Ип на УСН НДФЛ за себя
Подборка наиболее важных документов по запросу Ип на УСН НДФЛ за себя (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как применяет УСН индивидуальный предприниматель
(КонсультантПлюс, 2026)3. Какие налоги и в какие сроки уплачивает ИП на УСН
(КонсультантПлюс, 2026)3. Какие налоги и в какие сроки уплачивает ИП на УСН
Статья: Налоговые риски для блогеров: как избежать налоговой проверки и не стать фигурантом уголовного дела
(Роженцов Н.С.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 6)Если деятельность блогера связана с систематическим получением прибыли, то она может быть признана предпринимательской. В связи с этим целесообразно рассмотреть возможность регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и выбрать для себя приемлемую систему налогообложения (общую либо воспользоваться специальными налоговыми режимами).
(Роженцов Н.С.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 6)Если деятельность блогера связана с систематическим получением прибыли, то она может быть признана предпринимательской. В связи с этим целесообразно рассмотреть возможность регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и выбрать для себя приемлемую систему налогообложения (общую либо воспользоваться специальными налоговыми режимами).
Нормативные акты
<Письмо> Минпросвещения России от 08.04.2025 N 05-929
"О направлении Стандарта центра карьеры и Стандарта базового центра карьеры"
(вместе со "Стандартом деятельности Центра карьеры профессиональной образовательной организации", "Стандартом деятельности Базового центра карьеры профессиональных образовательных организаций")Да, эти режимы вполне совместимы. Список видов деятельности, по которым можно применять ПСН, приведен в гл. 26.5 Налогового кодекса и насчитывает 47 позиций. Если ИП одновременно занимается и видами деятельности, которых нет в этом списке, он вправе использовать по ним "упрощенку".
"О направлении Стандарта центра карьеры и Стандарта базового центра карьеры"
(вместе со "Стандартом деятельности Центра карьеры профессиональной образовательной организации", "Стандартом деятельности Базового центра карьеры профессиональных образовательных организаций")Да, эти режимы вполне совместимы. Список видов деятельности, по которым можно применять ПСН, приведен в гл. 26.5 Налогового кодекса и насчитывает 47 позиций. Если ИП одновременно занимается и видами деятельности, которых нет в этом списке, он вправе использовать по ним "упрощенку".
<Письмо> ФНС России от 31.05.2012 N ЕД-4-3/8971@
"О порядке уменьшения стоимости патента на сумму страховых взносов и уплаты налога на доходы физических лиц"2. ИП, осуществляющий деятельность с применением УСН, на основании пункта 1 статьи 226 Кодекса признается налоговым агентом по налогу на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) в отношении выплачиваемых доходов работникам и обязан исчислить, удержать у налогоплательщиков и уплатить сумму налога в бюджетную систему Российской Федерации.
"О порядке уменьшения стоимости патента на сумму страховых взносов и уплаты налога на доходы физических лиц"2. ИП, осуществляющий деятельность с применением УСН, на основании пункта 1 статьи 226 Кодекса признается налоговым агентом по налогу на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) в отношении выплачиваемых доходов работникам и обязан исчислить, удержать у налогоплательщиков и уплатить сумму налога в бюджетную систему Российской Федерации.
"Упрощенка. Практическое пособие для организаций и предпринимателей"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Заметим, что в этом случае организация (ИП) теряет право на применение УСН и переходит на общий режим налогообложения с уплатой налога на прибыль (НДФЛ). Соответственно, она теряет право на применение пониженных ставок НДС, которые предусмотрены исключительно для лиц, применяющих УСН. Потеря права на применение УСН влечет за собой переход на уплату НДС по общим ставкам и общим правилам.
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Заметим, что в этом случае организация (ИП) теряет право на применение УСН и переходит на общий режим налогообложения с уплатой налога на прибыль (НДФЛ). Соответственно, она теряет право на применение пониженных ставок НДС, которые предусмотрены исключительно для лиц, применяющих УСН. Потеря права на применение УСН влечет за собой переход на уплату НДС по общим ставкам и общим правилам.
Готовое решение: Какие налоги платят ИП со своих доходов
(КонсультантПлюс, 2026)Для предпринимателя на "упрощенке" основной налог, который он должен платить, - налог при УСН с объекта "доходы" или "доходы минус расходы". Как правило, он заменяет собой НДФЛ и налог на имущество по некоторым объектам. ИП на УСН являются плательщиками НДС, но при определенных условиях они получают освобождение. Кроме того, ИП на УСН платит страховые взносы за себя.
(КонсультантПлюс, 2026)Для предпринимателя на "упрощенке" основной налог, который он должен платить, - налог при УСН с объекта "доходы" или "доходы минус расходы". Как правило, он заменяет собой НДФЛ и налог на имущество по некоторым объектам. ИП на УСН являются плательщиками НДС, но при определенных условиях они получают освобождение. Кроме того, ИП на УСН платит страховые взносы за себя.
