Идентификация бенефИЦИАРА
Подборка наиболее важных документов по запросу Идентификация бенефИЦИАРА (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Номинальный счет: некоторые вопросы регулирования, теории и практики
(Архипова О.С.)
("Закон", 2024, N 9)3.2. Идентификация бенефициара
(Архипова О.С.)
("Закон", 2024, N 9)3.2. Идентификация бенефициара
Вопрос: Для идентификации клиента банку нужен определенный набор сведений о нем. Фактически у банка есть только сведения из ЕГРЮЛ, поскольку до момента предъявления бенефициаром требования о платеже по независимой гарантии он клиентом не является. Как банку осуществить идентификацию бенефициара, ставшего клиентом?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Для идентификации клиента банку нужен определенный набор сведений о нем. Фактически у банка есть только сведения из ЕГРЮЛ, поскольку до момента предъявления бенефициаром требования о платеже по независимой гарантии он клиентом не является. Как банку осуществить идентификацию бенефициара, ставшего клиентом?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Для идентификации клиента банку нужен определенный набор сведений о нем. Фактически у банка есть только сведения из ЕГРЮЛ, поскольку до момента предъявления бенефициаром требования о платеже по независимой гарантии он клиентом не является. Как банку осуществить идентификацию бенефициара, ставшего клиентом?
Нормативные акты
Справочная информация: "Формы федерального статистического наблюдения и иные статистические формы"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Отчетность по форме 0420109 "Информация о лицах, которым страховым брокером поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Отчетность по форме 0420109 "Информация о лицах, которым страховым брокером поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах"
Информационное письмо Росфинмониторинга от 04.12.2018 N 57
"О методических рекомендациях по установлению сведений о бенефициарных владельцах клиентов"2. Идентификация бенефициарных владельцев
"О методических рекомендациях по установлению сведений о бенефициарных владельцах клиентов"2. Идентификация бенефициарных владельцев
Формы
Готовое решение: Как создать лизинговую компанию
(КонсультантПлюс, 2026)Правила внутреннего контроля должны включать ряд программ, в частности программу идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев. Она предполагает, в частности, установление в отношении клиента определенных сведений и проверку их достоверности, порядок принятия мер по выявлению и идентификации бенефициарных владельцев (пп. "а", "б" п. 8 Требований). Программа идентификации должна отвечать Требованиям, утвержденным Приказом Росфинмониторинга от 23.04.2025 N 74. Содержание иных программ есть в Требованиях и некоторых нормативно-правовых актах Росфинмониторинга.
(КонсультантПлюс, 2026)Правила внутреннего контроля должны включать ряд программ, в частности программу идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев. Она предполагает, в частности, установление в отношении клиента определенных сведений и проверку их достоверности, порядок принятия мер по выявлению и идентификации бенефициарных владельцев (пп. "а", "б" п. 8 Требований). Программа идентификации должна отвечать Требованиям, утвержденным Приказом Росфинмониторинга от 23.04.2025 N 74. Содержание иных программ есть в Требованиях и некоторых нормативно-правовых актах Росфинмониторинга.
Вопрос: Об источниках информации, используемых МФО при проведении идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца в целях ПОД/ФТ/ЭД.
(Письмо Банка России от 01.11.2025 N 43-7-2/24936)Вопрос: В соответствии с положениями Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" микрофинансовые организации (МФО) до приема на обслуживание обязаны идентифицировать клиента, в том числе проверить действительность документа, удостоверяющего личность физического лица.
(Письмо Банка России от 01.11.2025 N 43-7-2/24936)Вопрос: В соответствии с положениями Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" микрофинансовые организации (МФО) до приема на обслуживание обязаны идентифицировать клиента, в том числе проверить действительность документа, удостоверяющего личность физического лица.
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2026)кредитная организация проводит идентификацию иностранных кредиторов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в полном объеме, соответствующем требованиям Закона о противодействии легализации преступных доходов и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России, в случае обращения иностранного кредитора в кредитную организацию с целью использования денежных средств, размещенных на банковском счете типа "С", открытом на его имя.
(КонсультантПлюс, 2026)кредитная организация проводит идентификацию иностранных кредиторов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в полном объеме, соответствующем требованиям Закона о противодействии легализации преступных доходов и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России, в случае обращения иностранного кредитора в кредитную организацию с целью использования денежных средств, размещенных на банковском счете типа "С", открытом на его имя.
