Финансовое правонарушение
Подборка наиболее важных документов по запросу Финансовое правонарушение (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Рассмотрение дел, связанных с банкротством физических лиц
(1-й Арбитражный апелляционный суд)
("Арбитражный управляющий", 2024, N 3)При наличии у должника нескольких жилых помещений суд разрешил вопрос об исключении из конкурсной массы должника единственного пригодного для проживания должника жилья, признав таковым дом в деревне. Данные обстоятельства явились основанием для признания незаконными действий финансового управляющего, выразившихся в исключении квартиры из конкурсной массы, и установления его обязанности включить квартиру в конкурсную массу должника.
(1-й Арбитражный апелляционный суд)
("Арбитражный управляющий", 2024, N 3)При наличии у должника нескольких жилых помещений суд разрешил вопрос об исключении из конкурсной массы должника единственного пригодного для проживания должника жилья, признав таковым дом в деревне. Данные обстоятельства явились основанием для признания незаконными действий финансового управляющего, выразившихся в исключении квартиры из конкурсной массы, и установления его обязанности включить квартиру в конкурсную массу должника.
Статья: Практические советы по построению ESG-рейтинга в банке: какие факторы включить в экологический блок
(Сидоров А.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2024, N 2)2. Отношение исков по экологическим правонарушениям к финансовому показателю превышает некоторый порог материальности. Например, 5% для отношения исков к собственному капиталу.
(Сидоров А.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2024, N 2)2. Отношение исков по экологическим правонарушениям к финансовому показателю превышает некоторый порог материальности. Например, 5% для отношения исков к собственному капиталу.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 9.5 "Нарушение установленного порядка строительства, реконструкции, капитального ремонта объекта капитального строительства, ввода его в эксплуатацию" КоАП РФИсследовав представленные в материалы дела доказательства по правилам статьи 71 АПК РФ, принимая во внимание обстоятельства совершенного правонарушения, финансовое положение общества, учитывая отсутствие исключительных обстоятельств, повлекших совершение вмененного обществу административного правонарушения, апелляционный суд приходит к выводу, что судом первой инстанции верно назначено наказание в виде административного штрафа в минимальном размере, предусмотренном санкцией части 5 статьи 9.5 КоАП РФ - 500 000 рублей."
Подборка судебных решений за 2026 год: Статья 213.26 "Особенности реализации имущества гражданина" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"Таким образом, выводы судов о том, что принадлежащие должнику и его бывшей супруге на праве общей долевой собственности спорные объекты недвижимости, подлежат реализации на торгах в деле о банкротстве Никитина Н.С. как единые объекты недвижимости с предварительным соблюдением финансовым управляющим правил о преимущественном праве покупки Никитиной Л.В.; об отсутствии оснований для исключения из конкурсной массы и Положения 1/2 долей в правах собственности на спорные объекты недвижимости, принадлежащих Никитиной Л.В. (бывшей супруге должника); отсутствии мотивов для признания незаконными действий (бездействия) финансового управляющего должника - Саитгареева Р.Ф., и наличии оснований для утверждения Положения о порядке, сроках и условиях продажи имущества Никитина Н.С. в редакции финансового управляющего, пунктом 4.3 которого предусматривается, что Никитина Л.В. может реализовать право преимущественной покупки, основаны на полном и всестороннем исследовании доказательств, представленных в материалы обособленного спора, анализе фактических обстоятельств дела. Выводы судов соответствуют, установленным ими фактическим обстоятельствам и представленным доказательствам, судами применены нормы права и их разъяснения, регулирующие рассматриваемые правоотношения."
Нормативные акты
"Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ
(ред. от 26.07.2026)Глава 15. АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ
(ред. от 26.07.2026)Глава 15. АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ
Справочная информация: "Сроки давности привлечения к административной ответственности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Глава 15. Административные правонарушения
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Глава 15. Административные правонарушения
"Цифровизация публичного финансового контроля: монография"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)- верховенство закона - одним из ключевых принципов реализации публичного финансового контроля, в том числе в условиях цифровизации, является законность, что находит отражение в совокупности нормативных правовых актов, регулирующих процессы проведения контрольных мероприятий с учетом специфики видов общественных отношений, а также обеспечении соблюдения требования закона стороны объектов контроля. Данный принцип связан с обеспечением предсказуемости, поскольку объекты публичного финансового контроля должны заранее знать, какими нормами права регулируются контрольно-надзорные мероприятия. Все процессы должны быть понятными, четкими, с одной стороны, для обеспечения соблюдения законодательства и недопущения финансовых правонарушений, с другой стороны, для того, чтобы избежать произвола со стороны служащих контрольно-надзорных органов, злоупотреблений правами по отношению к объектам контроля. Обеспечение предсказуемости является залогом устойчивого развития и осуществления деятельности объектами контроля, оценки рисков.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)- верховенство закона - одним из ключевых принципов реализации публичного финансового контроля, в том числе в условиях цифровизации, является законность, что находит отражение в совокупности нормативных правовых актов, регулирующих процессы проведения контрольных мероприятий с учетом специфики видов общественных отношений, а также обеспечении соблюдения требования закона стороны объектов контроля. Данный принцип связан с обеспечением предсказуемости, поскольку объекты публичного финансового контроля должны заранее знать, какими нормами права регулируются контрольно-надзорные мероприятия. Все процессы должны быть понятными, четкими, с одной стороны, для обеспечения соблюдения законодательства и недопущения финансовых правонарушений, с другой стороны, для того, чтобы избежать произвола со стороны служащих контрольно-надзорных органов, злоупотреблений правами по отношению к объектам контроля. Обеспечение предсказуемости является залогом устойчивого развития и осуществления деятельности объектами контроля, оценки рисков.
