Если превышен лимит расчета наличными между юридическими лицами
Подборка наиболее важных документов по запросу Если превышен лимит расчета наличными между юридическими лицами (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 13.04.2023 N 17АП-1724/2023-ГК по делу N А60-8129/2022
Требование: О признании недействительными договоров по отчуждению транспортных средств.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Нарушение порядка ведения кассовых операций и лимита расчетов между юридическими лицами наличными денежными средствами не свидетельствует о неполучении продавцом денежных средств за сельскохозяйственную технику.
Требование: О признании недействительными договоров по отчуждению транспортных средств.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Нарушение порядка ведения кассовых операций и лимита расчетов между юридическими лицами наличными денежными средствами не свидетельствует о неполучении продавцом денежных средств за сельскохозяйственную технику.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Физлицо, применявшее НПД, в ноябре оказало услуги организации, однако организация оплатила их только в июне 2024 г. С января 2024 г. физлицо зарегистрировалось в качестве ИП и применяет ОСН. Следует ли ИП в 2024 г. отразить данные суммы в своем учете?
(Консультация эксперта, 2024)При этом следует учитывать, что лимит для расчета наличными между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем не должен превышать 100 000 руб. (п. п. 1, 4 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У "О правилах наличных расчетов").
(Консультация эксперта, 2024)При этом следует учитывать, что лимит для расчета наличными между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем не должен превышать 100 000 руб. (п. п. 1, 4 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У "О правилах наличных расчетов").
Тематический выпуск: Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. 2024 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 4)Ответ: 1. Частью 1 ст. 15.1 Кодекса об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) установлена ответственность в виде штрафа за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами сверх установленных размеров.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 4)Ответ: 1. Частью 1 ст. 15.1 Кодекса об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) установлена ответственность в виде штрафа за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами сверх установленных размеров.
Нормативные акты
Определение Конституционного Суда РФ от 13.04.2000 N 164-О
"Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Н.Г. Лобанова на нарушение его конституционных прав и свобод положениями пункта 2 статьи 861 ГК Российской Федерации и пункта 4 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"Между тем Н.Г. Лобанов не приводит каких-либо фактов, свидетельствующих о нарушении его конституционных прав и свобод. Не подтверждается это и представленными им документами, в том числе судебными решениями. Как следует из жалобы, заявитель лишь предполагает, что его права и свободы могут быть нарушены в случае предъявления претензий к некоммерческой общественной организации - Кузбасскому общественному благотворительному фонду "Озарение", учредителем и президентом которого он является, в частности в случае несоблюдения фондом предельных размеров расчетов наличными деньгами между юридическими лицами. Кроме того, судя по реквизитам и содержанию жалобы, заявитель обратился в Конституционный Суд Российской Федерации не как представитель фонда по должности или один из его учредителей, а как гражданин Российской Федерации, т.е. частное лицо. Следовательно, данная жалоба исходит от ненадлежащего заявителя и в силу этого также не может быть признана допустимой.
"Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Н.Г. Лобанова на нарушение его конституционных прав и свобод положениями пункта 2 статьи 861 ГК Российской Федерации и пункта 4 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"Между тем Н.Г. Лобанов не приводит каких-либо фактов, свидетельствующих о нарушении его конституционных прав и свобод. Не подтверждается это и представленными им документами, в том числе судебными решениями. Как следует из жалобы, заявитель лишь предполагает, что его права и свободы могут быть нарушены в случае предъявления претензий к некоммерческой общественной организации - Кузбасскому общественному благотворительному фонду "Озарение", учредителем и президентом которого он является, в частности в случае несоблюдения фондом предельных размеров расчетов наличными деньгами между юридическими лицами. Кроме того, судя по реквизитам и содержанию жалобы, заявитель обратился в Конституционный Суд Российской Федерации не как представитель фонда по должности или один из его учредителей, а как гражданин Российской Федерации, т.е. частное лицо. Следовательно, данная жалоба исходит от ненадлежащего заявителя и в силу этого также не может быть признана допустимой.
Справочная информация: "Расчет наличными деньгами в Российской Федерации"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)В соответствии со ст. 15.1 КоАП РФ штраф за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, составляет:
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)В соответствии со ст. 15.1 КоАП РФ штраф за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, составляет:
Тематический выпуск: Трудовые отношения: вопросы и ответы
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 5)При таких обстоятельствах, в условиях отсутствия договорных отношений между третьим лицом и Обществом, расчеты, формально осуществленные между ними, в случае проведения проверки могут быть расценены контролирующими органами как фактически произведенные между Обществом и ИП.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 5)При таких обстоятельствах, в условиях отсутствия договорных отношений между третьим лицом и Обществом, расчеты, формально осуществленные между ними, в случае проведения проверки могут быть расценены контролирующими органами как фактически произведенные между Обществом и ИП.
Готовое решение: Как учреждению соблюдать лимит для расчетов наличными в рамках одного договора
(КонсультантПлюс, 2025)Предельный лимит для расчетов наличными в рамках одного договора составляет 100 000 руб. Это касается заключенных договоров между учреждением и юрлицами (ИП).
(КонсультантПлюс, 2025)Предельный лимит для расчетов наличными в рамках одного договора составляет 100 000 руб. Это касается заключенных договоров между учреждением и юрлицами (ИП).
Вопрос: Возможен ли штраф за превышение лимита расчета наличными, если ИП покупает у организации партии товаров стоимостью до 100 000 руб. без заключения договоров поставки и за месяц сумма лимита расчета наличными превышается?
(Консультация эксперта, 2024)Согласно ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся, в том числе в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 4 000 до 5 000 руб.; на юридических лиц - от 40 000 до 50 000 руб.
(Консультация эксперта, 2024)Согласно ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся, в том числе в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 4 000 до 5 000 руб.; на юридических лиц - от 40 000 до 50 000 руб.
Готовое решение: Какой лимит установлен для расчетов наличными по одному договору
(КонсультантПлюс, 2025)2. Какой лимит установлен для расчетов наличными с ИП
(КонсультантПлюс, 2025)2. Какой лимит установлен для расчетов наличными с ИП
Вопрос: Подотчетное лицо для покупки дорогостоящего телефона получило переводом на карту сумму, превышающую 100 тыс. руб., обналичило ее и расплатилось. Повлечет ли это нарушение лимита расчета наличными и могут ли организацию оштрафовать?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Таким образом, перечисление на карту физическому лицу денежных средств не делает его подотчетным в рамках нормативных актов Банка России. Также такое перечисление денежных средств в размере, превышающем 100 тыс. руб., не является нарушением лимита расчетов наличными, так как в данном случае такой перевод осуществлен в безналичном порядке, совершен не между участниками наличных расчетов и не является расчетом как таковым.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Таким образом, перечисление на карту физическому лицу денежных средств не делает его подотчетным в рамках нормативных актов Банка России. Также такое перечисление денежных средств в размере, превышающем 100 тыс. руб., не является нарушением лимита расчетов наличными, так как в данном случае такой перевод осуществлен в безналичном порядке, совершен не между участниками наличных расчетов и не является расчетом как таковым.