Договор займа ип и юр лицо
Подборка наиболее важных документов по запросу Договор займа ип и юр лицо (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Особенности оспаривания кредитных сделок и договоров займа, совершенных в процессе обычной хозяйственной деятельности должника
(Быков В.П., Черникова Е.В., Звездова И.В., Демишева К.И.)
("Современное право", 2025, N 1)Представленная вниманию читателя статья продолжает цикл авторских материалов о различных аспектах правового регулирования кредитных сделок и договоров займа, совершаемых в процедурах банкротства юридических лиц, граждан и индивидуальных предпринимателей.
(Быков В.П., Черникова Е.В., Звездова И.В., Демишева К.И.)
("Современное право", 2025, N 1)Представленная вниманию читателя статья продолжает цикл авторских материалов о различных аспектах правового регулирования кредитных сделок и договоров займа, совершаемых в процедурах банкротства юридических лиц, граждан и индивидуальных предпринимателей.
"Комментарий к Федеральному закону от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ "О кредитных историях"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)1) субъектом КИ и источником формирования КИ. Данный пункт изложен полностью в новой редакции Законом 2014 г. N 189-ФЗ, а затем Законом 2020 г. N 302-ФЗ. До внесения Законом 2020 г. N 302-ФЗ изменений говорилось об отношениях, возникающих между заемщиками и организациями, заключающими с физическими лицами, в том числе с индивидуальными предпринимателями, и (или) юридическими лицами договоры займа (кредита), организациями, получившими право требования по указанным договорам займа (кредита), а до внесения Законом 2014 г. N 189-ФЗ изменений - об отношениях, возникающих между заемщиками и организациями, заключающими с физическими лицами, в том числе с индивидуальными предпринимателями, и (или) юридическими лицами договоры займа (кредита);
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)1) субъектом КИ и источником формирования КИ. Данный пункт изложен полностью в новой редакции Законом 2014 г. N 189-ФЗ, а затем Законом 2020 г. N 302-ФЗ. До внесения Законом 2020 г. N 302-ФЗ изменений говорилось об отношениях, возникающих между заемщиками и организациями, заключающими с физическими лицами, в том числе с индивидуальными предпринимателями, и (или) юридическими лицами договоры займа (кредита), организациями, получившими право требования по указанным договорам займа (кредита), а до внесения Законом 2014 г. N 189-ФЗ изменений - об отношениях, возникающих между заемщиками и организациями, заключающими с физическими лицами, в том числе с индивидуальными предпринимателями, и (или) юридическими лицами договоры займа (кредита);
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 22 "Подсудность гражданских дел" ГПК РФОтменяя определение районного суда о передаче дела по подсудности, суд апелляционной инстанции, руководствуясь положениями статьи 22 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, статей 27, 225.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, исходил из того, что то обстоятельство, что М.Н. является индивидуальным предпринимателем и на момент заключения договоров займа являлся участником и учредителем юридического лица ООО "Новый Сочи", не свидетельствует об экономическом характере спора, возникшего между сторонами, поскольку доказательства, подтверждающие факт экономического характера спора, не представлены, а наличие у истца статуса индивидуального предпринимателя не является безусловным основанием для отнесения спора к подсудности арбитражного суда, ввиду чего возвратил дело в суд первой инстанции для дальнейшего рассмотрения по существу."
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 346.18 "Налоговая база" главы 26.2 "Упрощенная система налогообложения" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, налогоплательщик не включил в состав доходов денежные средства, полученные от юридических лиц и ИП контрагентов по договорам займа и цессии с целью создания видимости получения не облагаемых налогом доходов от финансово-хозяйственных операций. Документы, подтверждающие выдачу займов, ни налогоплательщиком, ни контрагентами не представлены.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, налогоплательщик не включил в состав доходов денежные средства, полученные от юридических лиц и ИП контрагентов по договорам займа и цессии с целью создания видимости получения не облагаемых налогом доходов от финансово-хозяйственных операций. Документы, подтверждающие выдачу займов, ни налогоплательщиком, ни контрагентами не представлены.
Нормативные акты
Федеральный закон от 31.12.2017 N 486-ФЗ
(ред. от 23.07.2025)
"О синдицированном кредите (займе) и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"2. Заемщиком по договору синдицированного кредита (займа) может быть юридическое лицо или индивидуальный предприниматель.
(ред. от 23.07.2025)
"О синдицированном кредите (займе) и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"2. Заемщиком по договору синдицированного кредита (займа) может быть юридическое лицо или индивидуальный предприниматель.
Указание Банка России от 16.11.2022 N 6316-У
(ред. от 30.06.2025)
"О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности и иных документов и информации микрофинансовых компаний и микрокредитных компаний"
(Зарегистрировано в Минюсте России 24.03.2023 N 72703)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026)83.2. В графах 7 - 10 раздела IV Отчета помимо требований по договору займа к индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, должны отражаться также требования по договору займа к физическим лицам, применяющим специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" и не являющимся индивидуальными предпринимателями. Принадлежность заемщиков - индивидуальных предпринимателей и заемщиков - юридических лиц к субъектам малого и среднего предпринимательства, а также принадлежность заемщиков, не являющихся индивидуальными предпринимателями, к физическим лицам, применяющим специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", определяется микрофинансовой компанией в соответствии с подпунктом 6.1.1 пункта 6 Указания Банка России N 5391-У.
(ред. от 30.06.2025)
"О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности и иных документов и информации микрофинансовых компаний и микрокредитных компаний"
(Зарегистрировано в Минюсте России 24.03.2023 N 72703)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026)83.2. В графах 7 - 10 раздела IV Отчета помимо требований по договору займа к индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, должны отражаться также требования по договору займа к физическим лицам, применяющим специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" и не являющимся индивидуальными предпринимателями. Принадлежность заемщиков - индивидуальных предпринимателей и заемщиков - юридических лиц к субъектам малого и среднего предпринимательства, а также принадлежность заемщиков, не являющихся индивидуальными предпринимателями, к физическим лицам, применяющим специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", определяется микрофинансовой компанией в соответствии с подпунктом 6.1.1 пункта 6 Указания Банка России N 5391-У.
Вопрос: О признании клиентами МФО юрлиц и ИП, с которыми МФО заключила с использованием инвестиционной платформы договор инвестирования, являющийся договором займа, в целях их идентификации в рамках ПОД/ФТ.
(Письмо Банка России от 25.09.2025 N 43-7-2/22022)Вопрос: В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" организации, осуществляющие операции с денежными средствами, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента.
(Письмо Банка России от 25.09.2025 N 43-7-2/22022)Вопрос: В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" организации, осуществляющие операции с денежными средствами, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента.