Допрос руководителя организации
Подборка наиболее важных документов по запросу Допрос руководителя организации (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Процедура допроса руководителя компании за трудовые нарушения. Возможно ли его задержание. Анализ судебной практики сложных трудовых споров
(Мартасов Д.)
("Трудовое право", 2026, N 2)Законодательство не предусматривает каких-либо ограничений по вызову на допрос в налоговые органы в качестве свидетеля руководителя организации во время проведения камеральной проверки <11>. Наоборот, директора можно допросить как свидетеля при проверке его компании <12>.
(Мартасов Д.)
("Трудовое право", 2026, N 2)Законодательство не предусматривает каких-либо ограничений по вызову на допрос в налоговые органы в качестве свидетеля руководителя организации во время проведения камеральной проверки <11>. Наоборот, директора можно допросить как свидетеля при проверке его компании <12>.
"Транспортные экспертизы в уголовном судопроизводстве России: монография"
(Ильин Н.Н.)
("ИНФРА-М", 2025)4) при несогласии подозреваемого (обвиняемого) давать показания следователю целесообразно допросить лиц из числа руководителей организации, в которой работает подозреваемый (обвиняемый), для решения вопросов о нормативных правовых актах и документах, которыми должны руководствоваться допрашиваемые лица при осуществлении своих действий, а также о соответствии действий лица, управляющего транспортным средством, или иных лиц требованиям конкретных нормативных правовых актов и документов. Так, из показаний начальника Зиловской дистанции пути (линейное подразделение) Забайкальской дирекции инфраструктуры Ч. по факту схода тридцати двух вагонов следовало, что в его должностные обязанности входили обеспечение безопасного, бесперебойного пропуска поездов с установленными скоростями, организация и руководство работы дистанции пути на его границах. Установленная периодичность проверки рельс средствами дефектоскопии, а также проводимые сезонные осмотры, ежемесячные промеры пути дорожными мастерами, контролерами состояния ж/д пути и монтерами пути, назначенными в обход, не выявили каких-либо нарушений <1>;
(Ильин Н.Н.)
("ИНФРА-М", 2025)4) при несогласии подозреваемого (обвиняемого) давать показания следователю целесообразно допросить лиц из числа руководителей организации, в которой работает подозреваемый (обвиняемый), для решения вопросов о нормативных правовых актах и документах, которыми должны руководствоваться допрашиваемые лица при осуществлении своих действий, а также о соответствии действий лица, управляющего транспортным средством, или иных лиц требованиям конкретных нормативных правовых актов и документов. Так, из показаний начальника Зиловской дистанции пути (линейное подразделение) Забайкальской дирекции инфраструктуры Ч. по факту схода тридцати двух вагонов следовало, что в его должностные обязанности входили обеспечение безопасного, бесперебойного пропуска поездов с установленными скоростями, организация и руководство работы дистанции пути на его границах. Установленная периодичность проверки рельс средствами дефектоскопии, а также проводимые сезонные осмотры, ежемесячные промеры пути дорожными мастерами, контролерами состояния ж/д пути и монтерами пути, назначенными в обход, не выявили каких-либо нарушений <1>;
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")У спорного контрагента отсутствовали условия для изготовления и реализации товара. Допрошенный руководитель контрагента отрицает свою причастность к деятельности указанной организации. Денежные средства, полученные от налогоплательщика, снимались наличными, а также перечислялись ИП, в т.ч. предпринимателю, являющемуся руководителем прямого контрагента налогоплательщика.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")У спорного контрагента отсутствовали условия для изготовления и реализации товара. Допрошенный руководитель контрагента отрицает свою причастность к деятельности указанной организации. Денежные средства, полученные от налогоплательщика, снимались наличными, а также перечислялись ИП, в т.ч. предпринимателю, являющемуся руководителем прямого контрагента налогоплательщика.
