Банковские документы это
Подборка наиболее важных документов по запросу Банковские документы это (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 333.41 "Особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины" главы 25.3 "Государственная пошлина" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию предпринимателя необоснованной, к ходатайству приложены копия справки ИФНС, содержащая сведения об открытых (закрытых) банковских счетах, и копия выписки банка по счету. Однако эти документы сформированы за несколько месяцев до момента обращения предпринимателя с кассационной жалобой, поэтому они не позволяют сделать вывод об актуальности предоставляемых сведений на дату подачи жалобы.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию предпринимателя необоснованной, к ходатайству приложены копия справки ИФНС, содержащая сведения об открытых (закрытых) банковских счетах, и копия выписки банка по счету. Однако эти документы сформированы за несколько месяцев до момента обращения предпринимателя с кассационной жалобой, поэтому они не позволяют сделать вывод об актуальности предоставляемых сведений на дату подачи жалобы.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как при УСН учесть командировочные расходы
(КонсультантПлюс, 2025)К авансовому отчету работника приложите все документы, которые были им получены при оплате банковской картой. Это могут быть слип, квитанция электронного терминала и другие аналогичные документы о совершении операции.
(КонсультантПлюс, 2025)К авансовому отчету работника приложите все документы, которые были им получены при оплате банковской картой. Это могут быть слип, квитанция электронного терминала и другие аналогичные документы о совершении операции.
"Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Пункт, указывающий на нормативные акты Банка России, предусмотренные частью 6 комментируемой статьи, включен в ч. 1 данной статьи (на время внесения дополнения это был пункт 2.1) с 19 июля 2017 г. Федеральным законом от 18 июля 2017 г. N 160-ФЗ <245>, принятым в рамках дополнения перечня документов в области регулирования бухгалтерского учета новым видом документа - нормативным актом Банка России. Этим же Законом указанная часть 6 комментируемой статьи изложена полностью в новой редакции, предусматривающей, что нормативными актами Банка России устанавливаются планы счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и некредитных финансовых организаций и порядок их применения, порядок отражения на счетах бухгалтерского учета отдельных объектов бухгалтерского учета и группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, формы раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций и некредитных финансовых организаций. Федеральным законом от 2 июля 2021 г. N 359-ФЗ, принятым в рамках наделения Банка России полномочиями по регулированию, контролю и надзору в сфере оказания профессиональных услуг на финансовом рынке, положение, касающееся планов счетов бухгалтерского и порядка их применения, с 1 января 2022 г. дополнена указанием на бюро кредитных историй и кредитные рейтинговые агентства.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Пункт, указывающий на нормативные акты Банка России, предусмотренные частью 6 комментируемой статьи, включен в ч. 1 данной статьи (на время внесения дополнения это был пункт 2.1) с 19 июля 2017 г. Федеральным законом от 18 июля 2017 г. N 160-ФЗ <245>, принятым в рамках дополнения перечня документов в области регулирования бухгалтерского учета новым видом документа - нормативным актом Банка России. Этим же Законом указанная часть 6 комментируемой статьи изложена полностью в новой редакции, предусматривающей, что нормативными актами Банка России устанавливаются планы счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и некредитных финансовых организаций и порядок их применения, порядок отражения на счетах бухгалтерского учета отдельных объектов бухгалтерского учета и группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, формы раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций и некредитных финансовых организаций. Федеральным законом от 2 июля 2021 г. N 359-ФЗ, принятым в рамках наделения Банка России полномочиями по регулированию, контролю и надзору в сфере оказания профессиональных услуг на финансовом рынке, положение, касающееся планов счетов бухгалтерского и порядка их применения, с 1 января 2022 г. дополнена указанием на бюро кредитных историй и кредитные рейтинговые агентства.
Статья: Безналичный денежный перевод как важный элемент доказательства наличия трудовых отношений
(Рехтина И.В., Василенко Ю.Е.)
