Код операции 4006
Подборка наиболее важных документов по запросу Код операции 4006 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Верховного Суда РФ от 16.11.2015 N 305-АД15-13225 по делу N А40-211233/2014
Требование: Об отмене постановления о привлечении к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ за ненадлежащее осуществление внутреннего контроля при направлении в уполномоченный орган сообщения, содержащего не соответствующие действительности сведения об операции, подлежащей обязательному контролю.
Решение: В удовлетворении требования отказано, поскольку оспариваемое постановление на момент вынесения соответствовало действующему законодательству.В соответствии с требованиями подпункта 3 пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ) указанная операция подлежала обязательному контролю с кодом операции 4006 "Зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, в случае если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия", поскольку являлась первой операцией по счету N 40702810000000001456, открытому обществом "ЛСМ Ленстроймонтаж" у общества "Банк ФИНАМ" (договор банковского счета от 20.02.2014 N 40702810000000001456).
Требование: Об отмене постановления о привлечении к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ за ненадлежащее осуществление внутреннего контроля при направлении в уполномоченный орган сообщения, содержащего не соответствующие действительности сведения об операции, подлежащей обязательному контролю.
Решение: В удовлетворении требования отказано, поскольку оспариваемое постановление на момент вынесения соответствовало действующему законодательству.В соответствии с требованиями подпункта 3 пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ) указанная операция подлежала обязательному контролю с кодом операции 4006 "Зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, в случае если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия", поскольку являлась первой операцией по счету N 40702810000000001456, открытому обществом "ЛСМ Ленстроймонтаж" у общества "Банк ФИНАМ" (договор банковского счета от 20.02.2014 N 40702810000000001456).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Каков порядок представления банком сведений в Росфинмониторинг с кодом 4006?
(Консультация эксперта, 2025)Сведения с кодом 4006 должны быть представлены в Росфинмониторинг в электронном виде в течение трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции.
(Консультация эксперта, 2025)Сведения с кодом 4006 должны быть представлены в Росфинмониторинг в электронном виде в течение трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции.
Статья: Контроль операций клиентов: как обеспечить юридически корректную реализацию нового Закона N 208-ФЗ
(Каратаев М.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2020, N 4)1. Операции по счетам индивидуальных предпринимателей. Исходя из буквального прочтения нормы Закона N 208-ФЗ обязательному контролю подлежат лишь операции по снятию со счета/зачислению на счет денежных средств в наличной форме по счетам юридических лиц, что оставляет за рамками контроля операции индивидуальных предпринимателей и иностранные структуры без образования юридического лица. В то же время ранее высказанная в информационных письмах позиция Банка России (поддержанная Комитетом АРБ по ПОД/ФТ) заставила многие банки расширить периметр контроля за счет отнесения операций индивидуальных предпринимателей к числу подлежащих мониторингу по кодам 4005 - 4006 сделок. Необоснованность подобной логики Банка России позже была подтверждена в судебном порядке <3>, что, однако, не привело к массовому пересмотру методологии кредитными организациями.
(Каратаев М.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2020, N 4)1. Операции по счетам индивидуальных предпринимателей. Исходя из буквального прочтения нормы Закона N 208-ФЗ обязательному контролю подлежат лишь операции по снятию со счета/зачислению на счет денежных средств в наличной форме по счетам юридических лиц, что оставляет за рамками контроля операции индивидуальных предпринимателей и иностранные структуры без образования юридического лица. В то же время ранее высказанная в информационных письмах позиция Банка России (поддержанная Комитетом АРБ по ПОД/ФТ) заставила многие банки расширить периметр контроля за счет отнесения операций индивидуальных предпринимателей к числу подлежащих мониторингу по кодам 4005 - 4006 сделок. Необоснованность подобной логики Банка России позже была подтверждена в судебном порядке <3>, что, однако, не привело к массовому пересмотру методологии кредитными организациями.
Нормативные акты
Приказ Росфинмониторинга от 15.06.2018 N 181
"О внесении изменений в приложение N 4 к Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", утвержденной приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 22 апреля 2015 г. N 110"
(Зарегистрировано в Минюсте России 06.08.2018 N 51797)В СПРАВОЧНИКЕ КОДОВ ВИДОВ ОПЕРАЦИЙ, ИНФОРМАЦИЯ О КОТОРЫХ ПРЕДСТАВЛЯЕТСЯ В РОСФИНМОНИТОРИНГ:
"О внесении изменений в приложение N 4 к Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", утвержденной приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 22 апреля 2015 г. N 110"
(Зарегистрировано в Минюсте России 06.08.2018 N 51797)В СПРАВОЧНИКЕ КОДОВ ВИДОВ ОПЕРАЦИЙ, ИНФОРМАЦИЯ О КОТОРЫХ ПРЕДСТАВЛЯЕТСЯ В РОСФИНМОНИТОРИНГ:
Информационное письмо Росстрахнадзора от 08.02.2010 N С-933/03-04
"О вопросах применения Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"Таким образом, страховые организации должны сообщать в Росфинмониторинг об операциях, связанных с зачислением денежных средств на счет (вклад) с целью размещения страховых резервов, в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия, и сумма, на которую совершается операция, равна или превышает 600 000 рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее (код вида операции 4006 согласно Приложению N 4 к "Инструкции о представлении в Росфинмониторинг информации, предусмотренной Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ", утвержденной Приказом Росфинмониторинга от 07.06.2005 N 86).
"О вопросах применения Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"Таким образом, страховые организации должны сообщать в Росфинмониторинг об операциях, связанных с зачислением денежных средств на счет (вклад) с целью размещения страховых резервов, в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия, и сумма, на которую совершается операция, равна или превышает 600 000 рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее (код вида операции 4006 согласно Приложению N 4 к "Инструкции о представлении в Росфинмониторинг информации, предусмотренной Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ", утвержденной Приказом Росфинмониторинга от 07.06.2005 N 86).
Статья: Оспаривание в суде отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в связи с нарушением действующего законодательства
(Гутников О.В.)
("Цивилист", 2006, N 4)Неоднократное нарушение кредитной организацией в течение одного года требований, предусмотренных ст. 6 и 7 (за исключением п. 3 ст. 7) Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем", выразилось в ненаправлении в Росфинмониторинг информации по девяти операциям, подлежащим обязательному контролю (зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации), в нарушении срока отправления сообщения в Росфинмониторинг по одной операции, подлежащей обязательному контролю (зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия). По этой же операции обществом нарушен п. 6.4 и приложение N 3 к Положению Банка России N 207-П "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма": операция квалифицирована по коду "4005", в то время как она подлежала квалификации по коду "4006"; допущены нарушения требований, предъявляемых п. п. 4.1 и 4.3 Положения Банка России от 19 августа 2004 г. N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
(Гутников О.В.)
("Цивилист", 2006, N 4)Неоднократное нарушение кредитной организацией в течение одного года требований, предусмотренных ст. 6 и 7 (за исключением п. 3 ст. 7) Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем", выразилось в ненаправлении в Росфинмониторинг информации по девяти операциям, подлежащим обязательному контролю (зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации), в нарушении срока отправления сообщения в Росфинмониторинг по одной операции, подлежащей обязательному контролю (зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия). По этой же операции обществом нарушен п. 6.4 и приложение N 3 к Положению Банка России N 207-П "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма": операция квалифицирована по коду "4005", в то время как она подлежала квалификации по коду "4006"; допущены нарушения требований, предъявляемых п. п. 4.1 и 4.3 Положения Банка России от 19 августа 2004 г. N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
"Комментарий к Федеральному закону "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(постатейный)
(Борисов А.Н.)
("Деловой двор", 2011)6) зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента их открытия (код вида операции - 4006).
(постатейный)
(Борисов А.Н.)
("Деловой двор", 2011)6) зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента их открытия (код вида операции - 4006).
Вопрос: Банк по заявлению клиента-ООО (должника) в целях проведения расчетов по кредитному обязательству перед иностранной организацией (кредитором) открыл на имя данной организации-нерезидента счет типа "С" в рублях. На счет от ООО зачислен 1 млн руб. Должен ли банк представить сведения в Росфинмониторинг с кодом 4006?
(Консультация эксперта, 2022)Вопрос: Банк по заявлению клиента-ООО (должника) на основании п. 1 Указа Президента РФ от 05.03.2022 N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами" в целях проведения расчетов по кредитному обязательству перед иностранной организацией (кредитором) открыл на имя данной организации-нерезидента счет типа "С" в рублях. На этот счет от ООО зачислены денежные средства в размере 1 млн руб. Должен ли банк по данной операции представить сведения в Росфинмониторинг с кодом 4006?
(Консультация эксперта, 2022)Вопрос: Банк по заявлению клиента-ООО (должника) на основании п. 1 Указа Президента РФ от 05.03.2022 N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами" в целях проведения расчетов по кредитному обязательству перед иностранной организацией (кредитором) открыл на имя данной организации-нерезидента счет типа "С" в рублях. На этот счет от ООО зачислены денежные средства в размере 1 млн руб. Должен ли банк по данной операции представить сведения в Росфинмониторинг с кодом 4006?
Статья: Аудит системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ (изменения в законодательной и нормативной базе) (Окончание)
(Газиян С.)
("Бухгалтерия и банки", 2009, N 12)- определения единого подхода и возможности составления справочного перечня счетов второго порядка согласно Плану счетов, содержащемуся в Положении Банка России от 26.03.2007 N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", для проведения обязательного контроля по кодам 4005/4006. Ответ Банка России указывает на невозможность использования номера счета в качестве основного критерия, но предлагает руководствоваться в первую очередь характером и экономическим содержанием операции, что, впрочем, не исключает возможности использования именно номеров счетов в качестве удобного первичного фильтра (в частности, при автоматизации контроля) с последующим мотивированным исключением отдельных счетов или операций, как, например, было указано выше в отношении транзитных валютных счетов, или счетов "ностро" банков-корреспондентов, или счетов по учету межбанковских кредитов (размещенных средств) - как используемых для специфических целей учета внутрибанковских "технических" счетов, открываемых без волеизъявления клиента (лица, находящегося на обслуживании) и не в соответствии с договором банковского счета (вклада) или аналогичным по экономическому смыслу соглашением;
(Газиян С.)
("Бухгалтерия и банки", 2009, N 12)- определения единого подхода и возможности составления справочного перечня счетов второго порядка согласно Плану счетов, содержащемуся в Положении Банка России от 26.03.2007 N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", для проведения обязательного контроля по кодам 4005/4006. Ответ Банка России указывает на невозможность использования номера счета в качестве основного критерия, но предлагает руководствоваться в первую очередь характером и экономическим содержанием операции, что, впрочем, не исключает возможности использования именно номеров счетов в качестве удобного первичного фильтра (в частности, при автоматизации контроля) с последующим мотивированным исключением отдельных счетов или операций, как, например, было указано выше в отношении транзитных валютных счетов, или счетов "ностро" банков-корреспондентов, или счетов по учету межбанковских кредитов (размещенных средств) - как используемых для специфических целей учета внутрибанковских "технических" счетов, открываемых без волеизъявления клиента (лица, находящегося на обслуживании) и не в соответствии с договором банковского счета (вклада) или аналогичным по экономическому смыслу соглашением;
Статья: Усиление финансового мониторинга - фактор повышения конкурентоспособности банков в России?
(Эзрох Ю.С.)
("Юрист", 2012, N 17)Еще более неубедительно с точки зрения целесообразности проведения процедур обязательного контроля, по мнению автора, являются операции по коду 4006 - первая операция по счету, если она составляет в сумме 600 000 руб. и более. Таким образом, любая фирма независимо от срока ее работы при открытии нового счета в кредитной организации может попасть в базу Росфинмониторинга. Алгоритм недопущения такой ситуации в случае открытия счета недобросовестным клиентом явно лежит на поверхности - провести первую операцию в сумме менее 600 000 руб. В таком случае какой практический смысл от сохранения обязательного контроля таких операций?
(Эзрох Ю.С.)