Подборка судебных решений за 2026 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа правомерной, о "техническом" характере контрагентов, помимо прочего, свидетельствуют следующие обстоятельства: спорный контрагент зарегистрирован за 15 дней до оформления договора, в другом субъекте РФ; по адресу регистрации не находится; руководитель данной организации, неоднократно вызываемый на допрос в налоговый орган, для проведения допроса не явился; сведения по форме 2-НДФЛ не представлялись; среднесписочная численность 0 человек; у организации отсутствовали земельные участки и иные объекты недвижимости, транспортные средства.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа правомерной, о "техническом" характере контрагентов, помимо прочего, свидетельствуют следующие обстоятельства: спорный контрагент зарегистрирован за 15 дней до оформления договора, в другом субъекте РФ; по адресу регистрации не находится; руководитель данной организации, неоднократно вызываемый на допрос в налоговый орган, для проведения допроса не явился; сведения по форме 2-НДФЛ не представлялись; среднесписочная численность 0 человек; у организации отсутствовали земельные участки и иные объекты недвижимости, транспортные средства.
Статья: Криминалистические аспекты доказывания умысла на уклонение от уплаты налогов
(Горобец Д.Г.)
("Безопасность бизнеса", 2022, N 3)Начинать целесообразно не с допроса руководителей организаций, а с изучения данных бухгалтерского учета, и в особенности выписок о движении денег по расчетным счетам организации, уклонившейся от уплаты налогов за период, предшествующий двум - трем годам неуплаты налогов. И здесь важно установить, заключались ли между ними ранее схожие сделки, аналогичные той сделке, реальность которой проверяется. При положительном ответе необходимо запросить в налоговом органе информацию о мероприятиях налогового контроля за период их совершения и данной им оценке. С учетом обязательности вручения актов камеральных и выездных налоговых проверок проверяемому лицу налогоплательщик не может настаивать на неосведомленности о проблемности данного конкретного контрагента, если ему на это указал налоговый орган. Повторное отражение взаимоотношений с таким контрагентом свидетельствует не об экономической целесообразности, а о действиях, направленных на получение незаконной налоговой выгоды.
(Горобец Д.Г.)
("Безопасность бизнеса", 2022, N 3)Начинать целесообразно не с допроса руководителей организаций, а с изучения данных бухгалтерского учета, и в особенности выписок о движении денег по расчетным счетам организации, уклонившейся от уплаты налогов за период, предшествующий двум - трем годам неуплаты налогов. И здесь важно установить, заключались ли между ними ранее схожие сделки, аналогичные той сделке, реальность которой проверяется. При положительном ответе необходимо запросить в налоговом органе информацию о мероприятиях налогового контроля за период их совершения и данной им оценке. С учетом обязательности вручения актов камеральных и выездных налоговых проверок проверяемому лицу налогоплательщик не может настаивать на неосведомленности о проблемности данного конкретного контрагента, если ему на это указал налоговый орган. Повторное отражение взаимоотношений с таким контрагентом свидетельствует не об экономической целесообразности, а о действиях, направленных на получение незаконной налоговой выгоды.
Статья: Следственные ситуации, возникающие на первоначальном и последующем этапах расследования создания, распространения и использования вредоносных компьютерных программ
(Герасимова Е.Ю.)
("Актуальные проблемы российского права", 2024, N 1)6.2.2. Допрос руководителя и сотрудника организации, в чьи обязанности входит организация учета кадров.
(Герасимова Е.Ю.)
("Актуальные проблемы российского права", 2024, N 1)6.2.2. Допрос руководителя и сотрудника организации, в чьи обязанности входит организация учета кадров.
Статья: Допрос руководителя компании в налоговом органе. Что нужно знать?
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 10)Допрос руководителя организации - одна из наиболее распространенных процедур, проводимых налоговыми органами при выявлении подозрительных транзакций, расхождений в отчетах или же в связи с проверкой контрагентов компании.
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 10)Допрос руководителя организации - одна из наиболее распространенных процедур, проводимых налоговыми органами при выявлении подозрительных транзакций, расхождений в отчетах или же в связи с проверкой контрагентов компании.
Статья: Комментарий к Постановлению Арбитражного суда Северо-Западного округа от 04.02.2025 по делу N А56-125071/2023 <Запись о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ можно признать незаконной>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 8)ИФНС, допросив руководителя организации, внесла в ЕГРЮЛ сведения о недостоверности сведений о генеральном директоре и единственном участнике организации.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 8)ИФНС, допросив руководителя организации, внесла в ЕГРЮЛ сведения о недостоверности сведений о генеральном директоре и единственном участнике организации.