Документы для открытия расчетного счета
Подборка наиболее важных документов по запросу Документы для открытия расчетного счета (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Бухгалтерский финансовый учет в сельском хозяйстве: Учебник"
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)3. Какие документы представляются в банк для открытия расчетного счета?
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)3. Какие документы представляются в банк для открытия расчетного счета?
Статья: Кто платит за ошибки персонала?
(Митрахович А.)
("Трудовое право", 2024, N 10)Из решения по делу следует, что сотрудник банка при открытии счета компании не проверила оригиналы документов директора юридического лица, подписание документов на открытие счета проходило в личном автомобиле, вне помещения банка. Так, по вине работника ответчика по поддельным копиям документов был незаконно открыт расчетный счет, куда были перечислены средства истца в размере 224 062,50 руб. В итоге денежные средства не поступили на действительный счет компании, а были сняты с поддельного.
(Митрахович А.)
("Трудовое право", 2024, N 10)Из решения по делу следует, что сотрудник банка при открытии счета компании не проверила оригиналы документов директора юридического лица, подписание документов на открытие счета проходило в личном автомобиле, вне помещения банка. Так, по вине работника ответчика по поддельным копиям документов был незаконно открыт расчетный счет, куда были перечислены средства истца в размере 224 062,50 руб. В итоге денежные средства не поступили на действительный счет компании, а были сняты с поддельного.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 172 "Порядок применения налоговых вычетов" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")В книге покупок контрагента отсутствует продавец, от которого им получены ТМЦ, реализованные впоследствии в адрес налогоплательщика. В счетах-фактурах отсутствует информация о регистрационных номерах таможенных деклараций на импортные товары. В первичных документах указан расчетный счет, который на момент их составления еще не был открыт.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")В книге покупок контрагента отсутствует продавец, от которого им получены ТМЦ, реализованные впоследствии в адрес налогоплательщика. В счетах-фактурах отсутствует информация о регистрационных номерах таможенных деклараций на импортные товары. В первичных документах указан расчетный счет, который на момент их составления еще не был открыт.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 173.2 "Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица, государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя" УК РФКроме того, на основании собранных и исследованных в судебном заседании доказательств судом установлено, что умысел осужденной П.И.А. был направлен на сбыт электронных средств, электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств. С этой целью, имея корыстный мотив, П.И.А. являясь подставным лицом - руководителем (директором) и учредителем ООО "...", ООО "...", ООО "..." без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, путем предоставления соответствующих документов открыла в АО "...", АО "...", ПАО Банк "..." расчетные счета, получила в каждом из этих банковских учреждений доступ к системе дистанционного банковского обслуживания со средствами доступа в него и управления ими - персональными логином и паролем. Непосредственно после этого с целью получения денежного вознаграждения сбыла неустановленному лицу электронные средства - логин, пароль и SMS-сообщения с кодами, предназначенные для распоряжения денежными средствами на расчетных счетах ООО "...", ООО "...", ООО "..." для дальнейшего неправомерного использования, а именно приема, выдачи и перевода денежных средств."
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 30.06.2021 N 204-И
(ред. от 27.12.2024)
"Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.08.2021 N 64669)Глава 3. Документы, представляемые (получаемые) для открытия счетов
(ред. от 27.12.2024)
"Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.08.2021 N 64669)Глава 3. Документы, представляемые (получаемые) для открытия счетов
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1
(ред. от 09.04.2026)
"О банках и банковской деятельности"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2026)Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации (за исключением органов государственной власти и органов местного самоуправления), филиалов (представительств) иностранных юридических лиц осуществляется при наличии сведений о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, о государственной регистрации юридических лиц, об аккредитации филиалов (представительств) иностранных юридических лиц, о постановке на учет в налоговом органе, содержащихся соответственно в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, едином государственном реестре юридических лиц и государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц.
(ред. от 09.04.2026)
"О банках и банковской деятельности"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2026)Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации (за исключением органов государственной власти и органов местного самоуправления), филиалов (представительств) иностранных юридических лиц осуществляется при наличии сведений о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, о государственной регистрации юридических лиц, об аккредитации филиалов (представительств) иностранных юридических лиц, о постановке на учет в налоговом органе, содержащихся соответственно в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, едином государственном реестре юридических лиц и государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц.
Готовое решение: Как организации или ИП открыть расчетный счет в банке
(КонсультантПлюс, 2026)2.1. Какие документы нужны для открытия расчетного счета юридическому лицу
(КонсультантПлюс, 2026)2.1. Какие документы нужны для открытия расчетного счета юридическому лицу
Вопрос: ООО представило в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета. Банк, ссылаясь на то, что общество осуществляет оптовую торговлю метанолом, но не включено в реестр организаций, осуществляющих оборот метанола и метанолсодержащих жидкостей, отказал ООО в открытии счета. Правомерны ли действия банка?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: ООО представило в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета. Банк, ссылаясь на то, что общество осуществляет оптовую торговлю метанолом, но не включено в реестр организаций, осуществляющих оборот метанола и метанолсодержащих жидкостей, отказал ООО в открытии счета. Правомерны ли действия банка?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: ООО представило в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета. Банк, ссылаясь на то, что общество осуществляет оптовую торговлю метанолом, но не включено в реестр организаций, осуществляющих оборот метанола и метанолсодержащих жидкостей, отказал ООО в открытии счета. Правомерны ли действия банка?
Статья: Что изменилось при открытии расчетного счета для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой, с 1 апреля 2022 года
(Катвицкая М.Ю.)
("Право и экономика", 2022, N 11)Одним из обязательных документов для открытия расчетного счета клиентам, как выше указывалось, была карточка. Форма карточки была единой и закреплялась положениями п. 7.1 Инструкции N 153-И.
(Катвицкая М.Ю.)
("Право и экономика", 2022, N 11)Одним из обязательных документов для открытия расчетного счета клиентам, как выше указывалось, была карточка. Форма карточки была единой и закреплялась положениями п. 7.1 Инструкции N 153-И.
Готовое решение: Как возместить убытки
(КонсультантПлюс, 2026)банковские документы. Например, в совокупности с договором об открытии расчетного счета такие документы могут подтвердить, что в результате непоступления средств на счет были начислены проценты на остаток средств по счету в меньшем размере.
(КонсультантПлюс, 2026)банковские документы. Например, в совокупности с договором об открытии расчетного счета такие документы могут подтвердить, что в результате непоступления средств на счет были начислены проценты на остаток средств по счету в меньшем размере.
"Комментарий к отдельным положениям Уголовного кодекса Российской Федерации в решениях Верховного Суда РФ и Конституционного Суда РФ"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Хромов Е.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Тарбеев зарегистрировал ООО "...", не имея цели заниматься предпринимательской деятельностью. Будучи номинальным директором и учредителем общества, Тарбеев открыл в трех банках расчетные счета, получив документы для дистанционного банковского обслуживания, необходимые электронные средства, в том числе персональные логины и пароли, а также банковские карты, являющиеся электронными носителями информации, которые за денежные вознаграждения передал неустановленному лицу. Судебная коллегия согласилась с решением суда кассационной инстанции об отсутствии в действиях Тарбеева состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 УК РФ, указав следующее. Под электронным средством платежа понимаются средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств (п. 19 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальных платежной системе"). По смыслу ст. 187 УК РФ предметом данного преступления, наряду с заведомо поддельными платежными картами и другими средствами платежей, являются электронные средства, электронные носители информации, технические устройства, компьютерные программы, которые изначально предназначены для неправомерного перевода денежных средств и которые по своим свойствам (функционалу) позволяют без ведома владельца счета (клиента банка) и (или) в обход используемых банком систем идентификации клиентов и (или) защиты компьютерной информации осуществлять прием, выдачу и перевод денежных средств, находящихся на счетах банка или счетах клиентов банка. Делая вывод об отсутствии состава преступления, суд кассационной инстанции обоснованно указал на отсутствие поддельности банковских карт и других документов, полученных Тарбеевым для подключения к системам дистанционного банковского обслуживания, персональные логины и пароли от которых он передал неустановленному лицу, а также доказательств, подтверждающих то обстоятельство, что указанные в приговоре электронные средства и электронные носители информации изначально, при их изготовлении, были предназначены для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств. Сами по себе действия Тарбеева - открытие расчетных счетов в кредитных учреждениях - без фактического намерения осуществления по ним какой-либо деятельности и при отсутствии умысла на совершение преступления не могут быть признаны уголовно наказуемым деянием <985>.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Хромов Е.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Тарбеев зарегистрировал ООО "...", не имея цели заниматься предпринимательской деятельностью. Будучи номинальным директором и учредителем общества, Тарбеев открыл в трех банках расчетные счета, получив документы для дистанционного банковского обслуживания, необходимые электронные средства, в том числе персональные логины и пароли, а также банковские карты, являющиеся электронными носителями информации, которые за денежные вознаграждения передал неустановленному лицу. Судебная коллегия согласилась с решением суда кассационной инстанции об отсутствии в действиях Тарбеева состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 УК РФ, указав следующее. Под электронным средством платежа понимаются средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств (п. 19 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальных платежной системе"). По смыслу ст. 187 УК РФ предметом данного преступления, наряду с заведомо поддельными платежными картами и другими средствами платежей, являются электронные средства, электронные носители информации, технические устройства, компьютерные программы, которые изначально предназначены для неправомерного перевода денежных средств и которые по своим свойствам (функционалу) позволяют без ведома владельца счета (клиента банка) и (или) в обход используемых банком систем идентификации клиентов и (или) защиты компьютерной информации осуществлять прием, выдачу и перевод денежных средств, находящихся на счетах банка или счетах клиентов банка. Делая вывод об отсутствии состава преступления, суд кассационной инстанции обоснованно указал на отсутствие поддельности банковских карт и других документов, полученных Тарбеевым для подключения к системам дистанционного банковского обслуживания, персональные логины и пароли от которых он передал неустановленному лицу, а также доказательств, подтверждающих то обстоятельство, что указанные в приговоре электронные средства и электронные носители информации изначально, при их изготовлении, были предназначены для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств. Сами по себе действия Тарбеева - открытие расчетных счетов в кредитных учреждениях - без фактического намерения осуществления по ним какой-либо деятельности и при отсутствии умысла на совершение преступления не могут быть признаны уголовно наказуемым деянием <985>.
Вопрос: ООО обратилось в банк с заявлением об открытии расчетного счета и представило необходимые документы. Банк, ссылаясь на то, что у общества сокращенные наименования в уставе и в ЕГРЮЛ расходятся, отказал ООО в открытии расчетного счета. Правомерны ли действия банка?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: ООО обратилось в банк с заявлением об открытии расчетного счета и представило необходимые документы. Банк, ссылаясь на то, что у общества сокращенные наименования в уставе и в ЕГРЮЛ расходятся, отказал ООО в открытии расчетного счета. Правомерны ли действия банка?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: ООО обратилось в банк с заявлением об открытии расчетного счета и представило необходимые документы. Банк, ссылаясь на то, что у общества сокращенные наименования в уставе и в ЕГРЮЛ расходятся, отказал ООО в открытии расчетного счета. Правомерны ли действия банка?
Вопрос: ПАО представило в банк заявление об открытии расчетного счета и необходимые документы, кроме данных о бенефициарном владельце ПАО, ссылаясь на то, что раскрытие банку данных о нем может повлечь наложение на бенефициарного владельца персональных европейских санкций. Правомерно ли банк отказал в открытии счета?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ПАО представило в банк заявление об открытии расчетного счета и необходимые документы, кроме данных о бенефициарном владельце ПАО, ссылаясь на то, что, поскольку ПАО находится под европейскими санкциями, раскрытие банку данных о бенефициарном владельце может повлечь наложение на бенефициарного владельца персональных европейских санкций. Правомерно ли банк отказал в открытии счета в связи с непредставлением ПАО необходимых документов?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ПАО представило в банк заявление об открытии расчетного счета и необходимые документы, кроме данных о бенефициарном владельце ПАО, ссылаясь на то, что, поскольку ПАО находится под европейскими санкциями, раскрытие банку данных о бенефициарном владельце может повлечь наложение на бенефициарного владельца персональных европейских санкций. Правомерно ли банк отказал в открытии счета в связи с непредставлением ПАО необходимых документов?
Статья: Способы преступной деятельности дропперов: криминалистический и уголовно-правовой подходы
(Калюжный А.Н.)
("Вестник Санкт-Петербургского государственного университета. Право", 2026, N 1)Представив менеджеру банка паспорт, учредительные документы на организацию, решение единственного учредителя юридического лица, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и другие документы, предусмотренные Инструкцией Банка России от 30.06.2021 N 204-И "Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам" и отражающие основные следы преступления, непосредственный исполнитель оговаривает вид счета и порядок его обслуживания банком, оформляет требуемые документы для открытия расчетного счета на организацию и ждет результатов проверки службы безопасности кредитной организации.
(Калюжный А.Н.)
("Вестник Санкт-Петербургского государственного университета. Право", 2026, N 1)Представив менеджеру банка паспорт, учредительные документы на организацию, решение единственного учредителя юридического лица, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и другие документы, предусмотренные Инструкцией Банка России от 30.06.2021 N 204-И "Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам" и отражающие основные следы преступления, непосредственный исполнитель оговаривает вид счета и порядок его обслуживания банком, оформляет требуемые документы для открытия расчетного счета на организацию и ждет результатов проверки службы безопасности кредитной организации.