-933/03-04
"О вопросах применения Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"Таким образом, страховые организации должны сообщать в Росфинмониторинг об операциях, связанных с зачислением денежных средств на счет (вклад) с целью размещения страховых резервов, в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия, и сумма, на которую совершается операция, равна или превышает 600 000 рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее (код вида операции 4006 согласно Приложению N 4 к "Инструкции о представлении в Росфинмониторинг информации, предусмотренной Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ", утвержденной Приказом Росфинмониторинга от 07.06.2005 N 86).
"О вопросах применения Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"Таким образом, страховые организации должны сообщать в Росфинмониторинг об операциях, связанных с зачислением денежных средств на счет (вклад) с целью размещения страховых резервов, в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия, и сумма, на которую совершается операция, равна или превышает 600 000 рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее (код вида операции 4006 согласно Приложению N 4 к "Инструкции о представлении в Росфинмониторинг информации, предусмотренной Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ", утвержденной Приказом Росфинмониторинга от 07.06.2005 N 86).
Статья: Аудит системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ (изменения в законодательной и нормативной базе) (Окончание)
(Газиян С.)
("Бухгалтерия и банки", 2009, N 12)- определения единого подхода и возможности составления справочного перечня счетов второго порядка согласно Плану счетов, содержащемуся в Положении Банка России от 26.03.2007 N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", для проведения обязательного контроля по кодам 4005/4006. Ответ Банка России указывает на невозможность использования номера счета в качестве основного критерия, но предлагает руководствоваться в первую очередь характером и экономическим содержанием операции, что, впрочем, не исключает возможности использования именно номеров счетов в качестве удобного первичного фильтра (в частности, при автоматизации контроля) с последующим мотивированным исключением отдельных счетов или операций, как, например, было указано выше в отношении транзитных валютных счетов, или счетов "ностро" банков-корреспондентов, или счетов по учету межбанковских кредитов (размещенных средств) - как используемых для специфических целей учета внутрибанковских "технических" счетов, открываемых без волеизъявления клиента (лица, находящегося на обслуживании) и не в соответствии с договором банковского счета (вклада) или аналогичным по экономическому смыслу соглашением;
(Газиян С.)
("Бухгалтерия и банки", 2009, N 12)- определения единого подхода и возможности составления справочного перечня счетов второго порядка согласно Плану счетов, содержащемуся в Положении Банка России от 26.03.2007 N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", для проведения обязательного контроля по кодам 4005/4006. Ответ Банка России указывает на невозможность использования номера счета в качестве основного критерия, но предлагает руководствоваться в первую очередь характером и экономическим содержанием операции, что, впрочем, не исключает возможности использования именно номеров счетов в качестве удобного первичного фильтра (в частности, при автоматизации контроля) с последующим мотивированным исключением отдельных счетов или операций, как, например, было указано выше в отношении транзитных валютных счетов, или счетов "ностро" банков-корреспондентов, или счетов по учету межбанковских кредитов (размещенных средств) - как используемых для специфических целей учета внутрибанковских "технических" счетов, открываемых без волеизъявления клиента (лица, находящегося на обслуживании) и не в соответствии с договором банковского счета (вклада) или аналогичным по экономическому смыслу соглашением;
Вопрос: Банк по заявлению клиента-ООО (должника) в целях проведения расчетов по кредитному обязательству перед иностранной организацией (кредитором) открыл на имя данной организации-нерезидента счет типа "С" в рублях. На счет от ООО зачислен 1 млн руб. Должен ли банк представить сведения в Росфинмониторинг с кодом 4006?
(Консультация эксперта, 2022)Вопрос: Банк по заявлению клиента-ООО (должника) на основании п. 1 Указа Президента РФ от 05.03.2022 N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами" в целях проведения расчетов по кредитному обязательству перед иностранной организацией (кредитором) открыл на имя данной организации-нерезидента счет типа "С" в рублях. На этот счет от ООО зачислены денежные средства в размере 1 млн руб. Должен ли банк по данной операции представить сведения в Росфинмониторинг с кодом 4006?
(Консультация эксперта, 2022)Вопрос: Банк по заявлению клиента-ООО (должника) на основании п. 1 Указа Президента РФ от 05.03.2022 N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами" в целях проведения расчетов по кредитному обязательству перед иностранной организацией (кредитором) открыл на имя данной организации-нерезидента счет типа "С" в рублях. На этот счет от ООО зачислены денежные средства в размере 1 млн руб. Должен ли банк по данной операции представить сведения в Росфинмониторинг с кодом 4006?
Статья: Представление страховыми организациями сведений в Росфинмониторинг
(Полякова О.Н.)
("Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение", 2010, N 2)Разъяснения Росстрахнадзора о представлении информации
(Полякова О.Н.)
("Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение", 2010, N 2)Разъяснения Росстрахнадзора о представлении информации
"Комментарий к Федеральному закону "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(постатейный)
(Борисов А.Н.)
("Деловой двор", 2011)6) зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента их открытия (код вида операции - 4006).
(постатейный)
(Борисов А.Н.)
("Деловой двор", 2011)6) зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента их открытия (код вида операции - 4006).
Вопрос: По депозитному счету клиента-организации в один день и в одно время были проведены три операции по зачислению денежных средств на суммы 600 000, 700 000 и 800 000 руб. Как направить сообщение в Росфинмониторинг по коду вида операции 4006?
(Консультация эксперта, 2019)Вопрос: По депозитному счету клиента-организации в один день и в одно время были проведены три операции по зачислению денежных средств на суммы 600 000, 700 000 и 800 000 руб. Как направить сообщение в Росфинмониторинг по коду вида операции 4006?
(Консультация эксперта, 2019)Вопрос: По депозитному счету клиента-организации в один день и в одно время были проведены три операции по зачислению денежных средств на суммы 600 000, 700 000 и 800 000 руб. Как направить сообщение в Росфинмониторинг по коду вида операции 4006?
"Финансовый мониторинг (противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма): Учебник"
(Прошунин М.М., Татчук М.А.)
("Изд-во БФУ им. И. Канта", 2014)При выявлении операций, подлежащих обязательному контролю, с кодом 4006 необходимо проведение анализа правовой природы договора, регламентирующего режим счета. В случае если договор, регламентирующий режим счета, не содержит атрибутов договора банковского счета (вклада), то операции по такому счету обязательному мониторингу не подлежат. Требование по выявлению операций, подлежащих обязательному мониторингу, с кодом 4006 не распространяется на операции, отражаемые на накопительных счетах, а также транзитных валютных счетах;
(Прошунин М.М., Татчук М.А.)
("Изд-во БФУ им. И. Канта", 2014)При выявлении операций, подлежащих обязательному контролю, с кодом 4006 необходимо проведение анализа правовой природы договора, регламентирующего режим счета. В случае если договор, регламентирующий режим счета, не содержит атрибутов договора банковского счета (вклада), то операции по такому счету обязательному мониторингу не подлежат. Требование по выявлению операций, подлежащих обязательному мониторингу, с кодом 4006 не распространяется на операции, отражаемые на накопительных счетах, а также транзитных валютных счетах;