Готовое решение: Как обосновать начальную максимальную цену контракта
(КонсультантПлюс, 2026)В отношении определения НМЦК осуществляют контроль и рассматривают дела об административных правонарушениях органы внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля. Исключение - НМЦК по гособоронзаказу и НМЦК в закупках для федеральных нужд, сведения о которых составляют гостайну (п. 3 ч. 8 ст. 99 Закона N 44-ФЗ, ст. ст. 23.7, 23.7.1 КоАП РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)В отношении определения НМЦК осуществляют контроль и рассматривают дела об административных правонарушениях органы внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля. Исключение - НМЦК по гособоронзаказу и НМЦК в закупках для федеральных нужд, сведения о которых составляют гостайну (п. 3 ч. 8 ст. 99 Закона N 44-ФЗ, ст. ст. 23.7, 23.7.1 КоАП РФ).
"Бюджетное администрирование: правовые основы администрирования доходов и расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации"
(Титов Г.А.)
("ИКАР", 2025)Эффективность бюджетного контроля как инструмента бюджетного администрирования оценивается не только через призму объема выявленных финансово-бюджетных правонарушений, но и такими результатами, как оперативное внесение изменений в обсуждаемые проекты в финансово-бюджетные нормативно-правовые акты как результат реагирования парламентского бюджетного контроля, своевременное оказание методической помощи получателю бюджетных ассигнований как на стадии планирования выделения бюджетных ассигнований, так и на стадии получения бюджетных денежных средств (предварительный бюджетный контроль) либо выявление и устранение нефинансовых нарушений при оценке достоверности учета и отчетности (последующий бюджетный контроль). Аналогичное мнение высказывает и Т.А. Вершило, замечая, что предварительный бюджетный контроль необходим для пресечения правонарушений в бюджетной сфере еще до выделения бюджетных ассигнований <197>. Что же касается последующего контроля, то этот вид бюджетно-контрольной деятельности проявляется как средство преодоления негативных последствий нарушения бюджетного законодательства, финансовой дисциплины и реализуется либо самой финансово-бюджетной администрацией (например, когда финансовый орган обращается в судебные инстанции за защитой своих прав, взыскания дебиторской задолженности по выделенным бюджетным ассигнованиям и т.п.), либо иными органами, содействующими бюджетному администрированию (службой судебных приставов, органами прокуратуры и т.п.) в части неэффективных расходов, неправомерных расходов, правонарушений, связанных с нарушением законодательства о размещении заказов на поставки для государственных нужд, нецелевых расходов, потерь бюджетных ассигнований <198>.
(Титов Г.А.)
("ИКАР", 2025)Эффективность бюджетного контроля как инструмента бюджетного администрирования оценивается не только через призму объема выявленных финансово-бюджетных правонарушений, но и такими результатами, как оперативное внесение изменений в обсуждаемые проекты в финансово-бюджетные нормативно-правовые акты как результат реагирования парламентского бюджетного контроля, своевременное оказание методической помощи получателю бюджетных ассигнований как на стадии планирования выделения бюджетных ассигнований, так и на стадии получения бюджетных денежных средств (предварительный бюджетный контроль) либо выявление и устранение нефинансовых нарушений при оценке достоверности учета и отчетности (последующий бюджетный контроль). Аналогичное мнение высказывает и Т.А. Вершило, замечая, что предварительный бюджетный контроль необходим для пресечения правонарушений в бюджетной сфере еще до выделения бюджетных ассигнований <197>. Что же касается последующего контроля, то этот вид бюджетно-контрольной деятельности проявляется как средство преодоления негативных последствий нарушения бюджетного законодательства, финансовой дисциплины и реализуется либо самой финансово-бюджетной администрацией (например, когда финансовый орган обращается в судебные инстанции за защитой своих прав, взыскания дебиторской задолженности по выделенным бюджетным ассигнованиям и т.п.), либо иными органами, содействующими бюджетному администрированию (службой судебных приставов, органами прокуратуры и т.п.) в части неэффективных расходов, неправомерных расходов, правонарушений, связанных с нарушением законодательства о размещении заказов на поставки для государственных нужд, нецелевых расходов, потерь бюджетных ассигнований <198>.
