Ип с работниками налоги
Подборка наиболее важных документов по запросу Ип с работниками налоги (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Какие специальные налоговые режимы применяют ИП
(КонсультантПлюс, 2026)ИП, имеющий работников, может уменьшить налог при ПСН на страховые платежи (взносы) и пособия не более чем на 50% (п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ). Для ИП без работников это ограничение не действует.
(КонсультантПлюс, 2026)ИП, имеющий работников, может уменьшить налог при ПСН на страховые платежи (взносы) и пособия не более чем на 50% (п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ). Для ИП без работников это ограничение не действует.
Готовое решение: В каком порядке заполнить до 31.12.2023 включительно форму книги учета доходов и расходов при УСН с объектом "доходы"
(КонсультантПлюс, 2023)если вы ИП без работников и ваш налог за период меньше, чем сумма уплаченных взносов за этот период, так как уменьшить налог можно только до нуля (п. п. 5.3, 5.11 Порядка заполнения декларации по УСН).
(КонсультантПлюс, 2023)если вы ИП без работников и ваш налог за период меньше, чем сумма уплаченных взносов за этот период, так как уменьшить налог можно только до нуля (п. п. 5.3, 5.11 Порядка заполнения декларации по УСН).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Кроме того, с отменой специального налогового режима (ЕНВД) ИП прекратил свою деятельность по розничной торговле, а на базе розничных магазинов взаимозависимого общества по тем же адресам начали осуществлять деятельность взаимосвязанные (взаимозависимые) с ИП лица, состоявшие с ним в родственных связях или трудовых отношениях, - индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения. Официально оформленные сотрудники ИП переведены к указанным ("новым") работодателям.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Кроме того, с отменой специального налогового режима (ЕНВД) ИП прекратил свою деятельность по розничной торговле, а на базе розничных магазинов взаимозависимого общества по тем же адресам начали осуществлять деятельность взаимосвязанные (взаимозависимые) с ИП лица, состоявшие с ним в родственных связях или трудовых отношениях, - индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения. Официально оформленные сотрудники ИП переведены к указанным ("новым") работодателям.
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 134 "Очередность удовлетворения требований кредиторов" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")В данном случае должник осуществлял деятельность в качестве ИП, являлся плательщиком страховых взносов только за самого себя, каких-либо перечислений за работников не осуществлял. Поскольку спорные страховые взносы не были опосредованы природой оплаты труда работников ИП, налоговый орган не имеет приоритета перед другими кредиторами, соответственно, его требования об уплате взносов подлежат включению наряду с иными требованиями кредиторов в третью очередь реестра.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")В данном случае должник осуществлял деятельность в качестве ИП, являлся плательщиком страховых взносов только за самого себя, каких-либо перечислений за работников не осуществлял. Поскольку спорные страховые взносы не были опосредованы природой оплаты труда работников ИП, налоговый орган не имеет приоритета перед другими кредиторами, соответственно, его требования об уплате взносов подлежат включению наряду с иными требованиями кредиторов в третью очередь реестра.
Нормативные акты
Справочная информация: "Уплата индивидуальными предпринимателями налогов, сборов и страховых взносов, представление налоговой и страховой отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)В статусе плательщика страховых взносов, производящего выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)В статусе плательщика страховых взносов, производящего выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
Статья: Единый налоговый счет: итоги переходного периода
(Антонова А.М.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 3)Для оценки результатов введения таких новых инструментов, как ЕНП и ЕНС, со стороны как налогоплательщиков, так и сотрудников налоговых органов автором настоящей статьи был проведен опрос 100 бухгалтеров разных типов организаций (малого и среднего бизнеса, образовательных учреждений), индивидуальных предпринимателей и сотрудников налоговых органов. Из положительных моментов реформы бухгалтеры отмечают единый срок уплаты налогов, единые реквизиты по единому платежу, разблокировку единого налогового счета за 1 день, быстрый возврат необоснованно взысканных и ошибочно переплаченных налогов. Однако 80 процентов опрошенных бухгалтеров оценивают систему единого налогового счета отрицательно - цель введения единого налогового счета не оправдала себя, качество обслуживания налогоплательщиков не стало лучше из-за неработающего функционала личного кабинета, объем документооборота, наоборот, увеличился из-за обязанности предоставлять уведомления по исчисленному налогу. Например, раньше налоговые агенты подавали декларацию 6-НДФЛ один раз в квартал, а теперь нужно дважды в месяц отправлять уведомления по исчисленному налогу. Бухгалтеры даже просят исключить из единого налогового счета НДФЛ, вернуть порядок его расчета, действовавший в 2022 году.
(Антонова А.М.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 3)Для оценки результатов введения таких новых инструментов, как ЕНП и ЕНС, со стороны как налогоплательщиков, так и сотрудников налоговых органов автором настоящей статьи был проведен опрос 100 бухгалтеров разных типов организаций (малого и среднего бизнеса, образовательных учреждений), индивидуальных предпринимателей и сотрудников налоговых органов. Из положительных моментов реформы бухгалтеры отмечают единый срок уплаты налогов, единые реквизиты по единому платежу, разблокировку единого налогового счета за 1 день, быстрый возврат необоснованно взысканных и ошибочно переплаченных налогов. Однако 80 процентов опрошенных бухгалтеров оценивают систему единого налогового счета отрицательно - цель введения единого налогового счета не оправдала себя, качество обслуживания налогоплательщиков не стало лучше из-за неработающего функционала личного кабинета, объем документооборота, наоборот, увеличился из-за обязанности предоставлять уведомления по исчисленному налогу. Например, раньше налоговые агенты подавали декларацию 6-НДФЛ один раз в квартал, а теперь нужно дважды в месяц отправлять уведомления по исчисленному налогу. Бухгалтеры даже просят исключить из единого налогового счета НДФЛ, вернуть порядок его расчета, действовавший в 2022 году.
Статья: Развитие компетенции нотариата по удостоверению юридически значимых фактов
(Бегичев А.В.)
("Закон", 2025, N 7)В настоящее время такую проверку согласно п. 4.2 ст. 9 Федерального закона от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" проводят сотрудники налоговых органов, чтобы установить достоверность сведений, включаемых или включенных в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ), если возникли обоснованные сомнения в их достоверности, в том числе в случае поступления возражений заинтересованных лиц относительно предстоящей государственной регистрации изменений устава юридического лица или предстоящего включения сведений в ЕГРЮЛ. Один из способов проверки - осмотр объектов недвижимости. Основанием для проверки помимо указанного Закона служит Приказ ФНС России N ЕД-7-14/1268@ <19>, в котором определены основания, условия и способы такого осмотра. Так, согласно п. 14 Приказа осмотр объекта недвижимости проводится сотрудником территориального органа ФНС России в присутствии двух понятых либо с применением видеозаписи. По результатам осмотра составляется протокол, в котором отражаются результаты осмотра. Протокол осмотра подписывается должностным лицом территориального органа ФНС России, проводившим осмотр, а также понятыми в случае, если при проведении осмотра не применялась видеозапись. О применении видеозаписи в акте осмотра делается отметка.
(Бегичев А.В.)
("Закон", 2025, N 7)В настоящее время такую проверку согласно п. 4.2 ст. 9 Федерального закона от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" проводят сотрудники налоговых органов, чтобы установить достоверность сведений, включаемых или включенных в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ), если возникли обоснованные сомнения в их достоверности, в том числе в случае поступления возражений заинтересованных лиц относительно предстоящей государственной регистрации изменений устава юридического лица или предстоящего включения сведений в ЕГРЮЛ. Один из способов проверки - осмотр объектов недвижимости. Основанием для проверки помимо указанного Закона служит Приказ ФНС России N ЕД-7-14/1268@ <19>, в котором определены основания, условия и способы такого осмотра. Так, согласно п. 14 Приказа осмотр объекта недвижимости проводится сотрудником территориального органа ФНС России в присутствии двух понятых либо с применением видеозаписи. По результатам осмотра составляется протокол, в котором отражаются результаты осмотра. Протокол осмотра подписывается должностным лицом территориального органа ФНС России, проводившим осмотр, а также понятыми в случае, если при проведении осмотра не применялась видеозапись. О применении видеозаписи в акте осмотра делается отметка.
Готовое решение: Кто и по каким налогам и страховым взносам обязан сдавать отчетность в электронном виде
(КонсультантПлюс, 2026)Другую отчетность по налогам не крупнейшие налогоплательщики и организации (ИП) с численностью работников, не превышающей предел, сдают либо на бумаге, либо в электронном виде по своему выбору (п. 3 ст. 80 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Другую отчетность по налогам не крупнейшие налогоплательщики и организации (ИП) с численностью работников, не превышающей предел, сдают либо на бумаге, либо в электронном виде по своему выбору (п. 3 ст. 80 НК РФ).
Вопрос: О предложении по учету в целях налога на прибыль расходов на обучение работников, проведенное ИП по договорам оказания услуг.
(Письмо Минфина России от 24.02.2026 N 03-03-06/1/13611)Вопрос: О предложении по учету в целях налога на прибыль расходов на обучение работников, проведенное ИП по договорам оказания услуг.
(Письмо Минфина России от 24.02.2026 N 03-03-06/1/13611)Вопрос: О предложении по учету в целях налога на прибыль расходов на обучение работников, проведенное ИП по договорам оказания услуг.
Статья: Изменения и судебная практика за август 2024 года
(Кочанова Т.)
("Трудовое право", 2024, N 9)В заключении договоров с ИП - бывшими работниками
(Кочанова Т.)
("Трудовое право", 2024, N 9)В заключении договоров с ИП - бывшими работниками
Вопрос: ИП с января по октябрь 2025 г. был на УСН с объектом "доходы", с ноября 2025 г. ИП перешел на применение АУСН. В период применения УСН наемных работников не было, в ноябре 2025 г. были приняты два работника. Может ли ИП уменьшить сумму налога по УСН за 2025 г. на страховые взносы за себя полностью?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: ИП с января по октябрь 2025 г. был на УСН с объектом "доходы", с ноября 2025 г. ИП перешел на применение АУСН. В период применения УСН наемных работников не было, в ноябре 2025 г. были приняты два работника. Может ли ИП уменьшить сумму налога по УСН за 2025 г. на страховые взносы за себя полностью?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: ИП с января по октябрь 2025 г. был на УСН с объектом "доходы", с ноября 2025 г. ИП перешел на применение АУСН. В период применения УСН наемных работников не было, в ноябре 2025 г. были приняты два работника. Может ли ИП уменьшить сумму налога по УСН за 2025 г. на страховые взносы за себя полностью?
Типовая ситуация: ИП: налоги, отчетность, касса
(Издательство "Главная книга", 2026)ИП с работниками кроме взносов за себя платит НДФЛ и взносы с зарплаты работников и сдает ежеквартально 6-НДФЛ, РСВ, разд. 2 ЕФС-1 и за первый и второй месяц квартала - персонифицированные сведения. Исключение - ИП на АУСН.
(Издательство "Главная книга", 2026)ИП с работниками кроме взносов за себя платит НДФЛ и взносы с зарплаты работников и сдает ежеквартально 6-НДФЛ, РСВ, разд. 2 ЕФС-1 и за первый и второй месяц квартала - персонифицированные сведения. Исключение - ИП на АУСН.