Если у ип нет работников
Подборка наиболее важных документов по запросу Если у ип нет работников (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как ИП рассчитать и уплатить за себя фиксированные платежи по страховым взносам
(КонсультантПлюс, 2026)22 апреля 2026 г. Иванов В.В. был зарегистрирован в качестве ИП. Работников у него нет. Применяемый налоговый режим - УСН с объектом "доходы". С момента регистрации по 31 декабря 2026 г. от предпринимательской деятельности он получил доход в размере 2 010 000 руб. Таким образом, за 2026 г. он должен заплатить следующие суммы взносов:
(КонсультантПлюс, 2026)22 апреля 2026 г. Иванов В.В. был зарегистрирован в качестве ИП. Работников у него нет. Применяемый налоговый режим - УСН с объектом "доходы". С момента регистрации по 31 декабря 2026 г. от предпринимательской деятельности он получил доход в размере 2 010 000 руб. Таким образом, за 2026 г. он должен заплатить следующие суммы взносов:
Статья: Правовое положение самозанятых и индивидуальных предпринимателей
(Демченко Т.П.)
("Нотариус", 2024, N 3)Самозанятость можно совмещать с основным видом деятельности, налоги платятся только от доходов, полученных от осуществления деятельности в качестве самозанятого, а как наемному работнику будет по-прежнему начисляться НДФЛ. Самозанятыми могут стать почти все. Самозанятые не могут заключать трудовые договоры и иметь доход более 2,4 млн руб. в год. У индивидуальных предпринимателей ограничений почти нет. Они могут нанимать работников и зарабатывать гораздо больше, если выбрана упрощенная система налогообложения. Если сумма дохода самозанятого превышает 2,4 млн руб., придется регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Лимита по месяцам нет, учитывается годовой общий доход. Есть некоторые ограничения видов деятельности для самозанятых:
(Демченко Т.П.)
("Нотариус", 2024, N 3)Самозанятость можно совмещать с основным видом деятельности, налоги платятся только от доходов, полученных от осуществления деятельности в качестве самозанятого, а как наемному работнику будет по-прежнему начисляться НДФЛ. Самозанятыми могут стать почти все. Самозанятые не могут заключать трудовые договоры и иметь доход более 2,4 млн руб. в год. У индивидуальных предпринимателей ограничений почти нет. Они могут нанимать работников и зарабатывать гораздо больше, если выбрана упрощенная система налогообложения. Если сумма дохода самозанятого превышает 2,4 млн руб., придется регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Лимита по месяцам нет, учитывается годовой общий доход. Есть некоторые ограничения видов деятельности для самозанятых:
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 346.43 "Общие положения" главы 26.5 "Патентная система налогообложения" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу об отсутствии оснований для признания привлеченных ИП и физических лиц работниками по найму, в связи с чем полученная по договорам оказания транспортных услуг плата обоснованно включена налоговым органом в состав доходов по УСН, поскольку получена не в связи с деятельностью самого предпринимателя и (или) его работников.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу об отсутствии оснований для признания привлеченных ИП и физических лиц работниками по найму, в связи с чем полученная по договорам оказания транспортных услуг плата обоснованно включена налоговым органом в состав доходов по УСН, поскольку получена не в связи с деятельностью самого предпринимателя и (или) его работников.
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, доходов в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса).
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, доходов в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса).
Готовое решение: Какую отчетность и в какие сроки сдают индивидуальные предприниматели
(КонсультантПлюс, 2026)1. Какую налоговую отчетность и в какие сроки сдают ИП без наемных работников
(КонсультантПлюс, 2026)1. Какую налоговую отчетность и в какие сроки сдают ИП без наемных работников
Готовое решение: Должен ли ИП без работников подавать отчетность в СФР
(КонсультантПлюс, 2026)Нет, ИП без работников не подают в СФР подраздел 1.2 подраздела 1 разд. 1 формы ЕФС-1 ни с нулевыми показателями, ни за себя (пп. 4 п. 4 ст. 1, п. 1 ст. 8, п. п. 1, 2 ст. 11 Закона о персонифицированном учете).
(КонсультантПлюс, 2026)Нет, ИП без работников не подают в СФР подраздел 1.2 подраздела 1 разд. 1 формы ЕФС-1 ни с нулевыми показателями, ни за себя (пп. 4 п. 4 ст. 1, п. 1 ст. 8, п. п. 1, 2 ст. 11 Закона о персонифицированном учете).