Статья: Комментарий к Письму Управления ФНС России по г. Москве от 10.10.2025 N 27-07/094049@ <Непредставление расчета по страховым взносам и блокировка счета ИП>
(Фатахова Н.Ю.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 23)Обычно до этапа вышестоящего налогового органа и суда не доходит. Если счет заблокировали по ошибке, то вопрос решится либо после устной беседы с инспектором, либо после подачи жалобы в местный налоговый орган. Проблема здесь одна - это время, которое теряет предприниматель на выяснение обстоятельств и время, которое требуется для восстановления операций на счетах. Если есть желание пойти на принцип и добиться справедливости за незаконные действия инспекции, то пишите ходатайство на имя руководителя местного налогового органа о применении ответственности для должностного лица за незаконные действия и требуйте финансовую компенсацию.
(Фатахова Н.Ю.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 23)Обычно до этапа вышестоящего налогового органа и суда не доходит. Если счет заблокировали по ошибке, то вопрос решится либо после устной беседы с инспектором, либо после подачи жалобы в местный налоговый орган. Проблема здесь одна - это время, которое теряет предприниматель на выяснение обстоятельств и время, которое требуется для восстановления операций на счетах. Если есть желание пойти на принцип и добиться справедливости за незаконные действия инспекции, то пишите ходатайство на имя руководителя местного налогового органа о применении ответственности для должностного лица за незаконные действия и требуйте финансовую компенсацию.
"Правовое регулирование публичного финансового контроля"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)3. Принцип достоверности. Проведение контрольных мероприятий всегда направлено на определение соответствия осуществления финансовой деятельности объектами контроля в соответствии с нормами действующего законодательства Российской Федерации. Выводы, которые в результате получает контрольно-надзорный орган, должны обосновываться документами, информацией, соответствующими действительности, т.е. из них следует исключить противоречащие друг другу, неполные, искаженные данные. Именно обеспечение реализации рассматриваемого принципа не только обеспечивает достижение целей публичного финансового контроля (выявление и предупреждение совершения финансовых правонарушений), но и влияет на его качество. Контрольно-надзорные органы используют ряд методов для определения достоверности информации и документов: анализ и сопоставление данных, встречные проверки, инвентаризация, экспертизы. Отслеживание проведения финансовых операций в условиях выстроенного процесса взаимодействия между различными субъектами публичного финансового контроля посредством электронного взаимодействия значительно облегчает задачу по проверке достоверности информации, например, банки передают информацию налоговым органам, блокируют счета при проведении подозрительных операций, информируют Росфинмониторинг. Недостоверность данных, информации, документов влечет получение недостоверных результатов, а соответственно, возникает риск причинения ущерба публичным и частным интересам.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)3. Принцип достоверности. Проведение контрольных мероприятий всегда направлено на определение соответствия осуществления финансовой деятельности объектами контроля в соответствии с нормами действующего законодательства Российской Федерации. Выводы, которые в результате получает контрольно-надзорный орган, должны обосновываться документами, информацией, соответствующими действительности, т.е. из них следует исключить противоречащие друг другу, неполные, искаженные данные. Именно обеспечение реализации рассматриваемого принципа не только обеспечивает достижение целей публичного финансового контроля (выявление и предупреждение совершения финансовых правонарушений), но и влияет на его качество. Контрольно-надзорные органы используют ряд методов для определения достоверности информации и документов: анализ и сопоставление данных, встречные проверки, инвентаризация, экспертизы. Отслеживание проведения финансовых операций в условиях выстроенного процесса взаимодействия между различными субъектами публичного финансового контроля посредством электронного взаимодействия значительно облегчает задачу по проверке достоверности информации, например, банки передают информацию налоговым органам, блокируют счета при проведении подозрительных операций, информируют Росфинмониторинг. Недостоверность данных, информации, документов влечет получение недостоверных результатов, а соответственно, возникает риск причинения ущерба публичным и частным интересам.
Статья: Международное сотрудничество в сфере финансовых расследований
(Костюк М.Ф., Кондрат И.Н.)
("Международное уголовное право и международная юстиция", 2026, N 1)Ключевые слова: международное сотрудничество, правонарушения, финансовое правонарушение, вред, защита, ответственность.
(Костюк М.Ф., Кондрат И.Н.)
("Международное уголовное право и международная юстиция", 2026, N 1)Ключевые слова: международное сотрудничество, правонарушения, финансовое правонарушение, вред, защита, ответственность.