Касса банка
Подборка наиболее важных документов по запросу Касса банка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Жилищный кооператив
(КонсультантПлюс, 2025)"...По итогам межпериодного контроля... Уральским главным управлением Центрального банка Российской Федерации выявлено нарушение части 5 статьи 16 Федерального закона от 30.12.2004 N 215-ФЗ "О жилищных накопительных кооперативах" (далее - Федеральный закон N 215-ФЗ) в части незачисления денежных средств, предусмотренных статьей 23 Федерального закона от 30.12.2004 N 215-ФЗ "О жилищных накопительных кооперативах", на отдельный банковский счет (установлено, что 96% денежных средств Кооператива размещены в кассе).
(КонсультантПлюс, 2025)"...По итогам межпериодного контроля... Уральским главным управлением Центрального банка Российской Федерации выявлено нарушение части 5 статьи 16 Федерального закона от 30.12.2004 N 215-ФЗ "О жилищных накопительных кооперативах" (далее - Федеральный закон N 215-ФЗ) в части незачисления денежных средств, предусмотренных статьей 23 Федерального закона от 30.12.2004 N 215-ФЗ "О жилищных накопительных кооперативах", на отдельный банковский счет (установлено, что 96% денежных средств Кооператива размещены в кассе).
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Председатель правления АО
(КонсультантПлюс, 2025)С председателя правления банка, руководящего его операционной деятельностью, который допустил нарушение правил хранения денег, могут взыскать убытки в размере похищенных из кассы банка денежных средств, даже если следствие по уголовному делу не завершено
(КонсультантПлюс, 2025)С председателя правления банка, руководящего его операционной деятельностью, который допустил нарушение правил хранения денег, могут взыскать убытки в размере похищенных из кассы банка денежных средств, даже если следствие по уголовному делу не завершено
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Кто проверяет кассовую дисциплину и как проходит проверка
(КонсультантПлюс, 2025)8. Может ли банк проверить кассовую дисциплину
(КонсультантПлюс, 2025)8. Может ли банк проверить кассовую дисциплину
Вопрос: Должен ли банк идентифицировать физлицо в случае снятия им наличных средств в банке с карты другого банка (наличные средства выдает кассовый работник)?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Должен ли банк идентифицировать физлицо в случае снятия им наличных средств в банке с карты другого банка (наличные средства выдает кассовый работник)?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Должен ли банк идентифицировать физлицо в случае снятия им наличных средств в банке с карты другого банка (наличные средства выдает кассовый работник)?
Нормативные акты
Положение Банка России от 29.01.2018 N 630-П
(ред. от 15.11.2023)
"О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N 51359)Зарегистрировано в Минюсте России 18 июня 2018 г. N 51359
(ред. от 15.11.2023)
"О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N 51359)Зарегистрировано в Минюсте России 18 июня 2018 г. N 51359
Положение Банка России от 24.11.2022 N 809-П
(ред. от 02.11.2024)
"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71867)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2025)1.7. Особенности организации бухгалтерской работы при совершении кассовых операций:
(ред. от 02.11.2024)
"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71867)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2025)1.7. Особенности организации бухгалтерской работы при совершении кассовых операций:
Путеводитель по судебной практике: Кредит.
Вправе ли банк безакцептно списать со счетов заемщика суммы, подлежащие уплате по кредитному договору
(КонсультантПлюс, 2025)На основании пункта 3.1 Положения Центрального банка Российской Федерации от 31.08.1998 N 54-П погашение (возврат) размещенных банком денежных средств и уплата процентов по ним производятся путем перечисления средств со счетов клиентов-заемщиков - физических лиц на основании их письменных распоряжений, перевода денежных средств клиентов-заемщиков - физических лиц через органы связи или другие кредитные организации, взноса последними наличных денег в кассу банка-кредитора на основании приходного кассового ордера, а также удержания из сумм, причитающихся на оплату труда клиентам-заемщикам, являющимся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора).
Вправе ли банк безакцептно списать со счетов заемщика суммы, подлежащие уплате по кредитному договору
(КонсультантПлюс, 2025)На основании пункта 3.1 Положения Центрального банка Российской Федерации от 31.08.1998 N 54-П погашение (возврат) размещенных банком денежных средств и уплата процентов по ним производятся путем перечисления средств со счетов клиентов-заемщиков - физических лиц на основании их письменных распоряжений, перевода денежных средств клиентов-заемщиков - физических лиц через органы связи или другие кредитные организации, взноса последними наличных денег в кассу банка-кредитора на основании приходного кассового ордера, а также удержания из сумм, причитающихся на оплату труда клиентам-заемщикам, являющимся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора).
