Банковские документы это
Подборка наиболее важных документов по запросу Банковские документы это (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Безналичный денежный перевод как важный элемент доказательства наличия трудовых отношений
(Рехтина И.В., Василенко Ю.Е.)
("Банковское право", 2025, N 3)Вместе с тем наличие ежемесячных денежных переводов на счет работника - одно из весомых доказательств того, что между ним и работодателем существуют трудовые отношения. В судебной практике отмечается, что факт наличия трудовых отношений в числе прочего подтверждается выпиской с банковского счета <16>. Однако для того, чтобы банковский перевод был признан относимым и допустимым доказательством по делу, он должен соответствовать некоторым критериям. В частности, в суд необходимо представить оригинал банковского документа (выписку). Помимо этого, перевод обязательно должен быть выполнен со счета юридического лица, ИП, руководителя <17> либо лица, связанного с работодателем (например, родственник руководителя <18> или бухгалтер), в свою очередь, получателем перевода должен быть работник. Также судом берется во внимание размер выплат, получаемых работником. Проще всего доказать факт получения теневой заработной платы тем работникам, у которых суммы выплат соответствуют установленным по занимаемой работником должности окладам и действующей у работодателя системе оплаты труда <19>.
(Рехтина И.В., Василенко Ю.Е.)
("Банковское право", 2025, N 3)Вместе с тем наличие ежемесячных денежных переводов на счет работника - одно из весомых доказательств того, что между ним и работодателем существуют трудовые отношения. В судебной практике отмечается, что факт наличия трудовых отношений в числе прочего подтверждается выпиской с банковского счета <16>. Однако для того, чтобы банковский перевод был признан относимым и допустимым доказательством по делу, он должен соответствовать некоторым критериям. В частности, в суд необходимо представить оригинал банковского документа (выписку). Помимо этого, перевод обязательно должен быть выполнен со счета юридического лица, ИП, руководителя <17> либо лица, связанного с работодателем (например, родственник руководителя <18> или бухгалтер), в свою очередь, получателем перевода должен быть работник. Также судом берется во внимание размер выплат, получаемых работником. Проще всего доказать факт получения теневой заработной платы тем работникам, у которых суммы выплат соответствуют установленным по занимаемой работником должности окладам и действующей у работодателя системе оплаты труда <19>.
"Комментарий к Федеральному закону от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ "О кредитных историях"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)При этом данным пунктом предусмотрено, что перечень указанных документов устанавливается Банком России. Это положение включено в данный пункт указанным выше Законом 2020 г. N 302-ФЗ. Перечень соответствующих документов определен в п. 3.3.11 названного выше Положения Банка России N 748-П. В частности, это:
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)При этом данным пунктом предусмотрено, что перечень указанных документов устанавливается Банком России. Это положение включено в данный пункт указанным выше Законом 2020 г. N 302-ФЗ. Перечень соответствующих документов определен в п. 3.3.11 названного выше Положения Банка России N 748-П. В частности, это:
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 333.41 "Особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины" главы 25.3 "Государственная пошлина" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию предпринимателя необоснованной, к ходатайству приложены копия справки ИФНС, содержащая сведения об открытых (закрытых) банковских счетах, и копия выписки банка по счету. Однако эти документы сформированы за несколько месяцев до момента обращения предпринимателя с кассационной жалобой, поэтому они не позволяют сделать вывод об актуальности предоставляемых сведений на дату подачи жалобы.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию предпринимателя необоснованной, к ходатайству приложены копия справки ИФНС, содержащая сведения об открытых (закрытых) банковских счетах, и копия выписки банка по счету. Однако эти документы сформированы за несколько месяцев до момента обращения предпринимателя с кассационной жалобой, поэтому они не позволяют сделать вывод об актуальности предоставляемых сведений на дату подачи жалобы.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 420 "Объект обложения страховыми взносами" главы 34 "Страховые взносы" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа правомерной, из банковских выписок следует, что спорные денежные средства были получены руководителем общества. При этом документы, надлежащим образом подтверждающие целевое использование указанных денежных средств, а также оприходование обществом приобретенных на эти средства товарно-материальных ценностей, обществом не представлены.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа правомерной, из банковских выписок следует, что спорные денежные средства были получены руководителем общества. При этом документы, надлежащим образом подтверждающие целевое использование указанных денежных средств, а также оприходование обществом приобретенных на эти средства товарно-материальных ценностей, обществом не представлены.
Статья: Установление имущества ИП
(Нагорная Д.)
("Жилищное право", 2025, N 8)5. Также рекомендуется через суд истребовать поданные индивидуальным предпринимателем налоговые декларации, справки о доходах, сведения о его открытых счетах, расширенные выписки с банковских счетов. Эти документы помогут установить реальное финансовое положение индивидуального предпринимателя, проверить его контрагентов. Впоследствии у этих контрагентов можно истребовать документацию по покупке товаров (договоры, накладные, счета-фактуры). На основании этих данных вы можете заявить требование о взыскании части доходов, полученных индивидуальным предпринимателем.
(Нагорная Д.)
("Жилищное право", 2025, N 8)5. Также рекомендуется через суд истребовать поданные индивидуальным предпринимателем налоговые декларации, справки о доходах, сведения о его открытых счетах, расширенные выписки с банковских счетов. Эти документы помогут установить реальное финансовое положение индивидуального предпринимателя, проверить его контрагентов. Впоследствии у этих контрагентов можно истребовать документацию по покупке товаров (договоры, накладные, счета-фактуры). На основании этих данных вы можете заявить требование о взыскании части доходов, полученных индивидуальным предпринимателем.
Статья: Что изменилось в правилах предоставления отсрочек и рассрочек?
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 1)В части банковской гарантии и поручительства есть свои особенности. Их нужно учитывать при подготовке этих документов. "Банковская гарантия должна быть безотзывной, выдана банком из перечня, утвержденного Минфином. А срок ее действия должен превышать шесть месяцев периода, на который предоставляется отсрочка или рассрочка", - говорит Андрей Желудев. Одно из недавних изменений в части предоставления банковской гарантии: при получении отсрочки или рассрочки закреплено положение, согласно которому гарантия должна быть отправлена банком в инспекцию в электронном виде.
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 1)В части банковской гарантии и поручительства есть свои особенности. Их нужно учитывать при подготовке этих документов. "Банковская гарантия должна быть безотзывной, выдана банком из перечня, утвержденного Минфином. А срок ее действия должен превышать шесть месяцев периода, на который предоставляется отсрочка или рассрочка", - говорит Андрей Желудев. Одно из недавних изменений в части предоставления банковской гарантии: при получении отсрочки или рассрочки закреплено положение, согласно которому гарантия должна быть отправлена банком в инспекцию в электронном виде.
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Часть 2 комментируемой статьи определяет цели использования субъектами НПС личного кабинета - это получение от Банка России документов, в том числе запросов, предписаний Банка России, и передача в Банк России отчетности, документов (информации), сведений, а также осуществление субъектами НПС иных прав и обязанностей, установленных законодательством РФ о НПС, нормативными актами Банка России.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Часть 2 комментируемой статьи определяет цели использования субъектами НПС личного кабинета - это получение от Банка России документов, в том числе запросов, предписаний Банка России, и передача в Банк России отчетности, документов (информации), сведений, а также осуществление субъектами НПС иных прав и обязанностей, установленных законодательством РФ о НПС, нормативными актами Банка России.
Вопрос: ООО представило в банк заявление об открытии расчетного счета и необходимые для этого документы. Вправе ли банк открыть обществу расчетный счет при условии, что бенефициарный владелец ООО включен в реестр иностранных агентов?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ООО представило в банк заявление об открытии расчетного счета и необходимые для этого документы. Вправе ли банк открыть обществу расчетный счет при условии, что бенефициарный владелец ООО включен в реестр иностранных агентов?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ООО представило в банк заявление об открытии расчетного счета и необходимые для этого документы. Вправе ли банк открыть обществу расчетный счет при условии, что бенефициарный владелец ООО включен в реестр иностранных агентов?
Путеводитель по судебной практике. Банковский счет2.1. Можно ли взыскать с банка убытки, причиненные совершением платежа по документу, подписанному единоличным исполнительным органом, если банку известно о смене этого органа
Готовое решение: НДС при экспорте в страны ЕАЭС: Белоруссию, Казахстан, Армению, Киргизию
(КонсультантПлюс, 2026)документы для валютного контроля. В определенных случаях нужно подать справку в банк о подтверждающих документах и эти документы.
(КонсультантПлюс, 2026)документы для валютного контроля. В определенных случаях нужно подать справку в банк о подтверждающих документах и эти документы.
Готовое решение: Что учесть подрядчику при использовании счета эскроу для расчетов по договору на строительство жилого дома
(КонсультантПлюс, 2026)Если цена договора подряда изменится, вы и заказчик должны представить в уполномоченный банк подтверждающие документы. Это нужно сделать не позже пяти рабочих дней со дня изменения цены. В течение пяти рабочих дней со дня получения этих сведений стороны договора счета эскроу должны заключить допсоглашение об изменении суммы, размещенной на счете (ч. 8 ст. 6 Федерального закона от 22.07.2024 N 186-ФЗ).
(КонсультантПлюс, 2026)Если цена договора подряда изменится, вы и заказчик должны представить в уполномоченный банк подтверждающие документы. Это нужно сделать не позже пяти рабочих дней со дня изменения цены. В течение пяти рабочих дней со дня получения этих сведений стороны договора счета эскроу должны заключить допсоглашение об изменении суммы, размещенной на счете (ч. 8 ст. 6 Федерального закона от 22.07.2024 N 186-ФЗ).
Готовое решение: Как оформить временное исполнение обязанностей на время больничного директора
(КонсультантПлюс, 2026)Например, еще может понадобиться переоформить банковские карточки с образцами подписей и оттиском печати (при ее наличии), чтобы работник, исполняющий обязанности директора, имел право подписи банковских документов, если это необходимо (п. п. 4.4, 5.8 Инструкции Банка России от 30.06.2021 N 204-И).
(КонсультантПлюс, 2026)Например, еще может понадобиться переоформить банковские карточки с образцами подписей и оттиском печати (при ее наличии), чтобы работник, исполняющий обязанности директора, имел право подписи банковских документов, если это необходимо (п. п. 4.4, 5.8 Инструкции Банка России от 30.06.2021 N 204-И).