Готовое решение: Кто и как вправе привлекать работников по договору о предоставлении персонала
(КонсультантПлюс, 2026)юрлица и ИП - для замены своего отсутствующего работника, за которым сохраняется рабочее место в соответствии с трудовым законодательством (иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, трудовым договором).
(КонсультантПлюс, 2026)юрлица и ИП - для замены своего отсутствующего работника, за которым сохраняется рабочее место в соответствии с трудовым законодательством (иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, трудовым договором).
Вопрос: О неправомерной блокировке расчетного счета ИП за непредставление расчета по страховым взносам, если у ИП отсутствует обязанность по его представлению в связи с отсутствием наемных работников.
(Письмо УФНС России по г. Москве от 10.10.2025 N 27-07/094049@)Вопрос: О неправомерной блокировке расчетного счета ИП за непредставление расчета по страховым взносам, если у ИП отсутствует обязанность по его представлению в связи с отсутствием наемных работников.
(Письмо УФНС России по г. Москве от 10.10.2025 N 27-07/094049@)Вопрос: О неправомерной блокировке расчетного счета ИП за непредставление расчета по страховым взносам, если у ИП отсутствует обязанность по его представлению в связи с отсутствием наемных работников.
Статья: Перспективы применения вмененных налогов и сборов в условиях цифровизации налогового администрирования
(Бобошко Д.Ю.)
("Налоги" (журнал), 2021, N 6)По данной статистике нет возможности выделить ИП без наемных работников, и их нельзя отследить по применению патентной системы, так как она может применяться при использовании наемного труда, если количество работников не превышает 15 человек. Несмотря на отсутствие точных данных, графики отчетливо показывают сокращение количества зарегистрированных ИП в момент введения налогового режима для самозанятых на всей территории России.
(Бобошко Д.Ю.)
("Налоги" (журнал), 2021, N 6)По данной статистике нет возможности выделить ИП без наемных работников, и их нельзя отследить по применению патентной системы, так как она может применяться при использовании наемного труда, если количество работников не превышает 15 человек. Несмотря на отсутствие точных данных, графики отчетливо показывают сокращение количества зарегистрированных ИП в момент введения налогового режима для самозанятых на всей территории России.
Готовое решение: Применение ККТ при наличных расчетах между юридическими лицами (ИП) и физическими лицами
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы ИП и у вас нет работников, с которыми заключены трудовые договоры, при расчетах в ходе реализации товаров собственного производства применяйте ККТ. Данный вывод следует из ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 06.06.2019 N 129-ФЗ.
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы ИП и у вас нет работников, с которыми заключены трудовые договоры, при расчетах в ходе реализации товаров собственного производства применяйте ККТ. Данный вывод следует из ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 06.06.2019 N 129-ФЗ.
Статья: Тест: хорошо ли вы знаете патентную систему
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 21)б) Да, может. Ведь с июня у ИП нет работников в "патентной" деятельности и патент N 2 он получил на бизнес без работников.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 21)б) Да, может. Ведь с июня у ИП нет работников в "патентной" деятельности и патент N 2 он получил на бизнес без работников.
Готовое решение: Как рассчитать и заплатить налог и авансовые платежи на УСН с объектом "доходы" за периоды 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2024)ИП, у которых работников нет (которые не платят вознаграждения физлицам).
(КонсультантПлюс, 2024)ИП, у которых работников нет (которые не платят вознаграждения физлицам).
Готовое решение: Каковы обязанности оператора персональных данных
(КонсультантПлюс, 2026)Если ИП обработку персональных данных не осуществляет (в частности, у него нет работников, чьи данные он получает, и обработку персональных данных клиентов-физлиц он не ведет), то оператором персональных данных он не является и уведомлять Роскомнадзор он не должен. Это следует из п. 2 ст. 3, ч. 1 ст. 22 Закона о персональных данных.
(КонсультантПлюс, 2026)Если ИП обработку персональных данных не осуществляет (в частности, у него нет работников, чьи данные он получает, и обработку персональных данных клиентов-физлиц он не ведет), то оператором персональных данных он не является и уведомлять Роскомнадзор он не должен. Это следует из п. 2 ст. 3, ч. 1 ст. 22 Закона о персональных данных.
Готовое решение: Как ИП рассчитать и заплатить налог при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)ИП, у которых нет работников, включают в налоговый вычет следующие суммы:
(КонсультантПлюс, 2026)ИП, у которых нет работников, включают в налоговый вычет следующие суммы: