Безналичные расчеты физических лиц
Подборка наиболее важных документов по запросу Безналичные расчеты физических лиц (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 1.2 "Сфера и правила применения контрольно-кассовой техники" Федерального закона "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации""Из содержания названных правовых норм в их взаимосвязи следует, что при получении после 01.07.2019 денежных средств в безналичном порядке от физических лиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями, действующее законодательство возлагает на организацию обязанность применять контрольно-кассовую технику."
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 10 "Направление средств материнского (семейного) капитала на улучшение жилищных условий" Федерального закона "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей"Пунктом 1 части 1, частью 4 статьи 10 Закона N 256-ФЗ предусмотрено, что средства материнского капитала могут направляться, в том числе на приобретение жилого помещения, осуществляемое гражданами посредством совершения любых не противоречащих закону сделок и участия в обязательствах, путем безналичного перечисления указанных средств организации, осуществляющей отчуждение приобретаемого жилого помещения, либо физическому лицу, осуществляющему отчуждение жилого помещения, либо организации, в том числе кредитной, предоставившей по кредитному договор) (договору займа) денежные средства на указанные цели. Средства материнского капитала могут направляться на уплату первоначального взноса и (или) погашение основного долга и уплату процентов по кредитам или займам на приобретение (строительство) жилого помещения, включая ипотечные кредиты, предоставленным гражданам по кредитному договору (договору займа), заключенному с организацией, в том числе кредитной организацией.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Нужно ли организации применять ККТ при безналичных расчетах с покупателями (клиентами)
(КонсультантПлюс, 2025)Когда организации в безналичном порядке получают оплату от физических лиц, которые не являются ИП, ККТ применяется при любых разновидностях расчетов: с использованием электронных средств платежа и без них. К таким случаям относится, например, получение за оказанные организацией услуги платы в безналичном порядке с текущего счета физического лица (Письмо Минфина России от 26.05.2025 N 30-01-15/51378).
(КонсультантПлюс, 2025)Когда организации в безналичном порядке получают оплату от физических лиц, которые не являются ИП, ККТ применяется при любых разновидностях расчетов: с использованием электронных средств платежа и без них. К таким случаям относится, например, получение за оказанные организацией услуги платы в безналичном порядке с текущего счета физического лица (Письмо Минфина России от 26.05.2025 N 30-01-15/51378).
Типовая ситуация: ККТ: регистрация, правила применения, документы
(Издательство "Главная книга", 2025)При безналичных расчетах с физлицами ККТ надо применять всегда. Пробить чек надо, даже если человек оплатил квитанцию или счет в банке через операциониста.
(Издательство "Главная книга", 2025)При безналичных расчетах с физлицами ККТ надо применять всегда. Пробить чек надо, даже если человек оплатил квитанцию или счет в банке через операциониста.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)5) с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту России и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории России наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)5) с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту России и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории России наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности.
Вопрос: О применении ККТ и выдаче кассового чека (БСО) при получении организацией денежных средств в безналичном порядке от физических лиц, не являющихся ИП.
(Письмо Минфина России от 12.11.2019 N 03-01-15/87176)Вопрос: О применении ККТ и выдаче кассового чека (БСО) при получении организацией денежных средств в безналичном порядке от физических лиц, не являющихся ИП.
(Письмо Минфина России от 12.11.2019 N 03-01-15/87176)Вопрос: О применении ККТ и выдаче кассового чека (БСО) при получении организацией денежных средств в безналичном порядке от физических лиц, не являющихся ИП.
Готовое решение: Что должно быть в кассовом чеке
(КонсультантПлюс, 2025)Передать кассовый чек покупателю-физлицу как при безналичных расчетах, так и при расчетах наличными деньгами вы можете одним из нескольких способов.
(КонсультантПлюс, 2025)Передать кассовый чек покупателю-физлицу как при безналичных расчетах, так и при расчетах наличными деньгами вы можете одним из нескольких способов.
Готовое решение: Как комитент выставляет счета-фактуры при продаже товаров через комиссионера
(КонсультантПлюс, 2025)Если же оплата товаров осуществляется физическими лицами комиссионеру в безналичном порядке, то допускается выставление счета-фактуры в одном экземпляре по итогам налогового периода (п. п. 1 и 3 ст. 169 НК РФ, Письма Минфина России от 25.01.2019 N 03-07-11/4320, от 09.12.2016 N 03-07-05/73666, от 17.11.2016 N 03-07-09/67585, ФНС России от 08.12.2021 N ЕА-4-15/17079@). Счет-фактуру составьте на основании данных, предоставленных комиссионером. Например, на основании копии счета-фактуры, полученной от комиссионера (он также вправе выставить счет-фактуру в одном экземпляре).
(КонсультантПлюс, 2025)Если же оплата товаров осуществляется физическими лицами комиссионеру в безналичном порядке, то допускается выставление счета-фактуры в одном экземпляре по итогам налогового периода (п. п. 1 и 3 ст. 169 НК РФ, Письма Минфина России от 25.01.2019 N 03-07-11/4320, от 09.12.2016 N 03-07-05/73666, от 17.11.2016 N 03-07-09/67585, ФНС России от 08.12.2021 N ЕА-4-15/17079@). Счет-фактуру составьте на основании данных, предоставленных комиссионером. Например, на основании копии счета-фактуры, полученной от комиссионера (он также вправе выставить счет-фактуру в одном экземпляре).