Готовое решение: Налогообложение в розничной торговле
(КонсультантПлюс, 2026)Список налогов, которые должен перечислять в бюджет ИП, зависит от применяемого им режима налогообложения: ОСН, УСН, АУСН или ПСН.
(КонсультантПлюс, 2026)Список налогов, которые должен перечислять в бюджет ИП, зависит от применяемого им режима налогообложения: ОСН, УСН, АУСН или ПСН.
Готовое решение: Налогообложение деятельности автомойки
(КонсультантПлюс, 2026)2.2. Какие налоги и страховые взносы платит ИП, который оказывает услуги автомойки
(КонсультантПлюс, 2026)2.2. Какие налоги и страховые взносы платит ИП, который оказывает услуги автомойки
Готовое решение: Сравнение УСН и ЕСХН
(КонсультантПлюс, 2026)И на УСН, и на ЕСХН нужно перечислять НДФЛ с выплат физлицам в качестве налогового агента и платить страховые взносы за работников. А ИП также должны уплачивать страховые взносы за себя.
(КонсультантПлюс, 2026)И на УСН, и на ЕСХН нужно перечислять НДФЛ с выплат физлицам в качестве налогового агента и платить страховые взносы за работников. А ИП также должны уплачивать страховые взносы за себя.
Типовая ситуация: ИП на УСН: как перейти, применять, закрыть
(Издательство "Главная книга", 2026)Страховые взносы ИП без работников платит только за себя: фиксированный платеж и взнос 1% с доходов свыше 300 000 руб. ИП с работниками платит взносы за себя, а также взносы и НДФЛ с зарплаты. Объект налогообложения - "доходы" или "доходы минус расходы" - значения не имеет (ст. ст. 419, 432 НК РФ).
(Издательство "Главная книга", 2026)Страховые взносы ИП без работников платит только за себя: фиксированный платеж и взнос 1% с доходов свыше 300 000 руб. ИП с работниками платит взносы за себя, а также взносы и НДФЛ с зарплаты. Объект налогообложения - "доходы" или "доходы минус расходы" - значения не имеет (ст. ст. 419, 432 НК РФ).
"Годовой отчет 2025"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Заметим, что в этом случае организация (ИП) теряет право на применение УСН и переходит на общий режим налогообложения с уплатой налога на прибыль (НДФЛ). Соответственно, она теряет право на применение пониженных ставок НДС, которые предусмотрены исключительно для лиц, применяющих УСН. Потеря права на применение УСН влечет за собой переход на уплату НДС по общим ставкам и общим правилам.
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Заметим, что в этом случае организация (ИП) теряет право на применение УСН и переходит на общий режим налогообложения с уплатой налога на прибыль (НДФЛ). Соответственно, она теряет право на применение пониженных ставок НДС, которые предусмотрены исключительно для лиц, применяющих УСН. Потеря права на применение УСН влечет за собой переход на уплату НДС по общим ставкам и общим правилам.
Вопрос: Руководитель организации, являющийся ее единственным учредителем и участником, принял решение передать жилое помещение, принадлежащее организации, в дар сыну, являющемуся индивидуальным предпринимателем на УСН (с объектом "доходы"). В каком порядке осуществляется налогообложение дохода?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2023)Вопрос: Руководитель организации, являющийся ее единственным учредителем и участником, принял решение передать жилое помещение, принадлежащее организации, в дар сыну, являющемуся индивидуальным предпринимателем на УСН (с объектом "доходы"). В каком порядке осуществляется налогообложение дохода?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2023)Вопрос: Руководитель организации, являющийся ее единственным учредителем и участником, принял решение передать жилое помещение, принадлежащее организации, в дар сыну, являющемуся индивидуальным предпринимателем на УСН (с объектом "доходы"). В каком порядке осуществляется налогообложение дохода?
Статья: ИП арендует имущество у физлица: повлияет ли это на порядок уменьшения УСН/ПСН на взносы
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 3)ИП, у которых небольшой бизнес, нередко работают самостоятельно, не привлекая наемных работников. В этом случае они уменьшают свой налог по "доходной" УСН и/или по ПСН на полную сумму страховых взносов за себя. Но бывает, что и у такого ИП есть выплаты физлицам, к примеру за аренду имущества, и он удерживает с этих выплат НДФЛ. Можно ли в этом случае уменьшить налог на всю сумму взносов? Такие вопросы задают наши читатели.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 3)ИП, у которых небольшой бизнес, нередко работают самостоятельно, не привлекая наемных работников. В этом случае они уменьшают свой налог по "доходной" УСН и/или по ПСН на полную сумму страховых взносов за себя. Но бывает, что и у такого ИП есть выплаты физлицам, к примеру за аренду имущества, и он удерживает с этих выплат НДФЛ. Можно ли в этом случае уменьшить налог на всю сумму взносов? Такие вопросы задают наши читатели.