Инструкция по заполнению ведомости банковского контроля
Подборка наиболее важных документов по запросу Инструкция по заполнению ведомости банковского контроля (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 15.08.2024 N 05АП-4489/2024 по делу N А51-4433/2024
Требование: О признании незаконным решения таможенного органа о внесении изменений в сведения, заявленные в декларации на товары.
Решение: Решение первой инстанции отменено. В удовлетворении требования отказано.Необходимо отметить, что согласно инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", подраздел III.I заполняется информацией из ДТ. Таким образом, ведомость банковского контроля не подтверждает оплату товаров по рассматриваемой ДТ.
Требование: О признании незаконным решения таможенного органа о внесении изменений в сведения, заявленные в декларации на товары.
Решение: Решение первой инстанции отменено. В удовлетворении требования отказано.Необходимо отметить, что согласно инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", подраздел III.I заполняется информацией из ДТ. Таким образом, ведомость банковского контроля не подтверждает оплату товаров по рассматриваемой ДТ.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О вопросах, связанных с осуществлением валютных операций в случае закрытия филиала банка, заполнением справки о подтверждающих документах, ведомости банковского контроля.
(Письмо Банка России от 25.06.2024 N 12-7-1/4517)5) в соответствии с порядком заполнения ВБК (Приложение 4 к Инструкции N 181-И) в случае отсутствия требования о представлении СПД (абз. 6 п. 8.8 Инструкции N 181-И) указывается признак поставки 5 в графе 9 разд. III ВБК. На основании каких сведений банком проставляется этот признак? Правильно ли понимать, что в случае отмены требований репатриации по экспортному договору сроки исполнения обязательств нерезидентом не должны быть представлены резидентом для отражения в ВБК (п. 1.4 Приложения 3 к Инструкции N 181-И);
(Письмо Банка России от 25.06.2024 N 12-7-1/4517)5) в соответствии с порядком заполнения ВБК (Приложение 4 к Инструкции N 181-И) в случае отсутствия требования о представлении СПД (абз. 6 п. 8.8 Инструкции N 181-И) указывается признак поставки 5 в графе 9 разд. III ВБК. На основании каких сведений банком проставляется этот признак? Правильно ли понимать, что в случае отмены требований репатриации по экспортному договору сроки исполнения обязательств нерезидентом не должны быть представлены резидентом для отражения в ВБК (п. 1.4 Приложения 3 к Инструкции N 181-И);
Вопрос: В банке у клиента-резидента состоит на учете договор об экспорте услуг. На зарубежный банковский счет клиента денежные средства зачислены за минусом суммы удержанного НДС. Вправе ли банк принять справку о подтверждающих документах на сумму удержанного НДС или обязан отказать?
(Консультация эксперта, 2025)Порядок формирования ВБК определен гл. 9 Инструкции N 181-И и предусматривает, в частности, что формирование и ведение ВБК осуществляется банком УК на основании следующих документов и информации (п. 9.2):
(Консультация эксперта, 2025)Порядок формирования ВБК определен гл. 9 Инструкции N 181-И и предусматривает, в частности, что формирование и ведение ВБК осуществляется банком УК на основании следующих документов и информации (п. 9.2):
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)Примечания к ведомости банковского контроля по контракту
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)Примечания к ведомости банковского контроля по контракту
Вопрос: Об отражении сведений о статистических формах учета перемещения товаров в ведомостях банковского контроля при безвозмездных сделках и получении подтверждения о безвозмездности сделок.
(Письмо Минфина России от 07.08.2024 N 27-01-28/73826)Порядок формирования и ведения ВБК по внешнеторговому договору, принятому на учет уполномоченным банком, установлен Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И <4>.
(Письмо Минфина России от 07.08.2024 N 27-01-28/73826)Порядок формирования и ведения ВБК по внешнеторговому договору, принятому на учет уполномоченным банком, установлен Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И <4>.
"Выплата доходов иностранным компаниям: налоги у источника выплаты"
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)При совершении расчетов с нерезидентом следует руководствоваться положениями Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (далее - Инструкция).
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)При совершении расчетов с нерезидентом следует руководствоваться положениями Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (далее - Инструкция).
Вопрос: О вопросах, связанных с заполнением ведомости банковского контроля, представлением справки о подтверждающих документах, постановкой на учет договора аренды, отнесением нерезидента к недружественным.
(Письмо Банка России от 29.05.2024 N 12-4-2/3858)<4> Приложение 1 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
(Письмо Банка России от 29.05.2024 N 12-4-2/3858)<4> Приложение 1 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
Готовое решение: Как организации погасить регистрационную запись об ипотеке (прекратить ипотеку)
(КонсультантПлюс, 2025)ведомость банковского контроля. Ее оформляет уполномоченный банк по законодательству РФ о валютном регулировании и валютном контроле в РФ. В ней указывается, что кредитный договор (договор займа) снят с учета на основании полного исполнения обязательства, обеспеченного ипотекой.
(КонсультантПлюс, 2025)ведомость банковского контроля. Ее оформляет уполномоченный банк по законодательству РФ о валютном регулировании и валютном контроле в РФ. В ней указывается, что кредитный договор (договор займа) снят с учета на основании полного исполнения обязательства, обеспеченного ипотекой.
Готовое решение: Как заполнить и сдать налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и удержанных налогов по измененной форме КНД 1151056 с 1 января 2026 г.