("Юрист", 2012, N 17)Еще более неубедительно с точки зрения целесообразности проведения процедур обязательного контроля, по мнению автора, являются операции по коду 4006 - первая операция по счету, если она составляет в сумме 600 000 руб. и более. Таким образом, любая фирма независимо от срока ее работы при открытии нового счета в кредитной организации может попасть в базу Росфинмониторинга. Алгоритм недопущения такой ситуации в случае открытия счета недобросовестным клиентом явно лежит на поверхности - провести первую операцию в сумме менее 600 000 руб. В таком случае какой практический смысл от сохранения обязательного контроля таких операций?
"Финансовый мониторинг (противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма): Учебник"
(Прошунин М.М., Татчук М.А.)
("Изд-во БФУ им. И. Канта", 2014)При выявлении операций, подлежащих обязательному контролю, с кодом 4006 необходимо проведение анализа правовой природы договора, регламентирующего режим счета. В случае если договор, регламентирующий режим счета, не содержит атрибутов договора банковского счета (вклада), то операции по такому счету обязательному мониторингу не подлежат. Требование по выявлению операций, подлежащих обязательному мониторингу, с кодом 4006 не распространяется на операции, отражаемые на накопительных счетах, а также транзитных валютных счетах;
(Прошунин М.М., Татчук М.А.)
("Изд-во БФУ им. И. Канта", 2014)При выявлении операций, подлежащих обязательному контролю, с кодом 4006 необходимо проведение анализа правовой природы договора, регламентирующего режим счета. В случае если договор, регламентирующий режим счета, не содержит атрибутов договора банковского счета (вклада), то операции по такому счету обязательному мониторингу не подлежат. Требование по выявлению операций, подлежащих обязательному мониторингу, с кодом 4006 не распространяется на операции, отражаемые на накопительных счетах, а также транзитных валютных счетах;
Статья: Новый порядок представления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю
(Минакова С.Л.)
("Регламентация банковских операций. Документы и комментарии", 2009, N 1)Аналогично для операций по зачислению (списанию) денежных средств на счет (со счета) юридических лиц, в случае если операции по указанному счету не производились с момента его открытия, и при этом оба юридических лица - участника операции находятся на обслуживании в одной кредитной организации, в уполномоченный орган направляется сообщение об одной операции. При этом под лицом, совершающим операцию, следует понимать лицо, со счета которого осуществляется списание денежных средств, а под получателем следует понимать лицо, на счет которого зачисляются денежные средства (код операции 4006).
(Минакова С.Л.)
("Регламентация банковских операций. Документы и комментарии", 2009, N 1)Аналогично для операций по зачислению (списанию) денежных средств на счет (со счета) юридических лиц, в случае если операции по указанному счету не производились с момента его открытия, и при этом оба юридических лица - участника операции находятся на обслуживании в одной кредитной организации, в уполномоченный орган направляется сообщение об одной операции. При этом под лицом, совершающим операцию, следует понимать лицо, со счета которого осуществляется списание денежных средств, а под получателем следует понимать лицо, на счет которого зачисляются денежные средства (код операции 4006).
Статья: Представление страховыми организациями сведений в Росфинмониторинг
(Полякова О.Н.)
("Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение", 2010, N 2)Разъяснения Росстрахнадзора о представлении информации
(Полякова О.Н.)
("Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение", 2010, N 2)Разъяснения Росстрахнадзора о представлении информации
Вопрос: По депозитному счету клиента-организации в один день и в одно время были проведены три операции по зачислению денежных средств на суммы 600 000, 700 000 и 800 000 руб. Как направить сообщение в Росфинмониторинг по коду вида операции 4006?
(Консультация эксперта, 2019)Вопрос: По депозитному счету клиента-организации в один день и в одно время были проведены три операции по зачислению денежных средств на суммы 600 000, 700 000 и 800 000 руб. Как направить сообщение в Росфинмониторинг по коду вида операции 4006?
(Консультация эксперта, 2019)Вопрос: По депозитному счету клиента-организации в один день и в одно время были проведены три операции по зачислению денежных средств на суммы 600 000, 700 000 и 800 000 руб. Как направить сообщение в Росфинмониторинг по коду вида операции 4006?