Банковский холдинг
Подборка наиболее важных документов по запросу Банковский холдинг (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Аудиторские организации как субъекты финансового права
(Ефимова А.К.)
("Актуальные проблемы российского права", 2026, N 5)<11> Под общественно значимыми понимаются следующие организации: публичные акционерные общества; организации, ценные бумаги которых допущены к организованным торгам, а также организации, бухгалтерская (финансовая) отчетность которых включается в проспект ценных бумаг; кредитные организации (головные кредитные организации банковских групп), головные организации банковских холдингов; страховые организации, общества взаимного страхования; организации, являющиеся профессиональными участниками рынка ценных бумаг, бюро кредитных историй, клиринговые организации, организаторы торговли, негосударственные пенсионные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов; государственные корпорации, государственные компании, публично-правовые компании; организации, в уставных (складочных) капиталах которых доля государственной собственности составляет не менее 25%; организации, которые представляют и (или) раскрывают консолидированную финансовую отчетность.
(Ефимова А.К.)
("Актуальные проблемы российского права", 2026, N 5)<11> Под общественно значимыми понимаются следующие организации: публичные акционерные общества; организации, ценные бумаги которых допущены к организованным торгам, а также организации, бухгалтерская (финансовая) отчетность которых включается в проспект ценных бумаг; кредитные организации (головные кредитные организации банковских групп), головные организации банковских холдингов; страховые организации, общества взаимного страхования; организации, являющиеся профессиональными участниками рынка ценных бумаг, бюро кредитных историй, клиринговые организации, организаторы торговли, негосударственные пенсионные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов; государственные корпорации, государственные компании, публично-правовые компании; организации, в уставных (складочных) капиталах которых доля государственной собственности составляет не менее 25%; организации, которые представляют и (или) раскрывают консолидированную финансовую отчетность.
"Комментарий к Федеральному закону от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)3) кредитные организации, головные кредитные организации банковских групп, головные организации банковских холдингов;
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)3) кредитные организации, головные кредитные организации банковских групп, головные организации банковских холдингов;
Нормативные акты
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1
(ред. от 09.04.2026)
"О банках и банковской деятельности"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2026)Статья 4. Банковская группа и банковский холдинг
(ред. от 09.04.2026)
"О банках и банковской деятельности"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2026)Статья 4. Банковская группа и банковский холдинг
Указание Банка России от 27.11.2017 N 4619-У
(ред. от 14.09.2023)
"О порядке и сроках раскрытия и представления банковскими холдингами консолидированной финансовой отчетности"
(Зарегистрировано в Минюсте России 09.02.2018 N 49985)Зарегистрировано в Минюсте России 9 февраля 2018 г. N 49985
(ред. от 14.09.2023)
"О порядке и сроках раскрытия и представления банковскими холдингами консолидированной финансовой отчетности"
(Зарегистрировано в Минюсте России 09.02.2018 N 49985)Зарегистрировано в Минюсте России 9 февраля 2018 г. N 49985
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Закон о Банке России содержит гл. X "Банковское регулирование и банковский надзор", в ч. 1 ст. 56 которой (в ред. Закона 2024 г. N 275-ФЗ) установлено следующее: Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора; Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями, филиалами иностранных банков и банковскими группами законодательства РФ, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов и (или) установленных Банком России индивидуальных предельных значений обязательных нормативов; Банк России осуществляет анализ деятельности банковских холдингов и использует полученную информацию для целей банковского надзора за кредитными организациями, филиалами иностранных банков и банковскими группами, входящими в банковские холдинги.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Закон о Банке России содержит гл. X "Банковское регулирование и банковский надзор", в ч. 1 ст. 56 которой (в ред. Закона 2024 г. N 275-ФЗ) установлено следующее: Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора; Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями, филиалами иностранных банков и банковскими группами законодательства РФ, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов и (или) установленных Банком России индивидуальных предельных значений обязательных нормативов; Банк России осуществляет анализ деятельности банковских холдингов и использует полученную информацию для целей банковского надзора за кредитными организациями, филиалами иностранных банков и банковскими группами, входящими в банковские холдинги.
Вопрос: Об обеспечении соответствия лица, назначаемого руководителем аудита головной организации банковского холдинга, установленным требованиям.
(Письмо Минфина России от 25.12.2024 N 07-02-11/131018)Вопрос: Об обеспечении соответствия лица, назначаемого руководителем аудита головной организации банковского холдинга, установленным требованиям.
(Письмо Минфина России от 25.12.2024 N 07-02-11/131018)Вопрос: Об обеспечении соответствия лица, назначаемого руководителем аудита головной организации банковского холдинга, установленным требованиям.
Готовое решение: Кто, куда и в какие сроки обязан представлять консолидированную отчетность
(КонсультантПлюс, 2026)иные организации - эмитенты ценных бумаг, допущенных к организованным торгам путем их включения в котировальный список. Исключение - головные организации банковских холдингов, а также организации, для которых обязанность представления годовой консолидированной отчетности установлена соответствующим Федеральным законом - они сдают такую отчетность в Банк России.
(КонсультантПлюс, 2026)иные организации - эмитенты ценных бумаг, допущенных к организованным торгам путем их включения в котировальный список. Исключение - головные организации банковских холдингов, а также организации, для которых обязанность представления годовой консолидированной отчетности установлена соответствующим Федеральным законом - они сдают такую отчетность в Банк России.
"Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Статья 4. Банковская группа и банковский холдинг
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Статья 4. Банковская группа и банковский холдинг
Ситуация: Как физическому лицу открыть текущий счет в банке?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Сотрудник банка, согласно принятым в банке правилам, также может попросить вас заполнить заявление (анкету) на предоставление комплексного банковского обслуживания, оформить ваше письменное согласие на передачу и использование информации и документов о вас другим организациям, которые являются с данным банком участниками одной банковской группы или одного банковского холдинга (пп. 5 п. 1.5-4 ст. 7 Закона N 115-ФЗ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Сотрудник банка, согласно принятым в банке правилам, также может попросить вас заполнить заявление (анкету) на предоставление комплексного банковского обслуживания, оформить ваше письменное согласие на передачу и использование информации и документов о вас другим организациям, которые являются с данным банком участниками одной банковской группы или одного банковского холдинга (пп. 5 п. 1.5-4 ст. 7 Закона N 115-ФЗ).
Статья: К вопросу о регулировании деятельности банковских экосистем и экосистемных банков
(Исмаилов И.Ш.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2026, N 1)Спорным в этой модели является лишь определение статуса МТС-банка как экосистемного банка или банковской экосистемы - с одной стороны, это классический пример приобретения кредитной организации бигтехом, представленным одним из крупнейших операторов связи России, с другой стороны, он не зарождался именно как экосистемный продукт, а полноценная цифровая экосистема МТС стала появляться при уже функционирующем МТС-банке. Исходя из этого предлагается выделить еще один важный критерий - размер доли банковской деятельности в экосистеме по аналогии с подходом к определению банковских холдингов, закрепленным в статье 4 Федерального закона от 2 декабря 1990 года N 395-1 "О банках и банковской деятельности".
(Исмаилов И.Ш.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2026, N 1)Спорным в этой модели является лишь определение статуса МТС-банка как экосистемного банка или банковской экосистемы - с одной стороны, это классический пример приобретения кредитной организации бигтехом, представленным одним из крупнейших операторов связи России, с другой стороны, он не зарождался именно как экосистемный продукт, а полноценная цифровая экосистема МТС стала появляться при уже функционирующем МТС-банке. Исходя из этого предлагается выделить еще один важный критерий - размер доли банковской деятельности в экосистеме по аналогии с подходом к определению банковских холдингов, закрепленным в статье 4 Федерального закона от 2 декабря 1990 года N 395-1 "О банках и банковской деятельности".
Статья: Обзор правовых позиций Верховного Суда Российской Федерации по вопросам частного права за октябрь 2025 года
(Гуна А.Н., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Михайлова В.С., Саргсян Т.А., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2025, N 12)В соответствии со ст. 56 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Он осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями, филиалами иностранных банков и банковскими группами законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, введенных ими обязательных нормативов и (или) установленных Банком России индивидуальных предельных значений обязательных нормативов. Банк России анализирует деятельность банковских холдингов и использует полученную информацию для целей банковского надзора за кредитными организациями, филиалами иностранных банков и банковскими группами, входящими в банковские холдинги.
(Гуна А.Н., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Михайлова В.С., Саргсян Т.А., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2025, N 12)В соответствии со ст. 56 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Он осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями, филиалами иностранных банков и банковскими группами законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, введенных ими обязательных нормативов и (или) установленных Банком России индивидуальных предельных значений обязательных нормативов. Банк России анализирует деятельность банковских холдингов и использует полученную информацию для целей банковского надзора за кредитными организациями, филиалами иностранных банков и банковскими группами, входящими в банковские холдинги.
Статья: Понятие и характеристика системной значимости кредитных организаций по российскому законодательству
(Щелкунов Е.А.)
("Предпринимательское право", 2026, N 1)В ст. 5.1 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" регламентировано оказание аудиторских услуг общественно значимым организациям, к которым относятся различные субъекты, деятельность которых, по мнению законодателя, является общественно значимой, в перечень включены: кредитные организации, головные кредитные организации банковских групп, головные организации банковских холдингов; государственные корпорации и другие субъекты <7>. Исходя из смысла комментируемого положения, можно сделать вывод, что к общественно значимой организации законодатель отнес организации, деятельность которых затрагивает интересы неопределенного круга лиц, и, осуществляя независимый финансовый контроль за деятельностью общественно значимых организаций, обеспечивается соблюдение прав и законных интересов лиц, связанных с деятельностью данных организаций. Отнесение к общественно значимым организациям обусловлено особым видом предпринимательской деятельности, требующих специальных познаний в области финансовых операций, контрагенты которых, как правило, не обладают профессиональными компетенциями и где высок риск злоупотреблений знаниями и специальной информацией, в связи с чем и необходим особый независимый аудиторский контроль за деятельностью указанных субъектов.
(Щелкунов Е.А.)
("Предпринимательское право", 2026, N 1)В ст. 5.1 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" регламентировано оказание аудиторских услуг общественно значимым организациям, к которым относятся различные субъекты, деятельность которых, по мнению законодателя, является общественно значимой, в перечень включены: кредитные организации, головные кредитные организации банковских групп, головные организации банковских холдингов; государственные корпорации и другие субъекты <7>. Исходя из смысла комментируемого положения, можно сделать вывод, что к общественно значимой организации законодатель отнес организации, деятельность которых затрагивает интересы неопределенного круга лиц, и, осуществляя независимый финансовый контроль за деятельностью общественно значимых организаций, обеспечивается соблюдение прав и законных интересов лиц, связанных с деятельностью данных организаций. Отнесение к общественно значимым организациям обусловлено особым видом предпринимательской деятельности, требующих специальных познаний в области финансовых операций, контрагенты которых, как правило, не обладают профессиональными компетенциями и где высок риск злоупотреблений знаниями и специальной информацией, в связи с чем и необходим особый независимый аудиторский контроль за деятельностью указанных субъектов.
Статья: Группа компаний: понятие, особенности правового положения
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Согласно ч. 2 ст. 4 Закона о банках банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц, включающее хотя бы одну кредитную организацию, находящуюся под контролем одного юридического лица, не являющегося кредитной организацией (далее - головная организация банковского холдинга), а также (при их наличии) иные (не являющиеся кредитными организациями) юридические лица, находящиеся под контролем либо значительным влиянием головной организации банковского холдинга или входящие в банковские группы кредитных организаций - участников банковского холдинга. Следовательно, по смыслу Закона о банках холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц, связанных отношениями контроля или значительного влияния. При этом в отличие от вышеприведенного определения не имеют правового значения организационно-правовые формы деятельности участников холдинга, доля участия не всегда предполагает наличие контрольного пакета (п. п. 3, 5 МСФО 28).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Согласно ч. 2 ст. 4 Закона о банках банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц, включающее хотя бы одну кредитную организацию, находящуюся под контролем одного юридического лица, не являющегося кредитной организацией (далее - головная организация банковского холдинга), а также (при их наличии) иные (не являющиеся кредитными организациями) юридические лица, находящиеся под контролем либо значительным влиянием головной организации банковского холдинга или входящие в банковские группы кредитных организаций - участников банковского холдинга. Следовательно, по смыслу Закона о банках холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц, связанных отношениями контроля или значительного влияния. При этом в отличие от вышеприведенного определения не имеют правового значения организационно-правовые формы деятельности участников холдинга, доля участия не всегда предполагает наличие контрольного пакета (п. п. 3, 5 МСФО 28).
Статья: Как избежать обвинений в нарушении банковской тайны: нюансы передачи сведений в частноправовом порядке
(Мезанов П.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2025, N 1)Это происходит, например, когда банк, являющийся участником объединения (включая банковскую группу, банковский холдинг), в силу ч. 29 ст. 26 Закона о банках представляет в головную организацию объединения сведения о своих операциях и об операциях своих клиентов и корреспондентов в целях составления отчетности объединения, в том числе для определения рисков, принимаемых на консолидированной основе, разработки и поддержания в актуальном состоянии планов восстановления финансовой устойчивости. Головная организация остается в полной мере обязанной сохранять полученную клиентскую информацию в тайне.
(Мезанов П.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2025, N 1)Это происходит, например, когда банк, являющийся участником объединения (включая банковскую группу, банковский холдинг), в силу ч. 29 ст. 26 Закона о банках представляет в головную организацию объединения сведения о своих операциях и об операциях своих клиентов и корреспондентов в целях составления отчетности объединения, в том числе для определения рисков, принимаемых на консолидированной основе, разработки и поддержания в актуальном состоянии планов восстановления финансовой устойчивости. Головная организация остается в полной мере обязанной сохранять полученную клиентскую информацию в тайне.