Как обнаружить фиктивное трудоустройство
Подборка наиболее важных документов по запросу Как обнаружить фиктивное трудоустройство (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Почему ревизоры откажут в вычете по НДС
(Эйюбов Д.)
("Расчет", 2019, N 7)ИФНС доказала фиктивность взаимоотношений двух предприятий по поставке товара и отказала налогоплательщику в вычете по НДС. Фиктивность была обнаружена на основании следующих фактов: у продавца в учете не числились необходимые товары, отсутствовал склад. Также ревизорами были обнаружены признаки фиктивности в ТТН: в качестве водителя указано лицо, не являющееся работником продавца, справка о доходах по форме 2-НДФЛ по нему не сдавалась, оплата в его адрес не производилась, а также не идентифицированы транспортные средства, на которых осуществлялась перевозка.
(Эйюбов Д.)
("Расчет", 2019, N 7)ИФНС доказала фиктивность взаимоотношений двух предприятий по поставке товара и отказала налогоплательщику в вычете по НДС. Фиктивность была обнаружена на основании следующих фактов: у продавца в учете не числились необходимые товары, отсутствовал склад. Также ревизорами были обнаружены признаки фиктивности в ТТН: в качестве водителя указано лицо, не являющееся работником продавца, справка о доходах по форме 2-НДФЛ по нему не сдавалась, оплата в его адрес не производилась, а также не идентифицированы транспортные средства, на которых осуществлялась перевозка.
Статья: Бойся соцстраха, зачет проводящего?
(Москвитин О., Степанов Н.)
("Консультант", 2011, N 9)После ухода работницы в отпуск по беременности и родам временный сотрудник на место директора по развитию принят не был. Это позволило фонду предположить, что трудоустройство было фиктивным, не имеющим под собой никакого экономического обоснования.
(Москвитин О., Степанов Н.)
("Консультант", 2011, N 9)После ухода работницы в отпуск по беременности и родам временный сотрудник на место директора по развитию принят не был. Это позволило фонду предположить, что трудоустройство было фиктивным, не имеющим под собой никакого экономического обоснования.
Судебная практика
Кассационное определение Верховного Суда РФ от 14.09.2010 N 44-О10-74
Приговор по делу об обвинении в получении взятки и оправдании в совершении мошенничества оставлен без изменения, так как суд всесторонне, полно, объективно исследовал все обстоятельства дела; нарушений уголовно-процессуального закона, влекущих отмену приговора, по делу не имеется, наказание назначено в соответствии с требованиями закона, с учетом содеянного, данных о личности осужденного и всех обстоятельств дела.В подтверждение этих доводов сторона защиты ссылается на свидетелей П., П., П., Т., из показаний которых следует, что в феврале 2008 года П. предложил П. приобрести <...> уставного капитала ООО <...> за 2 миллиона рублей. П. занял у Панченко <...> в феврале 2008 года и передал П. После этого, по указанию П., П. и К. были фиктивно трудоустроены в ООО <...>, и их зарплата шла на погашение его долга перед Панченко.
Приговор по делу об обвинении в получении взятки и оправдании в совершении мошенничества оставлен без изменения, так как суд всесторонне, полно, объективно исследовал все обстоятельства дела; нарушений уголовно-процессуального закона, влекущих отмену приговора, по делу не имеется, наказание назначено в соответствии с требованиями закона, с учетом содеянного, данных о личности осужденного и всех обстоятельств дела.В подтверждение этих доводов сторона защиты ссылается на свидетелей П., П., П., Т., из показаний которых следует, что в феврале 2008 года П. предложил П. приобрести <...> уставного капитала ООО <...> за 2 миллиона рублей. П. занял у Панченко <...> в феврале 2008 года и передал П. После этого, по указанию П., П. и К. были фиктивно трудоустроены в ООО <...>, и их зарплата шла на погашение его долга перед Панченко.
Нормативные акты
Распоряжение Минсоцразвития МО от 14.03.2017 N 19РВ-21
"Об утверждении форм отчетности, представляемых государственными казенными учреждениями Московской области центрами занятости населения в управление занятости Министерства социального развития Московской области"
(вместе с "Инструкцией по заполнению форм отчетности для предоставления в управление занятости Министерства")- в графе 5 указывается количество дел, в которых обнаружены нарушения в части предоставления фиктивной справки о среднем заработке;
"Об утверждении форм отчетности, представляемых государственными казенными учреждениями Московской области центрами занятости населения в управление занятости Министерства социального развития Московской области"
(вместе с "Инструкцией по заполнению форм отчетности для предоставления в управление занятости Министерства")- в графе 5 указывается количество дел, в которых обнаружены нарушения в части предоставления фиктивной справки о среднем заработке;
Распоряжение Минсоцразвития МО от 16.02.2018 N 19РВ-11
"Об утверждении форм отчетов в сфере занятости населения, представляемых государственными казенными учреждениями Московской области центрами занятости населения"
(вместе с "Инструкцией по заполнению форм отчетов в сфере занятости населения")- в графе 7 указывается количество дел, в которых обнаружены нарушения в части предоставления фиктивной справки о среднем заработке;
"Об утверждении форм отчетов в сфере занятости населения, представляемых государственными казенными учреждениями Московской области центрами занятости населения"
(вместе с "Инструкцией по заполнению форм отчетов в сфере занятости населения")- в графе 7 указывается количество дел, в которых обнаружены нарушения в части предоставления фиктивной справки о среднем заработке;
Статья: Фиктивное трудоустройство - анализ споров
(Бойкова Т.)
("Трудовое право", 2023, N 7)В судебных актах встречаются такие понятия, как "искусственная ситуация вне реальной трудовой деятельности", "искусственная ситуация трудоустройства", "искусственная ситуация (прием на работу) для необоснованного получения денежных средств", "искусственно созданные формальные условия" и тому подобное, но для удобства мы все же будем использовать понятие "фиктивное трудоустройство".
(Бойкова Т.)
("Трудовое право", 2023, N 7)В судебных актах встречаются такие понятия, как "искусственная ситуация вне реальной трудовой деятельности", "искусственная ситуация трудоустройства", "искусственная ситуация (прием на работу) для необоснованного получения денежных средств", "искусственно созданные формальные условия" и тому подобное, но для удобства мы все же будем использовать понятие "фиктивное трудоустройство".
Статья: Признаки хищения наркотических средств
(Хромов Е.В.)
("Уголовное право", 2023, N 4)- фиктивного трудоустройства в качестве закладчиков наркотических средств в интернет-магазины с последующим завладением запрещенными веществами в личных целях;
(Хромов Е.В.)
("Уголовное право", 2023, N 4)- фиктивного трудоустройства в качестве закладчиков наркотических средств в интернет-магазины с последующим завладением запрещенными веществами в личных целях;
Статья: Использование положений гражданского законодательства в целях совершения налоговых преступлений
(Вахмянина Н.Б.)
("Российский следователь", 2021, N 4)Необходимо отметить, что в ходе расследования может быть выявлен дополнительный фактор, подтверждающий фиктивность трудоустройства - родственные связи "мертвых душ" с реальными работниками организации <4>.
(Вахмянина Н.Б.)
("Российский следователь", 2021, N 4)Необходимо отметить, что в ходе расследования может быть выявлен дополнительный фактор, подтверждающий фиктивность трудоустройства - родственные связи "мертвых душ" с реальными работниками организации <4>.
Статья: Последствия фиктивного трудоустройства
(Неретина А.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2025, N 12)Не всегда должностные лица сами получают финансовую выгоду, трудоустраивая родственников. Нами обнаружено интересное судебное дело, когда должностное лицо фиктивно трудоустроило своего сына на основное место работы (на стажировку к нотариусу), несмотря на то, что тот имел основное место работы (в ОВД) и физически не мог находиться одновременно в двух местах и исполнять одновременно обязанности на двух работах, территориально расположенных в разных частях города. Выгода была в том, что по итогам стажировки в нотариальной палате фиктивно трудоустроенный сын руководителя нотариальной палаты в регионе получил лицензию на право занятия нотариальной деятельностью.
(Неретина А.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2025, N 12)Не всегда должностные лица сами получают финансовую выгоду, трудоустраивая родственников. Нами обнаружено интересное судебное дело, когда должностное лицо фиктивно трудоустроило своего сына на основное место работы (на стажировку к нотариусу), несмотря на то, что тот имел основное место работы (в ОВД) и физически не мог находиться одновременно в двух местах и исполнять одновременно обязанности на двух работах, территориально расположенных в разных частях города. Выгода была в том, что по итогам стажировки в нотариальной палате фиктивно трудоустроенный сын руководителя нотариальной палаты в регионе получил лицензию на право занятия нотариальной деятельностью.
"Актуальные проблемы трудового права: Учебник для магистров"
(отв. ред. Н.Л. Лютов)
("Проспект", 2017)В некоторых странах (например, в Италии) работодателю запрещается задавать кандидатам на трудоустройство вопросы, связанные с политическими, религиозными взглядами работника, членством в профсоюзных организациях, а также иные вопросы, которые могут привести к дискриминационному отказу в трудоустройстве. Более того, в случаях, если такие вопросы задаются, законодательство позволяет трудоустраивающемуся лицу сообщать ложную информацию потенциальному работодателю относительно этих обстоятельств. Последующее обнаружение недостоверности предоставленных сведений не может быть основанием для увольнения или иных дисциплинарных санкций.
(отв. ред. Н.Л. Лютов)
("Проспект", 2017)В некоторых странах (например, в Италии) работодателю запрещается задавать кандидатам на трудоустройство вопросы, связанные с политическими, религиозными взглядами работника, членством в профсоюзных организациях, а также иные вопросы, которые могут привести к дискриминационному отказу в трудоустройстве. Более того, в случаях, если такие вопросы задаются, законодательство позволяет трудоустраивающемуся лицу сообщать ложную информацию потенциальному работодателю относительно этих обстоятельств. Последующее обнаружение недостоверности предоставленных сведений не может быть основанием для увольнения или иных дисциплинарных санкций.
Статья: Криминалистические аспекты доказывания умысла на уклонение от уплаты налогов
(Горобец Д.Г.)
("Безопасность бизнеса", 2022, N 3)- установить лиц, фактически распоряжавшихся расчетными счетами организации, отношения с которой носили фиктивный характер, возможно, данные расчетные счета фактически использованы как транзитные;
(Горобец Д.Г.)
("Безопасность бизнеса", 2022, N 3)- установить лиц, фактически распоряжавшихся расчетными счетами организации, отношения с которой носили фиктивный характер, возможно, данные расчетные счета фактически использованы как транзитные;
Статья: Кого нельзя уволить в связи с утратой доверия
(Русаков И.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 17-18)В ходе инвентаризации были обнаружены нарушения налогового законодательства, нарушения правил ведения бухгалтерского учета, а также факты начисления заработной платы работникам, которые фактически не осуществляли выполнение своих рабочих обязанностей (фиктивное трудоустройство). От дачи письменных объяснений по этим фактам работница отказалась.
(Русаков И.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 17-18)В ходе инвентаризации были обнаружены нарушения налогового законодательства, нарушения правил ведения бухгалтерского учета, а также факты начисления заработной платы работникам, которые фактически не осуществляли выполнение своих рабочих обязанностей (фиктивное трудоустройство). От дачи письменных объяснений по этим фактам работница отказалась.