Банковский ордер
Подборка наиболее важных документов по запросу Банковский ордер (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Бюджетные организации: Ответственность бюджетного учреждения
(КонсультантПлюс, 2025)...02.12.2019 в соответствии с банковским ордером... с указанного валютного счета Учреждения списано 1431,75 долларов США, что эквивалентно 91748 руб. 97 коп.
(КонсультантПлюс, 2025)...02.12.2019 в соответствии с банковским ордером... с указанного валютного счета Учреждения списано 1431,75 долларов США, что эквивалентно 91748 руб. 97 коп.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 210 "Налоговая база" главы 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа неправомерной, установлено, что между налогоплательщиком (займодавец) и его работником (заемщик) был заключен договор процентного займа, денежные средства были выданы заемщику. Налоговым органом не оспаривалось, что выданная сумма была возвращена налогоплательщику, что подтверждается приходно-кассовыми ордерами, банковскими ордерами, оборотно-сальдовой ведомостью по счету 58.03, а также кассовыми книгами.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа неправомерной, установлено, что между налогоплательщиком (займодавец) и его работником (заемщик) был заключен договор процентного займа, денежные средства были выданы заемщику. Налоговым органом не оспаривалось, что выданная сумма была возвращена налогоплательщику, что подтверждается приходно-кассовыми ордерами, банковскими ордерами, оборотно-сальдовой ведомостью по счету 58.03, а также кассовыми книгами.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Спор о расторжении договора пожизненной ренты (в том числе на условиях содержания с иждивением) (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)- Ответчик выплачивает Истцу рентные платежи в сроки, определенные в Договоре, в размере, указанном в п. __ Договора/в размере, который превышает подлежащий уплате размер ренты, о чем свидетельствуют расписки о получении рентных платежей с подписью Истца/уведомление об отправлении денежных средств, копии платежных поручений и приходных кассовых ордеров, которые свидетельствуют о том, что Ответчик в конкретный период перечислял Истцу денежные средства на содержание, поскольку из-за проживания Истца у родственников предоставление содержания в натуре было невозможно/сберегательная книжка Истца, на которую поступали рентные платежи/справка о состоянии банковского счета на имя Истца о перечислении Ответчиком денежных средств Истцу по Договору, а также выписки движения денежных средств по этому счету/выписка движения денежных средств по банковской карте/справка о принадлежности банковской карты, прикрепленной к счету/выписки из лицевого счета Истца по вкладу, приходные кассовые ордера, подтверждающие получение Истцом рентных платежей/отчет по счету банковской карты Истца/квитанции, кассовые чеки Почты России, квитанции банкомата, выписки по вкладу (счету) Ответчика, выписки о списании, чеки о банковских переводах денежных средств, платежные поручения, банковские ордера, подтверждающие перечисление рентных платежей Истцу/квитанции об оплате рентных платежей, подтверждающие погашение Ответчиком ранее образовавшейся задолженности/платежные документы, подтверждающие оплату Ответчиком Истцу ежемесячного размера ренты, который превышал размер, установленный Договором/документы, подтверждающие открытие Ответчиком вклада на имя Истца для перечисления денежных средств в банке, где ранее был открыт другой счет на имя Истца для тех же целей/длительное поручение Ответчика для перечисления с его банковского счета регулярных платежей в счет оплаты по Договору/квитанции с отказом Истца от получения рентных платежей/ответы на запросы с Почты России, подтверждающие направление Ответчиком Истцу денежных (электронных) переводов, которые были депонированы в связи с их неполучением адресатом (Истцом) и отправителем (Ответчиком)/телеграмма Истцу об оплате Ответчиком задолженности по выплате рентных платежей/копии тетрадей, в которых Истец и Ответчик делали отметки об уплате и о получении денежных средств/акт об отсутствии задолженности и претензий по договору пожизненной ренты, подписанный Истцом и Ответчиком/акты сверки платежей по материальному содержанию и платежей по компенсации затрат по оплате коммунальных услуг за определенный период, из которых следует, что Ответчик полностью произвел расчеты за периоды, указанные в актах, Истец не имеет претензий и просьб к Ответчику/письменные отзывы Истца, из содержания которых следует, что Истец подтверждает выполнение Ответчиком всех обязательств по Договору, регулярное получение ежемесячного содержания без задержек и в полном объеме/заявление Истца о получении всех выплат по Договору за период его действия, в котором также указано, что задержки выплаты ренты происходили с личного согласия Истца, он не имеет претензий по Договору/расчет, представленный Ответчиком, согласно которому за последние несколько лет у Истца образовалась переплата рентных платежей, что явилось причиной для приостановления последующих выплат/решение суда об отказе в удовлетворении требования Истца о признании Договора недействительным, принятое по ранее заявленному Истцом иску/другие документы.
