Банковская ячейка кража
Подборка наиболее важных документов по запросу Банковская ячейка кража (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Форма: Договор хранения ценностей в банке с предоставлением клиенту индивидуального банковского сейфа (ячейки сейфа, изолированного помещения в банке)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)2.3.2. В случае нанесения Банку и/или третьим лицам ущерба в результате нарушения условий настоящего Договора и/или Правил пользования индивидуальным банковским сейфом нести ответственность в полном объеме причиненного ущерба.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)2.3.2. В случае нанесения Банку и/или третьим лицам ущерба в результате нарушения условий настоящего Договора и/или Правил пользования индивидуальным банковским сейфом нести ответственность в полном объеме причиненного ущерба.
Судебная практика
Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации от 15.11.2022 N 5-КГ22-105-К2 (УИД 77RS0018-01-2020-003804-34)
Требование: О взыскании убытков, штрафа, компенсации морального вреда.
Обстоятельства: Из банковской ячейки, предоставленной банком клиенту на основании договора о предоставлении индивидуальной сейфовой ячейки, похищены денежные средства.
Решение: Дело направлено на новое рассмотрение, так как суды не учли, что к спорным правоотношениям применяются правила ГК РФ о договоре хранения ценностей в индивидуальном банковском сейфе, в соответствии с которыми обязанность доказать, что доступ к сейфу без ведома клиента был невозможен, стал возможным вследствие непреодолимой силы, возложена на банк, которым соответствующие доказательства не представлены, необоснованно указали на недобросовестность и неразумность действий клиента.22 ноября 2017 г. следователем СО ОМВД России по Пресненскому району г. Москвы возбуждено уголовное дело по факту кражи принадлежащих Залетовой Ю.А. денежных средств в размере 22 017 900 руб. из находящейся в депозитарии ЗАО "Банкхаус Эрбе" сейфовой ячейки N <...>.
Требование: О взыскании убытков, штрафа, компенсации морального вреда.
Обстоятельства: Из банковской ячейки, предоставленной банком клиенту на основании договора о предоставлении индивидуальной сейфовой ячейки, похищены денежные средства.
Решение: Дело направлено на новое рассмотрение, так как суды не учли, что к спорным правоотношениям применяются правила ГК РФ о договоре хранения ценностей в индивидуальном банковском сейфе, в соответствии с которыми обязанность доказать, что доступ к сейфу без ведома клиента был невозможен, стал возможным вследствие непреодолимой силы, возложена на банк, которым соответствующие доказательства не представлены, необоснованно указали на недобросовестность и неразумность действий клиента.22 ноября 2017 г. следователем СО ОМВД России по Пресненскому району г. Москвы возбуждено уголовное дело по факту кражи принадлежащих Залетовой Ю.А. денежных средств в размере 22 017 900 руб. из находящейся в депозитарии ЗАО "Банкхаус Эрбе" сейфовой ячейки N <...>.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Банковская ячейка, аккредитив и депозит нотариуса как правовые механизмы минимизации рисков в электронных сделках
(Артамонникова С.В.)
("Нотариальный вестник", 2024, N 5)Одним из тревожных моментов в сделках с недвижимостью является расчет между сторонами. Опасение вызывает у сторон передача наличных денежных средств, поэтому есть возможность прибегнуть к расчету через банковскую ячейку (но здесь возможен вариант кражи, ограбления или подмены купюр). Для безопасного расчета по электронным сделкам имеется депозит нотариуса, который поможет снизить риски для сторон <3>.
(Артамонникова С.В.)
("Нотариальный вестник", 2024, N 5)Одним из тревожных моментов в сделках с недвижимостью является расчет между сторонами. Опасение вызывает у сторон передача наличных денежных средств, поэтому есть возможность прибегнуть к расчету через банковскую ячейку (но здесь возможен вариант кражи, ограбления или подмены купюр). Для безопасного расчета по электронным сделкам имеется депозит нотариуса, который поможет снизить риски для сторон <3>.
Статья: Банки должны проверять ИНН контрагентов в платежках, чтобы деньги не "испарились"
("Практическая бухгалтерия", 2022, N 5)Председательствующий судья снизил градус дискуссии примером: "В банковских ячейках хранятся деньги клиентов. И нет конкретных правил о том, сколько сторожей должны их охранять. Но если из банковской ячейки украдут деньги, то ответственность будет на кредитной организации".
("Практическая бухгалтерия", 2022, N 5)Председательствующий судья снизил градус дискуссии примером: "В банковских ячейках хранятся деньги клиентов. И нет конкретных правил о том, сколько сторожей должны их охранять. Но если из банковской ячейки украдут деньги, то ответственность будет на кредитной организации".
Нормативные акты
Информационное письмо Банка России от 11.09.2020 N ИН-06-59/130
(ред. от 31.08.2022)
"О паспортизации финансовых продуктов"6. "Ответственность банка за сохранность вещей" - заполняется путем краткого разъяснения ответственности кредитной организации перед клиентом в случае порчи/утраты/кражи вещей клиента.
(ред. от 31.08.2022)
"О паспортизации финансовых продуктов"6. "Ответственность банка за сохранность вещей" - заполняется путем краткого разъяснения ответственности кредитной организации перед клиентом в случае порчи/утраты/кражи вещей клиента.
"ГОСТ Р 57275-2016. Национальный стандарт Российской Федерации. Ячейки депозитные, блоки депозитных ячеек и системы хранения. Требования, классификация и методы испытаний"
(утв. и введен в действие Приказом Росстандарта от 21.11.2016 N 1726-ст)8.7.1 Во время испытания на кражу депозитных ячеек проводят попытку отсоединить или извлечь одну или несколько ячеек из блока или стойки депозитных ячеек силами двух испытателей в течение 1 мин.
(утв. и введен в действие Приказом Росстандарта от 21.11.2016 N 1726-ст)8.7.1 Во время испытания на кражу депозитных ячеек проводят попытку отсоединить или извлечь одну или несколько ячеек из блока или стойки депозитных ячеек силами двух испытателей в течение 1 мин.
Статья: Храним ли мы деньги в "сберегательной кассе"?
(Артемов В.В.)
("Юридический мир", 2006, N 3)<**> Например, хранение ценностей в индивидуальном банковском сейфе.
(Артемов В.В.)
("Юридический мир", 2006, N 3)<**> Например, хранение ценностей в индивидуальном банковском сейфе.
"Покупка квартиры в России: техника подбора, юридической проверки и проведения сделки: Монография"
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Саблин М.Т.)
("Проспект", 2017)Само собой разумеется, что хранить деньги на покупку квартиры дома нельзя, а тем более говорить кому-либо об этом, чтобы исключить риск кражи, грабежа или разбоя. Причем и остальные участники не должны знать, как именно покупатель привезет деньги, напротив, лучше сообщить, что деньги будут сняты со счета в самом банке, где находится ячейка.
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Саблин М.Т.)
("Проспект", 2017)Само собой разумеется, что хранить деньги на покупку квартиры дома нельзя, а тем более говорить кому-либо об этом, чтобы исключить риск кражи, грабежа или разбоя. Причем и остальные участники не должны знать, как именно покупатель привезет деньги, напротив, лучше сообщить, что деньги будут сняты со счета в самом банке, где находится ячейка.
Вопрос: ...Клиенту банка нанесен ущерб в результате несанкционированного списания сумм с пластиковой карты, кражи имущества из сейфовой ячейки. Банк решил возместить клиенту убытки добровольно на основании заявления клиента и результатов расследования, проведенного собственной службой безопасности. Вправе ли банк учесть выплаченную сумму в расходах в целях налога на прибыль и не удерживать с нее НДФЛ? Как документально подтвердить факт нанесения ущерба клиенту и сумму ущерба?
(Консультация эксперта, 2014)Вопрос: Клиенту банка нанесен ущерб в результате незаконных действий третьих лиц (несанкционированного списания сумм с пластиковой карты, кражи имущества из сейфовой ячейки). Банк принял решение возместить клиенту причиненные ему убытки в добровольном порядке на основании заявления клиента и результатов расследования, проведенного собственной службой безопасности. Вправе ли банк учесть выплаченную сумму в расходах в целях исчисления налога на прибыль и не удерживать с указанной суммы НДФЛ? Какие документы могут подтвердить факт нанесения ущерба клиенту и сумму ущерба?