("Банковское право", 2025, N 3)Вместе с тем наличие ежемесячных денежных переводов на счет работника - одно из весомых доказательств того, что между ним и работодателем существуют трудовые отношения. В судебной практике отмечается, что факт наличия трудовых отношений в числе прочего подтверждается выпиской с банковского счета <16>. Однако для того, чтобы банковский перевод был признан относимым и допустимым доказательством по делу, он должен соответствовать некоторым критериям. В частности, в суд необходимо представить оригинал банковского документа (выписку). Помимо этого, перевод обязательно должен быть выполнен со счета юридического лица, ИП, руководителя <17> либо лица, связанного с работодателем (например, родственник руководителя <18> или бухгалтер), в свою очередь, получателем перевода должен быть работник. Также судом берется во внимание размер выплат, получаемых работником. Проще всего доказать факт получения теневой заработной платы тем работникам, у которых суммы выплат соответствуют установленным по занимаемой работником должности окладам и действующей у работодателя системе оплаты труда <19>.
(Рехтина И.В., Василенко Ю.Е.)
("Банковское право", 2025, N 3)Вместе с тем наличие ежемесячных денежных переводов на счет работника - одно из весомых доказательств того, что между ним и работодателем существуют трудовые отношения. В судебной практике отмечается, что факт наличия трудовых отношений в числе прочего подтверждается выпиской с банковского счета <16>. Однако для того, чтобы банковский перевод был признан относимым и допустимым доказательством по делу, он должен соответствовать некоторым критериям. В частности, в суд необходимо представить оригинал банковского документа (выписку). Помимо этого, перевод обязательно должен быть выполнен со счета юридического лица, ИП, руководителя <17> либо лица, связанного с работодателем (например, родственник руководителя <18> или бухгалтер), в свою очередь, получателем перевода должен быть работник. Также судом берется во внимание размер выплат, получаемых работником. Проще всего доказать факт получения теневой заработной платы тем работникам, у которых суммы выплат соответствуют установленным по занимаемой работником должности окладам и действующей у работодателя системе оплаты труда <19>.
Готовое решение: Что учесть подрядчику при использовании счета эскроу для расчетов по договору на строительство жилого дома
(КонсультантПлюс, 2025)Если цена договора подряда изменится, вы и заказчик должны представить в уполномоченный банк подтверждающие документы. Это нужно сделать не позже пяти рабочих дней со дня изменения цены. В течение пяти рабочих дней со дня получения этих сведений стороны договора счета эскроу должны заключить допсоглашение об изменении суммы, размещенной на счете (ч. 8 ст. 6 Федерального закона от 22.07.2024 N 186-ФЗ).
(КонсультантПлюс, 2025)Если цена договора подряда изменится, вы и заказчик должны представить в уполномоченный банк подтверждающие документы. Это нужно сделать не позже пяти рабочих дней со дня изменения цены. В течение пяти рабочих дней со дня получения этих сведений стороны договора счета эскроу должны заключить допсоглашение об изменении суммы, размещенной на счете (ч. 8 ст. 6 Федерального закона от 22.07.2024 N 186-ФЗ).
"Комментарий к Федеральному закону от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ "О кредитных историях"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)При этом данным пунктом предусмотрено, что перечень указанных документов устанавливается Банком России. Это положение включено в данный пункт указанным выше Законом 2020 г. N 302-ФЗ. Перечень соответствующих документов определен в п. 3.3.11 названного выше Положения Банка России N 748-П. В частности, это:
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)При этом данным пунктом предусмотрено, что перечень указанных документов устанавливается Банком России. Это положение включено в данный пункт указанным выше Законом 2020 г. N 302-ФЗ. Перечень соответствующих документов определен в п. 3.3.11 названного выше Положения Банка России N 748-П. В частности, это:
Статья: Что изменилось в правилах предоставления отсрочек и рассрочек?
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 1)В части банковской гарантии и поручительства есть свои особенности. Их нужно учитывать при подготовке этих документов. "Банковская гарантия должна быть безотзывной, выдана банком из перечня, утвержденного Минфином. А срок ее действия должен превышать шесть месяцев периода, на который предоставляется отсрочка или рассрочка", - говорит Андрей Желудев. Одно из недавних изменений в части предоставления банковской гарантии: при получении отсрочки или рассрочки закреплено положение, согласно которому гарантия должна быть отправлена банком в инспекцию в электронном виде.
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 1)В части банковской гарантии и поручительства есть свои особенности. Их нужно учитывать при подготовке этих документов. "Банковская гарантия должна быть безотзывной, выдана банком из перечня, утвержденного Минфином. А срок ее действия должен превышать шесть месяцев периода, на который предоставляется отсрочка или рассрочка", - говорит Андрей Желудев. Одно из недавних изменений в части предоставления банковской гарантии: при получении отсрочки или рассрочки закреплено положение, согласно которому гарантия должна быть отправлена банком в инспекцию в электронном виде.
Готовое решение: Как оформить временное исполнение обязанностей на время больничного директора
(КонсультантПлюс, 2025)Например, еще может понадобиться переоформить банковские карточки с образцами подписей и оттиском печати (при ее наличии), чтобы работник, исполняющий обязанности директора, имел право подписи банковских документов, если это необходимо (п. п. 4.4, 5.8 Инструкции Банка России от 30.06.2021 N 204-И).
(КонсультантПлюс, 2025)Например, еще может понадобиться переоформить банковские карточки с образцами подписей и оттиском печати (при ее наличии), чтобы работник, исполняющий обязанности директора, имел право подписи банковских документов, если это необходимо (п. п. 4.4, 5.8 Инструкции Банка России от 30.06.2021 N 204-И).
Статья: Эксперимент по применению АУСН: какие вопросы интересуют налогоплательщиков
(Турбина О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 6)Согласие может быть представлено только в отношении одного банка. Этот документ может включать также разрешение на получение банком сведений о налогоплательщике, направленных в налоговые органы в целях применения специального налогового режима.
(Турбина О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 6)Согласие может быть представлено только в отношении одного банка. Этот документ может включать также разрешение на получение банком сведений о налогоплательщике, направленных в налоговые органы в целях применения специального налогового режима.
Готовое решение: НДС при экспорте в страны ЕАЭС: Белоруссию, Казахстан, Армению, Киргизию
(КонсультантПлюс, 2025)документы для валютного контроля. В определенных случаях нужно подать справку в банк о подтверждающих документах и эти документы.
(КонсультантПлюс, 2025)документы для валютного контроля. В определенных случаях нужно подать справку в банк о подтверждающих документах и эти документы.
Статья: Установление имущества ИП
(Нагорная Д.)
("Жилищное право", 2025, N 8)5. Также рекомендуется через суд истребовать поданные индивидуальным предпринимателем налоговые декларации, справки о доходах, сведения о его открытых счетах, расширенные выписки с банковских счетов. Эти документы помогут установить реальное финансовое положение индивидуального предпринимателя, проверить его контрагентов. Впоследствии у этих контрагентов можно истребовать документацию по покупке товаров (договоры, накладные, счета-фактуры). На основании этих данных вы можете заявить требование о взыскании части доходов, полученных индивидуальным предпринимателем.
(Нагорная Д.)
("Жилищное право", 2025, N 8)5. Также рекомендуется через суд истребовать поданные индивидуальным предпринимателем налоговые декларации, справки о доходах, сведения о его открытых счетах, расширенные выписки с банковских счетов. Эти документы помогут установить реальное финансовое положение индивидуального предпринимателя, проверить его контрагентов. Впоследствии у этих контрагентов можно истребовать документацию по покупке товаров (договоры, накладные, счета-фактуры). На основании этих данных вы можете заявить требование о взыскании части доходов, полученных индивидуальным предпринимателем.