Если у ип нет работников
Подборка наиболее важных документов по запросу Если у ип нет работников (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 346.43 "Общие положения" главы 26.5 "Патентная система налогообложения" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу об отсутствии оснований для признания привлеченных ИП и физических лиц работниками по найму, в связи с чем полученная по договорам оказания транспортных услуг плата обоснованно включена налоговым органом в состав доходов по УСН, поскольку получена не в связи с деятельностью самого предпринимателя и (или) его работников.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу об отсутствии оснований для признания привлеченных ИП и физических лиц работниками по найму, в связи с чем полученная по договорам оказания транспортных услуг плата обоснованно включена налоговым органом в состав доходов по УСН, поскольку получена не в связи с деятельностью самого предпринимателя и (или) его работников.
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 15 "Трудовые отношения" Трудового кодекса РФ"Доводы общества о том, что инспекция не установила признаки трудовых отношений, указанные в ст. 15 ТК РФ, также правомерно отклонен судами, поскольку при проведении анализа договора установлено, что пункты договора являются типовыми, содержат общие формулировки; в договоре не определены характерные для гражданско-правовых отношений сроки выполнения отдельных этапов работ; возможное количество этапов; срок окончания работ; не указан конкретный перечень оказываемых услуг; не указана стоимость в разрезе выполняемых услуг; отсутствует конкретный порядок и сроки представления отчетов управляющего и порядок составления актов оказанных услуг; акты выполненных услуг не содержат информацию об оказанных услугах, объемах, сроках, расчете стоимости оказанных услуг; формальность актов выполненных работ и услуг; отсутствует результат, достигаемый по окончании всех этапов работ; отсутствует пункт о возможности осуществления деятельности в пользу общества работниками индивидуального предпринимателя, что предполагает выполнение условий договора лично ИП Ивченковым В.В., данный договор действует бессрочно; формальность договора о передаче полномочий единоличного исполнительного органа от 13.11.2020."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса).
(ред. от 17.11.2025)3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса).
Статья: Перспективы применения вмененных налогов и сборов в условиях цифровизации налогового администрирования
(Бобошко Д.Ю.)
("Налоги" (журнал), 2021, N 6)По данной статистике нет возможности выделить ИП без наемных работников, и их нельзя отследить по применению патентной системы, так как она может применяться при использовании наемного труда, если количество работников не превышает 15 человек. Несмотря на отсутствие точных данных, графики отчетливо показывают сокращение количества зарегистрированных ИП в момент введения налогового режима для самозанятых на всей территории России.
(Бобошко Д.Ю.)
("Налоги" (журнал), 2021, N 6)По данной статистике нет возможности выделить ИП без наемных работников, и их нельзя отследить по применению патентной системы, так как она может применяться при использовании наемного труда, если количество работников не превышает 15 человек. Несмотря на отсутствие точных данных, графики отчетливо показывают сокращение количества зарегистрированных ИП в момент введения налогового режима для самозанятых на всей территории России.
Готовое решение: Как ИП рассчитать и заплатить налог при УСН за периоды 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2024)ИП, у которых нет работников и которые не платят вознаграждения физлицам, могут уменьшать авансовый платеж или налог на всю сумму страховых взносов за себя, подлежащую уплате по ст. 430 НК РФ в данном налоговом периоде (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Ограничение в 50% для них не действует (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2024)ИП, у которых нет работников и которые не платят вознаграждения физлицам, могут уменьшать авансовый платеж или налог на всю сумму страховых взносов за себя, подлежащую уплате по ст. 430 НК РФ в данном налоговом периоде (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Ограничение в 50% для них не действует (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
Готовое решение: Как ИП рассчитать и заплатить налог при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)ИП, у которых нет работников, включают в налоговый вычет следующие суммы:
(КонсультантПлюс, 2025)ИП, у которых нет работников, включают в налоговый вычет следующие суммы:
Вопрос: У ИП отсутствует (утерян) оригинал нотариально оформленной доверенности, подтверждающей полномочия его наемного работника при подписании финансово-хозяйственных документов в его отсутствие. Как ИП подтвердить полномочия работника в рамках проводимой у него выездной налоговой проверки?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: У ИП отсутствует (утерян) оригинал нотариально оформленной доверенности, подтверждающей полномочия его наемного работника при подписании финансово-хозяйственных документов в его отсутствие. Как ИП подтвердить полномочия работника в рамках проводимой у него выездной налоговой проверки?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: У ИП отсутствует (утерян) оригинал нотариально оформленной доверенности, подтверждающей полномочия его наемного работника при подписании финансово-хозяйственных документов в его отсутствие. Как ИП подтвердить полномочия работника в рамках проводимой у него выездной налоговой проверки?