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)- Ответчик выплачивает Истцу рентные платежи в сроки, определенные в Договоре, в размере, указанном в п. __ Договора/в размере, который превышает подлежащий уплате размер ренты, о чем свидетельствуют расписки о получении рентных платежей с подписью Истца/уведомление об отправлении денежных средств, копии платежных поручений и приходных кассовых ордеров, которые свидетельствуют о том, что Ответчик в конкретный период перечислял Истцу денежные средства на содержание, поскольку из-за проживания Истца у родственников предоставление содержания в натуре было невозможно/сберегательная книжка Истца, на которую поступали рентные платежи/справка о состоянии банковского счета на имя Истца о перечислении Ответчиком денежных средств Истцу по Договору, а также выписки движения денежных средств по этому счету/выписка движения денежных средств по банковской карте/справка о принадлежности банковской карты, прикрепленной к счету/выписки из лицевого счета Истца по вкладу, приходные кассовые ордера, подтверждающие получение Истцом рентных платежей/отчет по счету банковской карты Истца/квитанции, кассовые чеки Почты России, квитанции банкомата, выписки по вкладу (счету) Ответчика, выписки о списании, чеки о банковских переводах денежных средств, платежные поручения, банковские ордера, подтверждающие перечисление рентных платежей Истцу/квитанции об оплате рентных платежей, подтверждающие погашение Ответчиком ранее образовавшейся задолженности/платежные документы, подтверждающие оплату Ответчиком Истцу ежемесячного размера ренты, который превышал размер, установленный Договором/документы, подтверждающие открытие Ответчиком вклада на имя Истца для перечисления денежных средств в банке, где ранее был открыт другой счет на имя Истца для тех же целей/длительное поручение Ответчика для перечисления с его банковского счета регулярных платежей в счет оплаты по Договору/квитанции с отказом Истца от получения рентных платежей/ответы на запросы с Почты России, подтверждающие направление Ответчиком Истцу денежных (электронных) переводов, которые были депонированы в связи с их неполучением адресатом (Истцом) и отправителем (Ответчиком)/телеграмма Истцу об оплате Ответчиком задолженности по выплате рентных платежей/копии тетрадей, в которых Истец и Ответчик делали отметки об уплате и о получении денежных средств/акт об отсутствии задолженности и претензий по договору пожизненной ренты, подписанный Истцом и Ответчиком/акты сверки платежей по материальному содержанию и платежей по компенсации затрат по оплате коммунальных услуг за определенный период, из которых следует, что Ответчик полностью произвел расчеты за периоды, указанные в актах, Истец не имеет претензий и просьб к Ответчику/письменные отзывы Истца, из содержания которых следует, что Истец подтверждает выполнение Ответчиком всех обязательств по Договору, регулярное получение ежемесячного содержания без задержек и в полном объеме/заявление Истца о получении всех выплат по Договору за период его действия, в котором также указано, что задержки выплаты ренты происходили с личного согласия Истца, он не имеет претензий по Договору/расчет, представленный Ответчиком, согласно которому за последние несколько лет у Истца образовалась переплата рентных платежей, что явилось причиной для приостановления последующих выплат/решение суда об отказе в удовлетворении требования Истца о признании Договора недействительным, принятое по ранее заявленному Истцом иску/другие документы.
Путеводитель по судебной практике: Банковский счет.
Вправе ли банк исполнить распоряжение о переводе или выдаче средств со счета клиента, в отношении которого введена процедура банкротства
(КонсультантПлюс, 2025)Суды установили, что на дату получения банком заявления остаток денежных средств на расчетном счете клиента составлял 111 056 рублей 02 копеек, а остаток картотеки N 2 по внебалансовому счету N 90902810600147209987 "Расчетные документы, неоплаченные в срок" (инкассовые поручения налоговых органов, Пенсионного фонда, Фонда обязательного медицинского страхования, банковские ордера на оплату комиссий банка) - 131 989 рублей 15 копеек.