Вопрос: В отношении ликвидированного ООО суд назначил процедуру распределения обнаруженного имущества и утвердил арбитражного управляющего. По требованию арбитражного управляющего банк перечислил деньги кредитору и удержал комиссию за расчетно-кассовое обслуживание. Правомерно ли банк удержал комиссию?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В отношении ликвидированного ООО суд назначил процедуру распределения обнаруженного имущества и утвердил арбитражного управляющего. По требованию арбитражного управляющего банк перечислил деньги кредитору и удержал комиссию за расчетно-кассовое обслуживание. Правомерно ли банк удержал комиссию?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В отношении ликвидированного ООО суд назначил процедуру распределения обнаруженного имущества и утвердил арбитражного управляющего. По требованию арбитражного управляющего банк перечислил деньги кредитору и удержал комиссию за расчетно-кассовое обслуживание. Правомерно ли банк удержал комиссию?
Готовое решение: В каком порядке исчисляется налог на прибыль при реализации недвижимого имущества через агента
(КонсультантПлюс, 2025)В случае участия посредника в расчетах не ясно, какую дату считать датой поступления денег: дату прихода оплаты на счет агента или на счет принципала. Официальные разъяснения есть только в отношении УСН, но они применимы, так как УСН также подразумевает признание доходов и расходов кассовым методом. По мнению Минфина России, дата поступления денег - это день поступления средств на счета в банках или в кассу принципала (Письма от 03.04.2020 N 03-11-11/26872, от 11.11.2019 N 03-11-11/86794, от 20.04.2017 N 03-11-11/23918, от 29.07.2016 N 03-11-06/2/44819), а по мнению ФНС России, - это день поступления платежей на счета в банках или в кассу агента (Письмо от 04.08.2017 N СД-4-3/15363@).
(КонсультантПлюс, 2025)В случае участия посредника в расчетах не ясно, какую дату считать датой поступления денег: дату прихода оплаты на счет агента или на счет принципала. Официальные разъяснения есть только в отношении УСН, но они применимы, так как УСН также подразумевает признание доходов и расходов кассовым методом. По мнению Минфина России, дата поступления денег - это день поступления средств на счета в банках или в кассу принципала (Письма от 03.04.2020 N 03-11-11/26872, от 11.11.2019 N 03-11-11/86794, от 20.04.2017 N 03-11-11/23918, от 29.07.2016 N 03-11-06/2/44819), а по мнению ФНС России, - это день поступления платежей на счета в банках или в кассу агента (Письмо от 04.08.2017 N СД-4-3/15363@).
Готовое решение: Как составить и подать апелляционную жалобу по ГПК РФ
(КонсультантПлюс, 2025)Госпошлину можно уплатить наличными, в частности, через кассу в отделении банка и в безналичном порядке, например заполнив платежное поручение (п. 3 ст. 333.18 НК РФ). Сохраните документ, подтверждающий уплату госпошлины. Его нужно приложить к апелляционной жалобе (п. 1 ч. 4 ст. 322 ГПК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Госпошлину можно уплатить наличными, в частности, через кассу в отделении банка и в безналичном порядке, например заполнив платежное поручение (п. 3 ст. 333.18 НК РФ). Сохраните документ, подтверждающий уплату госпошлины. Его нужно приложить к апелляционной жалобе (п. 1 ч. 4 ст. 322 ГПК РФ).
Путеводитель по налогам. Практическое пособие по годовой бухгалтерской отчетности - 202457 "Переводы в пути". Дебетовое сальдо по этому счету показывает величину денежных средств в рублях или в иностранной валюте, внесенных в кассы кредитных организаций, сберегательные кассы или кассы почтовых отделений для зачисления на расчетный или иной счет организации, но еще не зачисленных по назначению. Денежные средства в иностранной валюте отражаются по курсу Банка России, действующему на отчетную дату (Инструкция по применению Плана счетов, п. п. 5, 7, 8 ПБУ 3/2006) <*>.
Статья: Правовое содержание мошенничества в сфере потребительского кредитования
(Пятов М.Л., Ковалев В.В., Татаренко Т.Г.)
("Вестник Санкт-Петербургского государственного университета. Право", 2024, N 2; 2025, N 1)Усложнение описываемых схем совершения мошенничества, безусловно, затрудняет его должную квалификацию, особенно на стадии возбуждения уголовного дела (Щербаченко 2020, 165). На основании заявления потерпевшего и "наличия достаточных данных, указывающих на признаки преступления" (ст. 140 и 141 Уголовно-процессуального кодекса РФ от 18.12.2001 N 174-ФЗ (УПК РФ)) возбуждается уголовное дело по ст. 159 Уголовного кодекса РФ от 13.06.1996 N 63-ФЗ (УК РФ) "Мошенничество", постановлением по которому единственным потерпевшим признается лицо, подписавшее под воздействием обмана мошенников документы кредитного договора, получившее деньги и переведшее их злоумышленникам. Это частное лицо - жертва мошеннического обмана - признается потерпевшим, у которого мошенниками похищены денежные средства и которому нанесен как моральный, так и имущественный ущерб. Иными словами, исходя из определения в УК РФ мошенничества как "хищения чужого имущества или приобретения права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием" (п. 1 ст. 159 УК РФ) данное преступление рассматривается как хищение имущества (наличных денежных средств) у лица, подписавшего документы кредитного договора и получившего деньги по нему в кассе банка.
(Пятов М.Л., Ковалев В.В., Татаренко Т.Г.)
("Вестник Санкт-Петербургского государственного университета. Право", 2024, N 2; 2025, N 1)Усложнение описываемых схем совершения мошенничества, безусловно, затрудняет его должную квалификацию, особенно на стадии возбуждения уголовного дела (Щербаченко 2020, 165). На основании заявления потерпевшего и "наличия достаточных данных, указывающих на признаки преступления" (ст. 140 и 141 Уголовно-процессуального кодекса РФ от 18.12.2001 N 174-ФЗ (УПК РФ)) возбуждается уголовное дело по ст. 159 Уголовного кодекса РФ от 13.06.1996 N 63-ФЗ (УК РФ) "Мошенничество", постановлением по которому единственным потерпевшим признается лицо, подписавшее под воздействием обмана мошенников документы кредитного договора, получившее деньги и переведшее их злоумышленникам. Это частное лицо - жертва мошеннического обмана - признается потерпевшим, у которого мошенниками похищены денежные средства и которому нанесен как моральный, так и имущественный ущерб. Иными словами, исходя из определения в УК РФ мошенничества как "хищения чужого имущества или приобретения права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием" (п. 1 ст. 159 УК РФ) данное преступление рассматривается как хищение имущества (наличных денежных средств) у лица, подписавшего документы кредитного договора и получившего деньги по нему в кассе банка.
Готовое решение: В каком порядке осуществляется эмиссия акций при учреждении АО
(КонсультантПлюс, 2025)квитанцией - при оплате наличными через кассу в отделении банка;
(КонсультантПлюс, 2025)квитанцией - при оплате наличными через кассу в отделении банка;
Статья: Комментарий к Указанию Банка России от 09.01.2024 N 6658-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 11 марта 2014 года "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства"
(Ершова Е.Б.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 6)"Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 6
(Ершова Е.Б.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 6)"Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 6
"Крупные сделки и сделки с заинтересованностью. Итоги реформы"
(отв. ред. А.А. Кузнецов)
("Статут", 2024)К таким профессиональным участникам оборота, как правило, применяется повышенный стандарт добросовестности и предъявляются дополнительные требования к проявлению ими осмотрительности при заключении сделки. Однако если ранее в судебной практике данный стандарт был чрезвычайно завышен и, в частности, для контрагента-профессионала даже простое наличие ранее заключенных договоров (в частности, на расчетно-кассовое обслуживание с банком <1>) признавалось маркером однозначной недобросовестности, поскольку предполагалось, что контрагент должен был знать об уставе компании, переданном ему ранее при заключении предшествующих договоров, то актуальная практика уже обоснованно занимает более нюансированный подход. Доводы о том, что контрагент-профессионал не мог не знать содержания устава общества в силу одного того факта, что между обществом и контрагентом (банком) ранее заключались подобные договоры и направлялся комплект внутренних документов общества, отклоняются судами как неверно распределяющие бремя доказывания между сторонами <2>.
(отв. ред. А.А. Кузнецов)
("Статут", 2024)К таким профессиональным участникам оборота, как правило, применяется повышенный стандарт добросовестности и предъявляются дополнительные требования к проявлению ими осмотрительности при заключении сделки. Однако если ранее в судебной практике данный стандарт был чрезвычайно завышен и, в частности, для контрагента-профессионала даже простое наличие ранее заключенных договоров (в частности, на расчетно-кассовое обслуживание с банком <1>) признавалось маркером однозначной недобросовестности, поскольку предполагалось, что контрагент должен был знать об уставе компании, переданном ему ранее при заключении предшествующих договоров, то актуальная практика уже обоснованно занимает более нюансированный подход. Доводы о том, что контрагент-профессионал не мог не знать содержания устава общества в силу одного того факта, что между обществом и контрагентом (банком) ранее заключались подобные договоры и направлялся комплект внутренних документов общества, отклоняются судами как неверно распределяющие бремя доказывания между сторонами <2>.