"Комментарий к Федеральному закону от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Часть 1 комментируемой статьи устанавливает, что право на получение страхового возмещения в повышенном размере в отношении денежных средств, полученных в качестве возмещения ущерба, причиненного жизни, здоровью или личному имуществу, социальных выплат, пособий, компенсационных и иных выплат, указанных в ч. 2 данной статьи, возникает у вкладчика - физического лица, если страховой случай наступил в течение трех месяцев с даты зачисления таких денежных средств на счет вкладчика - физического лица в безналичном порядке.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Часть 1 комментируемой статьи устанавливает, что право на получение страхового возмещения в повышенном размере в отношении денежных средств, полученных в качестве возмещения ущерба, причиненного жизни, здоровью или личному имуществу, социальных выплат, пособий, компенсационных и иных выплат, указанных в ч. 2 данной статьи, возникает у вкладчика - физического лица, если страховой случай наступил в течение трех месяцев с даты зачисления таких денежных средств на счет вкладчика - физического лица в безналичном порядке.
Статья: Электронные платежи и электронные деньги: правовые основы и отдельные коллизии в правовом понимании терминов
(Идрышева С.К.)
("Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения", 2021, N 1)Для осуществления перевода электронных денежных средств юридическое лицо или индивидуальный предприниматель предоставляют денежные средства оператору только с использованием своего банковского счета, а оператор не вправе осуществлять начисление процентов на остаток электронных денежных средств клиента. В Украине, например, пользователем может быть субъект хозяйствования или физическое лицо. Но субъект хозяйствования не имеет права переводить электронные деньги другим пользователям и вправе получать их и предъявлять к погашению только в обмен на безналичные средства, а физическое лицо имеет право получать электронные деньги и предъявлять их к погашению в обмен на наличные или безналичные средства.
(Идрышева С.К.)
("Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения", 2021, N 1)Для осуществления перевода электронных денежных средств юридическое лицо или индивидуальный предприниматель предоставляют денежные средства оператору только с использованием своего банковского счета, а оператор не вправе осуществлять начисление процентов на остаток электронных денежных средств клиента. В Украине, например, пользователем может быть субъект хозяйствования или физическое лицо. Но субъект хозяйствования не имеет права переводить электронные деньги другим пользователям и вправе получать их и предъявлять к погашению только в обмен на безналичные средства, а физическое лицо имеет право получать электронные деньги и предъявлять их к погашению в обмен на наличные или безналичные средства.
Вопрос: ИП оплатил товар со своего расчетного счета на расчетный счет организации. Позднее деньги за товар вернули безналичным путем физлицу на его текущий счет, так как ИП прекратил свою деятельность и закрыл счет. Надо ли организации пробить чек ККТ с признаком "Возврат прихода"?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП оплатил товар со своего расчетного счета на расчетный счет организации безналичным путем.
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП оплатил товар со своего расчетного счета на расчетный счет организации безналичным путем.
Готовое решение: НДС при розничной торговле
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, Минфин России допускает в случае реализации товаров (работ, услуг) физлицам за безналичный расчет составление вместо счета-фактуры бухгалтерской справки-расчета или сводного документа с данными за день, месяц или квартал (Письмо от 19.11.2015 N 03-07-09/66869), но Налоговый кодекс РФ этого не предусматривает.
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, Минфин России допускает в случае реализации товаров (работ, услуг) физлицам за безналичный расчет составление вместо счета-фактуры бухгалтерской справки-расчета или сводного документа с данными за день, месяц или квартал (Письмо от 19.11.2015 N 03-07-09/66869), но Налоговый кодекс РФ этого не предусматривает.
Статья: Наложение ареста на имущество по уголовным делам о дистанционных мошенничествах
(Камчатов К.В., Аристархов А.Л.)
("Законность", 2025, N 3)При противодействии дистанционным мошенничествам органы предварительного расследования принимают меры по наложению ареста на похищенные безналичные денежные средства у физических лиц (потерпевших), в том числе в неотложном порядке.
(Камчатов К.В., Аристархов А.Л.)
("Законность", 2025, N 3)При противодействии дистанционным мошенничествам органы предварительного расследования принимают меры по наложению ареста на похищенные безналичные денежные средства у физических лиц (потерпевших), в том числе в неотложном порядке.
"Комментарий к Федеральному закону от 24 апреля 2008 г. N 48-ФЗ "Об опеке и попечительстве"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)учитывая более широкое распространения безналичных форм расчетов с участием физических лиц и зачисление заработной платы работникам организаций и студентам образовательных организаций на зарплатные счета в кредитных организациях, необходимо распространять режим распоряжения указанными доходами ребенка аналогично тому, который закреплен в подп. 1 п. 2 ст. 26 части первой ГК РФ (самостоятельное распоряжение заработком и стипендией) и в подп. 3 п. 2 ст. 26 части первой ГК РФ (внесение денежных средств во вклады и распоряжение ими);
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)учитывая более широкое распространения безналичных форм расчетов с участием физических лиц и зачисление заработной платы работникам организаций и студентам образовательных организаций на зарплатные счета в кредитных организациях, необходимо распространять режим распоряжения указанными доходами ребенка аналогично тому, который закреплен в подп. 1 п. 2 ст. 26 части первой ГК РФ (самостоятельное распоряжение заработком и стипендией) и в подп. 3 п. 2 ст. 26 части первой ГК РФ (внесение денежных средств во вклады и распоряжение ими);