(Консультация эксперта, 2014)Вопрос: Клиенту банка нанесен ущерб в результате незаконных действий третьих лиц (несанкционированного списания сумм с пластиковой карты, кражи имущества из сейфовой ячейки). Банк принял решение возместить клиенту причиненные ему убытки в добровольном порядке на основании заявления клиента и результатов расследования, проведенного собственной службой безопасности. Вправе ли банк учесть выплаченную сумму в расходах в целях исчисления налога на прибыль и не удерживать с указанной суммы НДФЛ? Какие документы могут подтвердить факт нанесения ущерба клиенту и сумму ущерба?
Вопрос: ...Клиенту банка нанесен ущерб в результате незаконных действий третьих лиц. Банк решил возместить причиненные ему убытки добровольно. Какие документы могут подтвердить факт нанесения ущерба и сумму ущерба в целях налога на прибыль? Какие документы могут подтвердить факт нанесения ущерба клиенту и отсутствия у него экономической выгоды? Могут ли это быть заявление клиента, постановление о возбуждении (об отказе в возбуждении) уголовного дела, заключение собственной службы экономической безопасности? Если банк не сможет признать расходом в целях налогообложения прибыли сумму возмещения убытка, причиненного физлицу, из-за отсутствия достаточного документального подтверждения, следует ли сумму возмещения учесть при определении налоговой базы по НДФЛ?
("Бухгалтерия и банки", 2014, N 7)Вопрос: Клиенту банка нанесен ущерб в результате незаконных действий третьих лиц (несанкционированное списание сумм с пластиковой карты, кража имущества из сейфовой ячейки). Банк принял решение возместить клиенту причиненные ему убытки в добровольном порядке на основании заявления и результатов расследования, проведенного собственной службой безопасности.
("Бухгалтерия и банки", 2014, N 7)Вопрос: Клиенту банка нанесен ущерб в результате незаконных действий третьих лиц (несанкционированное списание сумм с пластиковой карты, кража имущества из сейфовой ячейки). Банк принял решение возместить клиенту причиненные ему убытки в добровольном порядке на основании заявления и результатов расследования, проведенного собственной службой безопасности.
Интервью: Наличные деньги
("Жилищное право", 2017, N 12)- Один из примеров сбоев с ячейкой случился в одном из отделений банка: из банковской ячейки исчезли 900 тысяч рублей. Удалось установить, что в кражах была замешана высокопоставленная сотрудница этого же банка, у которой были ключи от сейфа. Выяснилось, что деньги она украла еще полгода назад, но пропажу обнаружили только на днях.
("Жилищное право", 2017, N 12)- Один из примеров сбоев с ячейкой случился в одном из отделений банка: из банковской ячейки исчезли 900 тысяч рублей. Удалось установить, что в кражах была замешана высокопоставленная сотрудница этого же банка, у которой были ключи от сейфа. Выяснилось, что деньги она украла еще полгода назад, но пропажу обнаружили только на днях.
"Правовое регулирование отношений, возникающих при помещении ценностей в банковскую ячейку: Монография"
(Гаряева Е.Ю.)
("Проспект", 2016)<1> На практике нередки случаи, когда банк нарушает установленные им самим процедуры. Так, в 2007 г. по факту хищения денежных средств клиента из ячейки в депозитарии ЗАО "Райффайзенбанк Австрия" было возбуждено уголовное дело. В ходе предварительных следственных действий были выявлены и зафиксированы в материалах уголовного дела факты нарушений банком правил осуществления деятельности, связанной с хранением ценностей в индивидуальном банковском сейфе. См.: Мартынюк А. Крадут деньги // Финансовый контроль. 2007. N 7. URL: http://www.duel.ru/200731/?31_3_2 (дата обращения: 11.05.2012).
(Гаряева Е.Ю.)
