Ип на усн налоговый агент НДС
Подборка наиболее важных документов по запросу Ип на усн налоговый агент НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Налоговые последствия прощения долга
(КонсультантПлюс, 2026)Последствия у вас могут быть по налогу на прибыль, НДС, УСН или ЕСХН.
(КонсультантПлюс, 2026)Последствия у вас могут быть по налогу на прибыль, НДС, УСН или ЕСХН.
Готовое решение: Как применяет УСН индивидуальный предприниматель
(КонсультантПлюс, 2026)3. Какие налоги и в какие сроки уплачивает ИП на УСН
(КонсультантПлюс, 2026)3. Какие налоги и в какие сроки уплачивает ИП на УСН
Нормативные акты
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- Готовое решение: Как организациям и ИП заполнять декларацию по НДС
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- Готовое решение: Как организациям и ИП заполнять декларацию по НДС
<Письмо> ФНС России от 01.10.2025 N СД-4-3/8934@
"О порядке применения НДС налоговыми агентами, указанными в пункте 8 статьи 161 НК РФ"При этом в отношении медных полуфабрикатов положения пункта 8 статьи 161 Кодекса применяются в случае их реализации организациями (индивидуальными предпринимателями), не включенными в перечень производителей кабельно-проводниковой продукции либо в перечень производителей медных полуфабрикатов, организациям (индивидуальным предпринимателям), включенным в перечень производителей кабельно-проводниковой продукции (абзац двенадцатый пункта 8 статьи 161 Кодекса).
"О порядке применения НДС налоговыми агентами, указанными в пункте 8 статьи 161 НК РФ"При этом в отношении медных полуфабрикатов положения пункта 8 статьи 161 Кодекса применяются в случае их реализации организациями (индивидуальными предпринимателями), не включенными в перечень производителей кабельно-проводниковой продукции либо в перечень производителей медных полуфабрикатов, организациям (индивидуальным предпринимателям), включенным в перечень производителей кабельно-проводниковой продукции (абзац двенадцатый пункта 8 статьи 161 Кодекса).
Готовое решение: Как налоговому агенту исчислить и уплатить НДС при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)На УСН обязанности налогового агента по НДС нужно исполнять в общем порядке. Особенностей для "упрощенцев" нет.
(КонсультантПлюс, 2026)На УСН обязанности налогового агента по НДС нужно исполнять в общем порядке. Особенностей для "упрощенцев" нет.
Вопрос: ИП на АУСН собирается заключить договор с казахстанской организацией об оказании услуг по администрированию сайта ИП. Утратит ли ИП право на применение АУСН при заключении договора? Должен ли ИП уплачивать НДС при приобретении таких услуг, если казахстанская организация не состоит на учете в налоговых органах РФ?
(Консультация эксперта, 2026)Ответ: Индивидуальный предприниматель при заключении договора об оказании услуг по администрированию сайта в сети Интернет с казахстанской организацией не утрачивает право на применение АУСН. При этом он должен исчислить, удержать из доходов казахстанской организации и перечислить НДС в бюджет в качестве налогового агента.
(Консультация эксперта, 2026)Ответ: Индивидуальный предприниматель при заключении договора об оказании услуг по администрированию сайта в сети Интернет с казахстанской организацией не утрачивает право на применение АУСН. При этом он должен исчислить, удержать из доходов казахстанской организации и перечислить НДС в бюджет в качестве налогового агента.
Вопрос: ИП (УСН) заключил договор аренды земельного участка, находящегося в муниципальной собственности субъекта РФ. Ежеквартально переводит арендные платежи за земельный участок. Обязан ли ИП подавать декларацию по НДС с заполненным разд. 7?
(Консультация эксперта, 2023)Таким образом, индивидуальный предприниматель (УСН), который заключил договор аренды земельного участка, находящегося в муниципальной собственности субъекта РФ, и ежеквартально переводит арендные платежи за земельный участок, обязан как налоговый агент представлять декларацию по НДС с заполненным разд. 7.
(Консультация эксперта, 2023)Таким образом, индивидуальный предприниматель (УСН), который заключил договор аренды земельного участка, находящегося в муниципальной собственности субъекта РФ, и ежеквартально переводит арендные платежи за земельный участок, обязан как налоговый агент представлять декларацию по НДС с заполненным разд. 7.
Вопрос: Об НДС при реализации работ (услуг) по содержанию и ремонту общего имущества в МКД, выполняемых (оказываемых) управляющими организациями, применяющими УСН.
(Письмо Минфина России от 01.12.2025 N 03-07-11/116572)Одновременно сообщаем, что согласно положениям НК РФ с 1 января 2025 г. организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, признаются налогоплательщиками НДС.
(Письмо Минфина России от 01.12.2025 N 03-07-11/116572)Одновременно сообщаем, что согласно положениям НК РФ с 1 января 2025 г. организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, признаются налогоплательщиками НДС.
Вопрос: ИП на УСН (освобожден от НДС) перечислил в январе 2025 г. аванс контрагенту из ЕАЭС за рекламные услуги. Через пять дней деньги возвращены в связи с отказом от проведения операции банком. Договор расторгнут. Нужно ли ИП перечислять в бюджет НДС в качестве налогового агента и представлять декларацию по НДС?
(Консультация эксперта, 2025)Следовательно, индивидуальный предприниматель на УСН, приобретающий рекламные услуги у белорусского контрагента, признается налоговым агентом по НДС (п. п. 1, 2 ст. 161, п. 5 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ).
(Консультация эксперта, 2025)Следовательно, индивидуальный предприниматель на УСН, приобретающий рекламные услуги у белорусского контрагента, признается налоговым агентом по НДС (п. п. 1, 2 ст. 161, п. 5 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ).
Последние изменения: НДС по договорам оказания услуг и выполнения работ с нерезидентом
(КонсультантПлюс, 2026)Значит, когда иностранная организация оказывает электронные услуги, в частности, при передаче названных исключительных прав, а также прав на использование через Интернет программ для ЭВМ и баз данных не из реестра, российская организация (ИП) функции налогового агента не исполняет. При этом если передача прав происходит не в электронной форме и иностранная организация не состоит на учете в российских налоговых органах, то российский покупатель является налоговым агентом по НДС, в том числе если применяет УСН.
(КонсультантПлюс, 2026)Значит, когда иностранная организация оказывает электронные услуги, в частности, при передаче названных исключительных прав, а также прав на использование через Интернет программ для ЭВМ и баз данных не из реестра, российская организация (ИП) функции налогового агента не исполняет. При этом если передача прав происходит не в электронной форме и иностранная организация не состоит на учете в российских налоговых органах, то российский покупатель является налоговым агентом по НДС, в том числе если применяет УСН.
Вопрос: В какие сроки нужно сдать отчетность по итогам года при УСН?
(Консультация эксперта, 2026)По общему правилу на плательщиков НДС возлагается обязанность по представлению декларации по НДС. Вместе с тем организации и ИП на УСН, применяющие освобождение от НДС и не совершающие операции, при которых налог нужно уплачивать несмотря на освобождение (например, при исполнении обязанностей налогового агента), декларацию не подают (п. 1 ст. 145, п. 5 ст. 174 НК РФ, п. 1 Методических рекомендаций по НДС для УСН 2026, направленных Письмом ФНС России от 30.12.2025 N СД-4-3/11836@).
(Консультация эксперта, 2026)По общему правилу на плательщиков НДС возлагается обязанность по представлению декларации по НДС. Вместе с тем организации и ИП на УСН, применяющие освобождение от НДС и не совершающие операции, при которых налог нужно уплачивать несмотря на освобождение (например, при исполнении обязанностей налогового агента), декларацию не подают (п. 1 ст. 145, п. 5 ст. 174 НК РФ, п. 1 Методических рекомендаций по НДС для УСН 2026, направленных Письмом ФНС России от 30.12.2025 N СД-4-3/11836@).
Готовое решение: Кто и в каких случаях признается налоговым агентом
(КонсультантПлюс, 2026)ИП признаются налоговыми агентами по НДС и НДФЛ, даже если они сами применяют спецрежим (УСН, ЕСХН, ПСН) (п. 4 ст. 346.1, п. 5 ст. 346.11 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)ИП признаются налоговыми агентами по НДС и НДФЛ, даже если они сами применяют спецрежим (УСН, ЕСХН, ПСН) (п. 4 ст. 346.1, п. 5 ст. 346.11 НК РФ).
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)С 1 января 2025 года организации и ИП на УСН с годовым доходом от 60 миллионов рублей начали платить НДС. Одновременно с этим у них появилась обязанность выставлять счета-фактуры, вести книги покупок и продаж, ежеквартально сдавать налоговую декларацию по НДС. Ранее отчитывались только "упрощенцы" - налоговые агенты и те, кто самостоятельно выставил счета-фактуры. С 2025 года декларацию по НДС сдают:
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)С 1 января 2025 года организации и ИП на УСН с годовым доходом от 60 миллионов рублей начали платить НДС. Одновременно с этим у них появилась обязанность выставлять счета-фактуры, вести книги покупок и продаж, ежеквартально сдавать налоговую декларацию по НДС. Ранее отчитывались только "упрощенцы" - налоговые агенты и те, кто самостоятельно выставил счета-фактуры. С 2025 года декларацию по НДС сдают: