Договор займа между физическими лицами резидентом и нерезидентом
Подборка наиболее важных документов по запросу Договор займа между физическими лицами резидентом и нерезидентом (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 14 "Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Статья 14 Федерального закона N 173-ФЗ содержит перечень случаев, когда юридические лица - резиденты имеют право осуществлять валютные операции с физическими лицами - нерезидентами в наличной валюте РФ без использования банковских счетов в уполномоченных банках. Валютные операции, осуществляемые в рамках договора займа, заключенного между резидентом и нерезидентом, в данном перечне не указаны.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Заем, кредит, факторинг, вклад и счет: постатейный комментарий к статьям 807 - 860.15 Гражданского кодекса Российской Федерации"
(отв. ред. А.Г. Карапетов)
("М-Логос", 2019)Согласно ст. 6 Закона о валютном регулировании и валютном контроле расчеты в иностранной валюте между резидентами и нерезидентами по общему правилу (за рядом исключений) допускаются. Иначе говоря, российские компания или гражданин, являющийся российским резидентом, могут предоставить валютный заем иностранному гражданину-резиденту или иностранной компании, и наоборот.
(отв. ред. А.Г. Карапетов)
("М-Логос", 2019)Согласно ст. 6 Закона о валютном регулировании и валютном контроле расчеты в иностранной валюте между резидентами и нерезидентами по общему правилу (за рядом исключений) допускаются. Иначе говоря, российские компания или гражданин, являющийся российским резидентом, могут предоставить валютный заем иностранному гражданину-резиденту или иностранной компании, и наоборот.
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 25.01.2022)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2022)2.26. Физическое лицо - резидент при списании в пользу нерезидента иностранной валюты или валюты Российской Федерации со своего банковского счета (вклада) в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, открытого в уполномоченном банке, при предоставлении займа нерезиденту по договору займа на сумму, превышающую в эквиваленте 600 тыс. рублей, должно представить в уполномоченный банк в порядке, установленном уполномоченным банком по согласованию с физическим лицом - резидентом, договор займа, заключенный между физическим лицом - резидентом и нерезидентом.
(ред. от 25.01.2022)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2022)2.26. Физическое лицо - резидент при списании в пользу нерезидента иностранной валюты или валюты Российской Федерации со своего банковского счета (вклада) в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, открытого в уполномоченном банке, при предоставлении займа нерезиденту по договору займа на сумму, превышающую в эквиваленте 600 тыс. рублей, должно представить в уполномоченный банк в порядке, установленном уполномоченным банком по согласованию с физическим лицом - резидентом, договор займа, заключенный между физическим лицом - резидентом и нерезидентом.
"Выписка из протокола заседания подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации от 23 июня 2022 года N 65/1"
(доведена Минфином России 01.07.2022 N 05-06-10/ВН-33510)1. Руководствуясь пунктом 16 Правил выдачи Правительственной комиссией по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации разрешений в целях реализации дополнительных временных мер экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации и иных разрешений, предусмотренных отдельными указами Президента Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 06.03.2022 N 295, подкомиссией Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации принято единогласное решение разрешить резидентам - физическим лицам зачисление на свои счета (вклады), открытые в расположенных на территории государств - членов ЕАЭС или на территории иностранных государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, банках, иностранной валюты от нерезидентов, в качестве возврата сумм по договорам займа, заключенным между такими резидентами и нерезидентами до 14.04.2018, за исключением договоров, существенные условия которых после 14.04.2018 были изменены.
(доведена Минфином России 01.07.2022 N 05-06-10/ВН-33510)1. Руководствуясь пунктом 16 Правил выдачи Правительственной комиссией по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации разрешений в целях реализации дополнительных временных мер экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации и иных разрешений, предусмотренных отдельными указами Президента Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 06.03.2022 N 295, подкомиссией Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации принято единогласное решение разрешить резидентам - физическим лицам зачисление на свои счета (вклады), открытые в расположенных на территории государств - членов ЕАЭС или на территории иностранных государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, банках, иностранной валюты от нерезидентов, в качестве возврата сумм по договорам займа, заключенным между такими резидентами и нерезидентами до 14.04.2018, за исключением договоров, существенные условия которых после 14.04.2018 были изменены.