"Цифровизация публичного финансового контроля: монография"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)При этом регулятор использует индивидуальный подход и может подтвердить или отказать в применении того или иного режима, учитывая вид квалификации токена (платежный, обеспечительный, утилитарный или гибридный). В зависимости от вида токенов, с которыми осуществляются операции, требуется либо лицензирование, либо регистрация. В то же время все субъекты обязаны соблюдать законодательство о борьбе с отмыванием денег, что влечет безусловную идентификацию участников финансовых операций, включая бенефициарных владельцев. Для отдельных консультантов нерегулируемых организаций требуется регистрация в специальном реестре консультантов клиентов. Интересным является факт отсутствия пруденциальных требований.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)При этом регулятор использует индивидуальный подход и может подтвердить или отказать в применении того или иного режима, учитывая вид квалификации токена (платежный, обеспечительный, утилитарный или гибридный). В зависимости от вида токенов, с которыми осуществляются операции, требуется либо лицензирование, либо регистрация. В то же время все субъекты обязаны соблюдать законодательство о борьбе с отмыванием денег, что влечет безусловную идентификацию участников финансовых операций, включая бенефициарных владельцев. Для отдельных консультантов нерегулируемых организаций требуется регистрация в специальном реестре консультантов клиентов. Интересным является факт отсутствия пруденциальных требований.
Вопрос: Об идентификации бенефициарных владельцев клиента, учредителем которого является эмитент ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, раскрывающий информацию в соответствии с законодательством.
(Письмо Банка России от 05.12.2023 N 12-4-2/8963)Вопрос: Ассоциация российских банков обращается к Вам в связи с запросами банков - членов АРБ, касающимися порядка идентификации бенефициарных владельцев организации - эмитента ценных бумаг, допущенных к организованным торгам.
(Письмо Банка России от 05.12.2023 N 12-4-2/8963)Вопрос: Ассоциация российских банков обращается к Вам в связи с запросами банков - членов АРБ, касающимися порядка идентификации бенефициарных владельцев организации - эмитента ценных бумаг, допущенных к организованным торгам.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)В соответствии с пунктом 2.1 Положения Банка России от 15.10.2015 N 499-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" при идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца кредитной организацией самостоятельно либо с привлечением третьих лиц осуществляется сбор сведений и документов, предусмотренных приложениями 1 и 2 к данному Положению, документов, являющихся основанием совершения банковских операций и иных сделок.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)В соответствии с пунктом 2.1 Положения Банка России от 15.10.2015 N 499-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" при идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца кредитной организацией самостоятельно либо с привлечением третьих лиц осуществляется сбор сведений и документов, предусмотренных приложениями 1 и 2 к данному Положению, документов, являющихся основанием совершения банковских операций и иных сделок.
Статья: Комментарий к Информационному сообщению Министерства финансов РФ от 14.10.2025 N ИС-аудит-81 <Изменения в законодательстве об аудиторских услугах>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 21)- подтверждать достоверность сведений, полученных в ходе идентификации клиента, его представителя, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца;
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 21)- подтверждать достоверность сведений, полученных в ходе идентификации клиента, его представителя, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца;
Статья: Риск-ориентированный налоговый контроль в условиях цифровой экономики
(Казачкова З.М., Казачков В.А.)
("Налоги" (журнал), 2023, N 2)Современные объекты правового регулирования становятся более нестабильными, усложненными и постоянно меняющимися <1>. Институт налогового контроля - один из наиболее интенсивно развивающихся институтов налогового законодательства и доктрины налогового права. Новый всплеск интереса к данной проблематике - своеобразный ответ на вызовы цифровой экономики <2>. Электронная коммерция, платформенная экономика - эти новые проявления цифровой экономики обусловили постановку целого ряда вопросов, в том числе в плоскости идентификации бенефициаров и учета транзакций, ценового налогового контроля, отслеживания логистических цепочек происхождения и движения товаров и услуг, адекватности формирования налоговой базы. Трансформация системы налоговых отношений под влиянием цифровизации экономики и современных, быстро меняющихся трендов цифровой экономики становится все более актуальной <3>.
(Казачкова З.М., Казачков В.А.)
("Налоги" (журнал), 2023, N 2)Современные объекты правового регулирования становятся более нестабильными, усложненными и постоянно меняющимися <1>. Институт налогового контроля - один из наиболее интенсивно развивающихся институтов налогового законодательства и доктрины налогового права. Новый всплеск интереса к данной проблематике - своеобразный ответ на вызовы цифровой экономики <2>. Электронная коммерция, платформенная экономика - эти новые проявления цифровой экономики обусловили постановку целого ряда вопросов, в том числе в плоскости идентификации бенефициаров и учета транзакций, ценового налогового контроля, отслеживания логистических цепочек происхождения и движения товаров и услуг, адекватности формирования налоговой базы. Трансформация системы налоговых отношений под влиянием цифровизации экономики и современных, быстро меняющихся трендов цифровой экономики становится все более актуальной <3>.