Как считать расходы по усн
Подборка наиболее важных документов по запросу Как считать расходы по усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: ИП как физическое лицо имеет личный счет в банке и уплачивает НДФЛ по начисленным процентам по вкладу. Нужно ли включать доход в виде процентов по личному вкладу при расчете налога при УСН "доходы минус расходы"?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2026)Вопрос: ИП как физическое лицо имеет личный счет в банке и уплачивает НДФЛ по начисленным процентам по вкладу. Нужно ли включать доход в виде процентов по личному вкладу при расчете налога при УСН "доходы минус расходы"?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2026)Вопрос: ИП как физическое лицо имеет личный счет в банке и уплачивает НДФЛ по начисленным процентам по вкладу. Нужно ли включать доход в виде процентов по личному вкладу при расчете налога при УСН "доходы минус расходы"?
Готовое решение: Как ИП рассчитать и заплатить налог при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)2.1. Как ИП на УСН с объектом "доходы минус расходы" рассчитать и заплатить авансовые платежи
(КонсультантПлюс, 2026)2.1. Как ИП на УСН с объектом "доходы минус расходы" рассчитать и заплатить авансовые платежи
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 346.16 "Порядок определения расходов" главы 26.2 "Упрощенная система налогообложения" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")СТАТЬЯ 346.16 "ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ РАСХОДОВ"
(Юридическая компания "TAXOLOGY")СТАТЬЯ 346.16 "ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ РАСХОДОВ"
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)Статья 346.16. Порядок определения расходов
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)Статья 346.16. Порядок определения расходов
Вопрос: Для любительской команды, состоящей из работников организации, участвующей в городском шахматном турнире, организация, применяющая УСН ("доходы минус расходы"), изготовила футболки с логотипом организации. Можно ли учесть в расходах при исчислении УСН расходы на футболки?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Для любительской команды, состоящей из работников организации, участвующей в городском шахматном турнире, организация, применяющая УСН ("доходы минус расходы"), изготовила футболки с логотипом организации. Можно ли учесть в расходах при исчислении УСН расходы на футболки?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Для любительской команды, состоящей из работников организации, участвующей в городском шахматном турнире, организация, применяющая УСН ("доходы минус расходы"), изготовила футболки с логотипом организации. Можно ли учесть в расходах при исчислении УСН расходы на футболки?
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 17.06.2024 N 03-11-11/55864 <Об учете в целях налога при УСН расходов на наем жилого помещения для командированного работника>
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 17)Если авансовый отчет или приложенные документы оформлены корректно, этого достаточно, чтобы при УСН считать расходы документально подтвержденными (п. 26 Положения, Письмо Минфина России от 08.12.2022 N 03-03-07/120395). В противном случае траты на съем жилого помещения не учитываются при налогообложении на "упрощенке" (Письма Минфина России от 30.03.2021 N 03-11-11/24081, от 18.12.2019 N 03-11-11/99333).
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 17)Если авансовый отчет или приложенные документы оформлены корректно, этого достаточно, чтобы при УСН считать расходы документально подтвержденными (п. 26 Положения, Письмо Минфина России от 08.12.2022 N 03-03-07/120395). В противном случае траты на съем жилого помещения не учитываются при налогообложении на "упрощенке" (Письма Минфина России от 30.03.2021 N 03-11-11/24081, от 18.12.2019 N 03-11-11/99333).
Готовое решение: Как при УСН учесть материальные расходы
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы применяете объект "доходы", то при расчете УСН расходы не учитываете (п. 1 ст. 346.18 НК РФ). Поэтому затраты на приобретение сырья, переданного в переработку на давальческой основе, вы также учесть не можете.
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы применяете объект "доходы", то при расчете УСН расходы не учитываете (п. 1 ст. 346.18 НК РФ). Поэтому затраты на приобретение сырья, переданного в переработку на давальческой основе, вы также учесть не можете.
Статья: Расходы на сдачу отчетности по ТКС можно учесть в УСН-базе
("Главная книга", 2024, N 14)Помимо этого, при определении УСН-базы можно учесть расходы по настройке рабочего места для сдачи отчетности.
("Главная книга", 2024, N 14)Помимо этого, при определении УСН-базы можно учесть расходы по настройке рабочего места для сдачи отчетности.
Готовое решение: Учет основных средств при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)Те, кто применяет УСН с объектом "доходы", не начисляют амортизацию для расчета налога по УСН. Расходы на ОС при расчете налога они не учитывают (п. 1 ст. 346.18 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Те, кто применяет УСН с объектом "доходы", не начисляют амортизацию для расчета налога по УСН. Расходы на ОС при расчете налога они не учитывают (п. 1 ст. 346.18 НК РФ).
Готовое решение: Как рассчитать и заплатить налог и авансовые платежи на УСН с объектом "доходы минус расходы" за периоды 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2024)1.2. Как рассчитать налог на УСН с объектом "доходы минус расходы"
(КонсультантПлюс, 2024)1.2. Как рассчитать налог на УСН с объектом "доходы минус расходы"
Готовое решение: Как считать и платить налог на УСН, если нет доходов
(КонсультантПлюс, 2026)2. Как считать и платить налог на УСН с объектом "доходы минус расходы", если нет доходов
(КонсультантПлюс, 2026)2. Как считать и платить налог на УСН с объектом "доходы минус расходы", если нет доходов