Готовое решение: Должен ли ИП без работников подавать отчетность в СФР
(КонсультантПлюс, 2025)Нет, ИП без работников не подают в СФР подраздел 1.2 подраздела 1 раз. 1 формы ЕФС-1 ни с нулевыми показателями, ни за себя (ст. 1, п. 1 ст. 8, п. п. 1, 2 ст. 11 Закона о персонифицированном учете).
(КонсультантПлюс, 2025)Нет, ИП без работников не подают в СФР подраздел 1.2 подраздела 1 раз. 1 формы ЕФС-1 ни с нулевыми показателями, ни за себя (ст. 1, п. 1 ст. 8, п. п. 1, 2 ст. 11 Закона о персонифицированном учете).
Готовое решение: Как учитывать страховые взносы при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)2.1.1. Как ИП на УСН с объектом "доходы" уменьшает налог (авансовые платежи) на страховые взносы, если у него нет работников
(КонсультантПлюс, 2025)2.1.1. Как ИП на УСН с объектом "доходы" уменьшает налог (авансовые платежи) на страховые взносы, если у него нет работников
Статья: Шпаргалка по ПСВ и РСВ: на кого подавать сведения, а на кого нет
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2023, N 12)Кстати, если у ИП нет наемных работников и заключенных договоров ГПХ с физлицами, то ни РСВ, ни ПСВ он в принципе не сдает.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2023, N 12)Кстати, если у ИП нет наемных работников и заключенных договоров ГПХ с физлицами, то ни РСВ, ни ПСВ он в принципе не сдает.
Готовое решение: Применение ККТ при наличных расчетах между юридическими лицами (ИП) и физическими лицами
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы ИП и у вас нет работников, с которыми заключены трудовые договоры, при расчетах в ходе реализации товаров собственного производства применяйте ККТ. Данный вывод следует из ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 06.06.2019 N 129-ФЗ.
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы ИП и у вас нет работников, с которыми заключены трудовые договоры, при расчетах в ходе реализации товаров собственного производства применяйте ККТ. Данный вывод следует из ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 06.06.2019 N 129-ФЗ.
Статья: Правовое положение самозанятых и индивидуальных предпринимателей
(Демченко Т.П.)
("Нотариус", 2024, N 3)Самозанятость можно совмещать с основным видом деятельности, налоги платятся только от доходов, полученных от осуществления деятельности в качестве самозанятого, а как наемному работнику будет по-прежнему начисляться НДФЛ. Самозанятыми могут стать почти все. Самозанятые не могут заключать трудовые договоры и иметь доход более 2,4 млн руб. в год. У индивидуальных предпринимателей ограничений почти нет. Они могут нанимать работников и зарабатывать гораздо больше, если выбрана упрощенная система налогообложения. Если сумма дохода самозанятого превышает 2,4 млн руб., придется регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Лимита по месяцам нет, учитывается годовой общий доход. Есть некоторые ограничения видов деятельности для самозанятых:
(Демченко Т.П.)
("Нотариус", 2024, N 3)Самозанятость можно совмещать с основным видом деятельности, налоги платятся только от доходов, полученных от осуществления деятельности в качестве самозанятого, а как наемному работнику будет по-прежнему начисляться НДФЛ. Самозанятыми могут стать почти все. Самозанятые не могут заключать трудовые договоры и иметь доход более 2,4 млн руб. в год. У индивидуальных предпринимателей ограничений почти нет. Они могут нанимать работников и зарабатывать гораздо больше, если выбрана упрощенная система налогообложения. Если сумма дохода самозанятого превышает 2,4 млн руб., придется регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Лимита по месяцам нет, учитывается годовой общий доход. Есть некоторые ограничения видов деятельности для самозанятых:
Статья: Тест: хорошо ли вы знаете патентную систему
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 21)б) Да, может. Ведь с июня у ИП нет работников в "патентной" деятельности и патент N 2 он получил на бизнес без работников.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 21)б) Да, может. Ведь с июня у ИП нет работников в "патентной" деятельности и патент N 2 он получил на бизнес без работников.