Ип учредитель ооо займ

Подборка наиболее важных документов по запросу Ип учредитель ооо займ (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Ип учредитель ооо займ

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 04.06.2018 N Ф01-1908/2018 по делу N А79-5339/2017
Требование: О признании недействительным решения налогового органа.
Обстоятельства: Налоговый орган доначислил налогоплательщику НДС, пени и штраф, выявив факты неправомерного применения им налоговых вычетов по НДС на основании счетов-фактур, выставленных контрагентами.
Решение: В удовлетворении требования отказано, поскольку действия налогоплательщика и его контрагентов были направлены на создание формального документооборота с целью получения необоснованной налоговой выгоды (контрагенты по месту регистрации отсутствовали, указывали в налоговых декларациях минимальные суммы налогов, подлежащих уплате в бюджет, не имели необходимых для осуществления экономической деятельности материальных и трудовых ресурсов).
Исследовав и оценив представленные в дело доказательства в совокупности и взаимосвязи, приняв во внимание, что ООО "БазисСтройПоставка" и ООО "Вертикаль" по месту регистрации не находятся и по поручениям Инспекции об истребовании документов (информации) не представили документы по взаимоотношениям с ИП Седаевым Л.П.; Шамсутдинов И.Б., значащийся в период взаимоотношений с Предпринимателем учредителем и генеральным директором ООО "БазисСтройПоставка", и Ильин К.И., значащийся учредителем и руководителем ООО "Вертикаль", по повестке о вызове на допрос в Инспекцию не явились; ООО "Вертикаль" за 2013, 2014 годы подавало налоговые декларации с минимальными суммами налогов, подлежащих уплате в бюджет; ООО "БазисСтройПоставка" с момента постановки на учет отчетность в налоговый орган не представляло; у названных контрагентов отсутствуют необходимые для осуществления реальной экономической деятельности материальные и трудовые ресурсы; согласно анализу расчетных счетов спорные организации не осуществляли расчеты за товар, аналогичный тому, который согласно представленным документам поставлялся ими Предпринимателю, не оплачивали аренду транспортных средств и помещений, транспортные услуги, не имели расходов, связанных с осуществлением хозяйственной деятельности и выплатой заработной платы; ООО "БазисСтройПоставка" и ООО "Вертикаль" перечисляют денежные средства одним и тем же лицам, в том числе половину всех денежных средств Шамсутдинову И.Б.; основная часть денежных средств с расчетного счета ООО "Вертикаль" направлена на пополнение счета и возврат денежных средств по договору займа Шамсутдинову И.Б. и Ильину К.И. и иным физическим лицам, однако не прослеживается операций по перечислению денежных средств от данных лиц в адрес организации; приговором Калининского районного суда города Чебоксары Чувашской Республики от 09.02.2015 по делу N 1-19/2015 Шамсутдинов И.Б. признан виновным в совершении преступлений, предусмотренных частью 5 статьи 33, пунктом "б" частью 2 статьи 199 Уголовного кодекса Российской Федерации; договор с ООО "БазисСтройПоставка" заключен до регистрации данной организации в качестве юридического лица; Предприниматель не обосновал выбор ООО "БазисСтройПоставка" и ООО "Вертикаль" в качестве поставщиков товара, при этом в спорном периоде у него имелись иные поставщики аналогичного товара; Предприниматель не проверил деловую репутацию ООО "БазисСтройПоставка" и ООО "Вертикаль" на рынке соответствующих товаров и не установил, есть ли возможность реального исполнения данными обществами заключенных договоров, суды пришли к выводу о том, что документы, представленные Предпринимателем в обоснование правомерности применения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость, содержат недостоверные сведения, не соответствуют требованиям действующего законодательства и не подтверждают реальность хозяйственных операций с ООО "БазисСтройПоставка" и ООО "Вертикаль", в связи с чем не могут служить основанием для применения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость в сумме 1 429 127 рублей 19 копеек.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Ип учредитель ооо займ

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Вопрос: Может ли быть доначислен налог на прибыль заимодавцу с суммы недополученного дохода по беспроцентному займу между юридическими лицами одной группы российских организаций?
(Консультация эксперта, 2021)
Вправе ли ООО выдать беспроцентный заем ИП, если он один из учредителей и директор? Признается ли такой заем сделкой с взаимозависимыми лицами? Возникает ли у ИП облагаемый НДФЛ доход?