Вправе ли банк исполнить распоряжение о переводе или выдаче средств со счета клиента, в отношении которого введена процедура банкротства
(КонсультантПлюс, 2025)Суды установили, что на дату получения банком заявления остаток денежных средств на расчетном счете клиента составлял 111 056 рублей 02 копеек, а остаток картотеки N 2 по внебалансовому счету N 90902810600147209987 "Расчетные документы, неоплаченные в срок" (инкассовые поручения налоговых органов, Пенсионного фонда, Фонда обязательного медицинского страхования, банковские ордера на оплату комиссий банка) - 131 989 рублей 15 копеек.
Нормативные акты
Указание Банка России от 24.12.2012 N 2945-У
(ред. от 22.09.2022)
"О порядке составления и применения банковского ордера"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.02.2013 N 27163)Зарегистрировано в Минюсте России 18 февраля 2013 г. N 27163
(ред. от 22.09.2022)
"О порядке составления и применения банковского ордера"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.02.2013 N 27163)Зарегистрировано в Минюсте России 18 февраля 2013 г. N 27163
Статья: Обзор правовых позиций Верховного Суда Российской Федерации по вопросам частного права за март 2023 года
(Автонова Е.Д., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Романова О.И., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 5)С учетом этого судам следовало установить, были ли и должны ли были быть истцу известны (а) урегулированное внутренними документами банка распределение полномочий между его сотрудниками по заключению договоров вклада и получению денежных средств, (б) необходимость получения кассового ордера, а не банковского ордера, поскольку он является потребителем, непрофессиональность которого предполагается, пока не доказано иное. Не было судами оценено также и то, соответствовал ли такой порядок заключения договоров и принятия денег во вклад обычной практике, а если нет, то должно ли это быть известно истцу как потребителю, в частности явствовали ли полномочия сотрудника банка из обстановки.
(Автонова Е.Д., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Романова О.И., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 5)С учетом этого судам следовало установить, были ли и должны ли были быть истцу известны (а) урегулированное внутренними документами банка распределение полномочий между его сотрудниками по заключению договоров вклада и получению денежных средств, (б) необходимость получения кассового ордера, а не банковского ордера, поскольку он является потребителем, непрофессиональность которого предполагается, пока не доказано иное. Не было судами оценено также и то, соответствовал ли такой порядок заключения договоров и принятия денег во вклад обычной практике, а если нет, то должно ли это быть известно истцу как потребителю, в частности явствовали ли полномочия сотрудника банка из обстановки.
"Бухгалтерский финансовый учет в сельском хозяйстве: Учебник"
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)Средства, поступающие от покупателей и заказчиков и других контрагентов, зачисляются на расчетный счет на основании платежных поручений и других документов, выписанных этими организациями и обслуживающими их банками. В отдельных случаях согласно правилам расчетов денежные средства могут быть перечислены со счетов покупателей и заказчиков на основании распорядительных документов сельскохозяйственной организации - платежных требований. Сданные наличные деньги на расчетный счет зачисляют на основании объявления на взнос наличными. Зачисление денежных средств, полученных от банка по кредитным договорам, осуществляется на основании банковских ордеров.
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)Средства, поступающие от покупателей и заказчиков и других контрагентов, зачисляются на расчетный счет на основании платежных поручений и других документов, выписанных этими организациями и обслуживающими их банками. В отдельных случаях согласно правилам расчетов денежные средства могут быть перечислены со счетов покупателей и заказчиков на основании распорядительных документов сельскохозяйственной организации - платежных требований. Сданные наличные деньги на расчетный счет зачисляют на основании объявления на взнос наличными. Зачисление денежных средств, полученных от банка по кредитным договорам, осуществляется на основании банковских ордеров.
Статья: Защита прав забалансовых вкладчиков
(Калабин В.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2023, N 2)С декабря 2022 года по май 2023-го ВС РФ рассмотрел еще шесть жалоб забалансовых вкладчиков, которые в подтверждение заключения договора банковского вклада с банком "МИнБанк" представили следующие документы: 1) условия по размещению денежных средств во вклад, подписанные вкладчиками и сотрудником банка, согласно содержанию которых денежные средства во вклад были внесены; 2) банковские ордера банка на суммы вкладов (определения Судебной коллегии по гражданским делам ВС РФ от 06.12.2022 N 21-КГ22-7-К5, от 24.01.2023 N 5-КГ22-128-К2, от 14.02.2023 N 21-КГ22-8-К5, от 21.02.2023 N 21-КГ22-11-К5, от 28.02.2023 N 21-КГ22-10-К5 и от 30.05.2023 N 21-КГ23-4-К5).
(Калабин В.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2023, N 2)С декабря 2022 года по май 2023-го ВС РФ рассмотрел еще шесть жалоб забалансовых вкладчиков, которые в подтверждение заключения договора банковского вклада с банком "МИнБанк" представили следующие документы: 1) условия по размещению денежных средств во вклад, подписанные вкладчиками и сотрудником банка, согласно содержанию которых денежные средства во вклад были внесены; 2) банковские ордера банка на суммы вкладов (определения Судебной коллегии по гражданским делам ВС РФ от 06.12.2022 N 21-КГ22-7-К5, от 24.01.2023 N 5-КГ22-128-К2, от 14.02.2023 N 21-КГ22-8-К5, от 21.02.2023 N 21-КГ22-11-К5, от 28.02.2023 N 21-КГ22-10-К5 и от 30.05.2023 N 21-КГ23-4-К5).
Тематический выпуск: Договоры с иностранными организациями: налогообложение
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 6)Как указал суд, признавая позицию налогового органа неправомерной, установлено, что между налогоплательщиком (заимодавец) и его работником (заемщиком) был заключен договор процентного займа, денежные средства были выданы заемщику. Налоговым органом не оспаривалось, что выданная сумма была возвращена налогоплательщику, что подтверждается приходно-кассовыми ордерами, банковскими ордерами, оборотно-сальдовой ведомостью по счету 58.03, а также кассовыми книгами.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 6)Как указал суд, признавая позицию налогового органа неправомерной, установлено, что между налогоплательщиком (заимодавец) и его работником (заемщиком) был заключен договор процентного займа, денежные средства были выданы заемщику. Налоговым органом не оспаривалось, что выданная сумма была возвращена налогоплательщику, что подтверждается приходно-кассовыми ордерами, банковскими ордерами, оборотно-сальдовой ведомостью по счету 58.03, а также кассовыми книгами.
Статья: Сложные вопросы заполнения отчетности по форме 0409265
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 9)Если списывается комиссионное вознаграждение, на которое клиент дал право безакцептного списания, то в качестве инициатора перевода следует указывать получателя денежных средств. То есть нужно проставить код "2", по которому отражаются переводы по требованию получателя (в т.ч. на основании платежного требования; банковского ордера; платежного распоряжения; распоряжения, для которого не установлены перечень реквизитов и форма).
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 9)Если списывается комиссионное вознаграждение, на которое клиент дал право безакцептного списания, то в качестве инициатора перевода следует указывать получателя денежных средств. То есть нужно проставить код "2", по которому отражаются переводы по требованию получателя (в т.ч. на основании платежного требования; банковского ордера; платежного распоряжения; распоряжения, для которого не установлены перечень реквизитов и форма).
"Стадия возбуждения гражданского дела"
(Бортникова Н.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)В качестве доказательств могут выступать письменный кредитный договор; лицензия на осуществление банковских операций; расходный кассовый ордер или иной платежный документ, удостоверяющий получение заемщиком суммы кредита; приходный кассовый ордер или иной платежный документ, удостоверяющий возврат заемщиком суммы кредита и уплату им процентов на сумму кредита к установленному кредитным договором или законом сроку; договор страхования, переписка страховщика и выгодоприобретателя и другие материалы страхового дела; договор цессии, акты приема-передачи и платежные поручения к нему и др.;
(Бортникова Н.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)В качестве доказательств могут выступать письменный кредитный договор; лицензия на осуществление банковских операций; расходный кассовый ордер или иной платежный документ, удостоверяющий получение заемщиком суммы кредита; приходный кассовый ордер или иной платежный документ, удостоверяющий возврат заемщиком суммы кредита и уплату им процентов на сумму кредита к установленному кредитным договором или законом сроку; договор страхования, переписка страховщика и выгодоприобретателя и другие материалы страхового дела; договор цессии, акты приема-передачи и платежные поручения к нему и др.;
Статья: Обзор правовых позиций Верховного Суда Российской Федерации по вопросам частного права за январь 2023 года
(Автонова Е.Д., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Романова О.И., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 3)Если гражданин при заключении договоров банковского обслуживания передал сотруднику банка денежные средства, получив в ответ банковские ордера, а затем банк отказался выдавать обратно денежные средства, поскольку управляющий офисом банка, находясь в служебном кабинете и используя служебное положение и свои полномочия на прием денег и заключение договоров в корыстных целях, присваивал денежные средства граждан, не намереваясь их размещать в банке, то судам следует оценить, соблюдена ли форма договора банковского вклада и явствовало ли из обстановки наличие или отсутствие у работника банка полномочий на заключение с гражданином договора вклада и на получение от него денежных средств, на подписание и выдачу документов от имени банка, а также учесть, что договор банковского вклада считается заключенным с момента, когда между сторонами заключен договор в письменной форме (может доказываться любыми выданными банком документами) и банком получены конкретные денежные суммы.
(Автонова Е.Д., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Романова О.И., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 3)Если гражданин при заключении договоров банковского обслуживания передал сотруднику банка денежные средства, получив в ответ банковские ордера, а затем банк отказался выдавать обратно денежные средства, поскольку управляющий офисом банка, находясь в служебном кабинете и используя служебное положение и свои полномочия на прием денег и заключение договоров в корыстных целях, присваивал денежные средства граждан, не намереваясь их размещать в банке, то судам следует оценить, соблюдена ли форма договора банковского вклада и явствовало ли из обстановки наличие или отсутствие у работника банка полномочий на заключение с гражданином договора вклада и на получение от него денежных средств, на подписание и выдачу документов от имени банка, а также учесть, что договор банковского вклада считается заключенным с момента, когда между сторонами заключен договор в письменной форме (может доказываться любыми выданными банком документами) и банком получены конкретные денежные суммы.
Статья: Спор о признании отношений трудовыми (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)Оплата по заключенным сторонам договорам осуществлялась по конечному результату выполненной работы - на основании акта оказанных услуг, что противоречит нормам трудового законодательства. Договорами предусмотрена оплата стоимости работ, а не заработная плата. Оплата услуг истца, как следует из материалов дела, производилась на основании банковских ордеров, а не по ведомости на выдачу заработной платы, которая не начислялась и не выплачивалась. То обстоятельство, что оплата услуг истца по условиям договора производилась два раза в месяц, бесспорно не подтверждает наличие между сторонами такого договора именно трудовых отношений, поскольку такая оплата производилась за конечный результат и оказанную в текущем периоде услугу (Апелляционное определение Московского городского суда от 22.07.2024 N 33-27098/2024 (УИД 77RS0015-02-2023-013571-87)).
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)Оплата по заключенным сторонам договорам осуществлялась по конечному результату выполненной работы - на основании акта оказанных услуг, что противоречит нормам трудового законодательства. Договорами предусмотрена оплата стоимости работ, а не заработная плата. Оплата услуг истца, как следует из материалов дела, производилась на основании банковских ордеров, а не по ведомости на выдачу заработной платы, которая не начислялась и не выплачивалась. То обстоятельство, что оплата услуг истца по условиям договора производилась два раза в месяц, бесспорно не подтверждает наличие между сторонами такого договора именно трудовых отношений, поскольку такая оплата производилась за конечный результат и оказанную в текущем периоде услугу (Апелляционное определение Московского городского суда от 22.07.2024 N 33-27098/2024 (УИД 77RS0015-02-2023-013571-87)).
"Предпринимательское право: учебник: в 2 т."
(том 2)
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. В.Ф. Попондопуло)
("Проспект", 2023)Если плательщиком является банк, перевод денежных средств на банковский счет клиента - получателя средств может осуществляться банком на основании составляемого им банковского ордера.
(том 2)
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. В.Ф. Попондопуло)
("Проспект", 2023)Если плательщиком является банк, перевод денежных средств на банковский счет клиента - получателя средств может осуществляться банком на основании составляемого им банковского ордера.
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)в случае если получателем средств является банк, списание денежных средств с банковского счета клиента-плательщика при наличии заранее данного акцепта плательщика может осуществляться банком в соответствии с договором банковского счета на основании составляемого банком банковского ордера (п. 9.3);
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)в случае если получателем средств является банк, списание денежных средств с банковского счета клиента-плательщика при наличии заранее данного акцепта плательщика может осуществляться банком в соответствии с договором банковского счета на основании составляемого банком банковского ордера (п. 9.3);