(КонсультантПлюс, 2025)в строке 016 укажите уникальный номер контракта (кредитного договора), на основании которого выплачен доход иностранной организации. Номер отражен в ведомости банковского контроля по контракту (кредитному договору), принятому на учет уполномоченным банком в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
(КонсультантПлюс, 2025)в строке 016 укажите уникальный номер контракта (кредитного договора), на основании которого выплачен доход иностранной организации. Номер отражен в ведомости банковского контроля по контракту (кредитному договору), принятому на учет уполномоченным банком в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2025)не позднее двух рабочих дней после даты представления резидентом-цедентом необходимых документов и сведений для заполнения п. 8 разд. I ведомости банковского контроля снимает контракт с учета вне зависимости от размера сальдо в ведомости (п. п. 6.1.3, 6.4, 6.6 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И);
(КонсультантПлюс, 2025)не позднее двух рабочих дней после даты представления резидентом-цедентом необходимых документов и сведений для заполнения п. 8 разд. I ведомости банковского контроля снимает контракт с учета вне зависимости от размера сальдо в ведомости (п. п. 6.1.3, 6.4, 6.6 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И);
Готовое решение: Как заполнить и сдать налоговый расчет сумм выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов по форме КНД 1151056
(КонсультантПлюс, 2025)в строке 016 укажите уникальный номер контракта (кредитного договора), на основании которого осуществлена выплата дохода иностранной организации. Номер отражен в ведомости банковского контроля по контракту (кредитному договору), принятому на учет уполномоченным банком в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
(КонсультантПлюс, 2025)в строке 016 укажите уникальный номер контракта (кредитного договора), на основании которого осуществлена выплата дохода иностранной организации. Номер отражен в ведомости банковского контроля по контракту (кредитному договору), принятому на учет уполномоченным банком в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
Вопрос: О постановке на учет агентского договора, заключенного между резидентом и нерезидентом-агентом, и отражении банком информации об исполнении обязательств по внешнеторговому импортному контракту.
(Письмо Банка России от 01.10.2025 N 43-8-3/22440)Вариант 1. Применить п. 10.4 Инструкции N 181-И, несмотря на то что расчеты по счету агента-резидента не проходят, в разд. II "Сведения о платежах" ВБК резидента-экспортера должна быть отражена информация о платежах на основании предоставленной информации со стороны агента-резидента. При этом в Перечне данных по операциям, подлежащих формированию и ведению уполномоченными банками <2>, информация о передаче наличных денежных средств должна быть отражена со стороны агента-резидента с учетом требований п. 1 <3> Перечня данных.
(Письмо Банка России от 01.10.2025 N 43-8-3/22440)Вариант 1. Применить п. 10.4 Инструкции N 181-И, несмотря на то что расчеты по счету агента-резидента не проходят, в разд. II "Сведения о платежах" ВБК резидента-экспортера должна быть отражена информация о платежах на основании предоставленной информации со стороны агента-резидента. При этом в Перечне данных по операциям, подлежащих формированию и ведению уполномоченными банками <2>, информация о передаче наличных денежных средств должна быть отражена со стороны агента-резидента с учетом требований п. 1 <3> Перечня данных.
Вопрос: С нерезидентом (Китай) заключен договор поставки товара. Если оплата товара будет произведена третьему лицу (резиденту РФ) с последующей оплатой этим лицом нерезиденту, то правомерна ли такая операция с точки зрения валютного контроля?
(Консультация эксперта, 2025)- передать новому должнику контракт либо выписку из контракта, содержащие информацию, необходимую новому банку УК для постановки контракта на учет, а также информацию, содержащуюся в разд. I ведомости банковского контроля, полученную от своего банка УК. Это надо сделать в срок, не превышающий сроков постановки контракта на учет новым должником. При отсутствии событий по исполнению требования этот срок составляет 30 рабочих дней после даты снятия с учета контракта первоначальным должником (п. 10.2 Инструкции N 181-И).
(Консультация эксперта, 2025)- передать новому должнику контракт либо выписку из контракта, содержащие информацию, необходимую новому банку УК для постановки контракта на учет, а также информацию, содержащуюся в разд. I ведомости банковского контроля, полученную от своего банка УК. Это надо сделать в срок, не превышающий сроков постановки контракта на учет новым должником. При отсутствии событий по исполнению требования этот срок составляет 30 рабочих дней после даты снятия с учета контракта первоначальным должником (п. 10.2 Инструкции N 181-И).
Статья: ЦФА как средство платежа в международных контрактах: что изменилось в Инструкции N 181-И с 11 января
(Кулакова Н.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 2)Таким образом, мы рассмотрели ключевые аспекты изменений, внесенных в Инструкцию N 181-И, которые вступят в силу с 11 января 2025 г. При составлении электронного документа, содержащего информацию из ведомости банковского контроля, следует обратить внимание на соответствующие изменения, которые Банк России внес в Правила составления и представления в электронном виде информации, предусмотренной Инструкцией N 181-И.
(Кулакова Н.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 2)Таким образом, мы рассмотрели ключевые аспекты изменений, внесенных в Инструкцию N 181-И, которые вступят в силу с 11 января 2025 г. При составлении электронного документа, содержащего информацию из ведомости банковского контроля, следует обратить внимание на соответствующие изменения, которые Банк России внес в Правила составления и представления в электронном виде информации, предусмотренной Инструкцией N 181-И.