("Проспект", 2016)<1> На практике нередки случаи, когда банк нарушает установленные им самим процедуры. Так, в 2007 г. по факту хищения денежных средств клиента из ячейки в депозитарии ЗАО "Райффайзенбанк Австрия" было возбуждено уголовное дело. В ходе предварительных следственных действий были выявлены и зафиксированы в материалах уголовного дела факты нарушений банком правил осуществления деятельности, связанной с хранением ценностей в индивидуальном банковском сейфе. См.: Мартынюк А. Крадут деньги // Финансовый контроль. 2007. N 7. URL: http://www.duel.ru/200731/?31_3_2 (дата обращения: 11.05.2012).
Статья: Внешние данные по операционным потерям
(Натурина М., Громенко О.)
("Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке", 2005, N 4)Кража ценностей из банковских ячеек. 1983 г., европейский розничный банк, ущерб - около 7 млн долл.
(Натурина М., Громенко О.)
("Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке", 2005, N 4)Кража ценностей из банковских ячеек. 1983 г., европейский розничный банк, ущерб - около 7 млн долл.
Статья: Проблемы квалификации мошенничества в сфере компьютерной информации
(Кули-Заде Т.А.)
("Российская юстиция", 2019, N 4)Так, суд квалифицировал по ст. 159.6 УК РФ действия И., который с целью хищения чужого имущества, находясь у себя дома, с использованием персонального компьютера, подключенного к сети Интернет, с принадлежащего Р. электронного счета в системе "Единый кошелек" путем перечисления на счет платежной системы "Киви-кошелек" похитил денежные средства в сумме 5 тыс. 560 руб. 60 коп., после чего перечислил данную сумму на свой банковский счет и обналичил посредством снятия через банкомат <5>. Очевидно, что вмешательство в функционирование средств хранения, обработки и передачи компьютерной информации, например путем взлома компьютерной защиты банковского счета, не является обманом и фактически аналогично подбору отмычки к банковской ячейке, то есть в зависимости от степени очевидности данного деяния для потерпевшего должно квалифицироваться как кража (ст. 158 УК) или грабеж (ст. 159 УК).
(Кули-Заде Т.А.)
("Российская юстиция", 2019, N 4)Так, суд квалифицировал по ст. 159.6 УК РФ действия И., который с целью хищения чужого имущества, находясь у себя дома, с использованием персонального компьютера, подключенного к сети Интернет, с принадлежащего Р. электронного счета в системе "Единый кошелек" путем перечисления на счет платежной системы "Киви-кошелек" похитил денежные средства в сумме 5 тыс. 560 руб. 60 коп., после чего перечислил данную сумму на свой банковский счет и обналичил посредством снятия через банкомат <5>. Очевидно, что вмешательство в функционирование средств хранения, обработки и передачи компьютерной информации, например путем взлома компьютерной защиты банковского счета, не является обманом и фактически аналогично подбору отмычки к банковской ячейке, то есть в зависимости от степени очевидности данного деяния для потерпевшего должно квалифицироваться как кража (ст. 158 УК) или грабеж (ст. 159 УК).
Статья: Комментарий к Письму Минфина России от 20.04.2015 N 03-03-06/1/22369 <Налог на прибыль: учет убытков от хищения денежных средств>
(Егорова Е.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2015, N 11)Отметим, что документа, подтверждающего отсутствие виновных лиц при хищении денежных средств, выданного уполномоченным органом власти, недостаточно для учета возникшего убытка в целях налогообложения. Компании следует также документально подтвердить факт наличия у нее денежных средств (или ТМЦ) до их хищения. Например, при отсутствии договора хранения в банковской ячейке украденных неизвестными лицами векселей у компании не получилось учесть убыток в расходах по налогу на прибыль (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 14.04.2015 N Ф05-1959/2015 по делу N А40-60191/14).
(Егорова Е.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2015, N 11)Отметим, что документа, подтверждающего отсутствие виновных лиц при хищении денежных средств, выданного уполномоченным органом власти, недостаточно для учета возникшего убытка в целях налогообложения. Компании следует также документально подтвердить факт наличия у нее денежных средств (или ТМЦ) до их хищения. Например, при отсутствии договора хранения в банковской ячейке украденных неизвестными лицами векселей у компании не получилось учесть убыток в расходах по налогу на прибыль (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 14.04.2015 N Ф05-1959/2015 по делу N А40-60191/14).