Анкета фатка
Подборка наиболее важных документов по запросу Анкета фатка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: В случае если клиент в своей анкете заявил, что не является налогоплательщиком США, насколько тщательно банк должен проверять эту информацию? С какой периодичностью должна обновляться информация о принадлежности к американскому гражданству?
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2014, N 8)Ответ: Кредитная организация не ведет оперативно-разыскные работы. Идентификация клиентов в целях выполнения требований FATCA осуществляется на основании заполненных и подписанных клиентами форм W8 и W9, которые допускается трансформировать в более простые варианты.
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2014, N 8)Ответ: Кредитная организация не ведет оперативно-разыскные работы. Идентификация клиентов в целях выполнения требований FATCA осуществляется на основании заполненных и подписанных клиентами форм W8 и W9, которые допускается трансформировать в более простые варианты.
Статья: Опыт внедрения CRS в страховой компании
(Газиян С.)
("Бухгалтерия и банки", 2019, N 5)Фронт-офисные системы и процессы сопровождения продуктов FATCA/CRS-периметра с учетом оценки всех связанных рисков и понимания необходимости иметь надежную опору в процессах идентификации ("Знай своего клиента") исходно строились так, чтобы по одному клиенту формировалась единая анкета вне зависимости от количества и перечня приобретенных продуктов. И тем не менее нашлось несколько клиентов, по которым пришлось вернуться к исходной точке идентификации. Что ж, это никогда не лишне.
(Газиян С.)
("Бухгалтерия и банки", 2019, N 5)Фронт-офисные системы и процессы сопровождения продуктов FATCA/CRS-периметра с учетом оценки всех связанных рисков и понимания необходимости иметь надежную опору в процессах идентификации ("Знай своего клиента") исходно строились так, чтобы по одному клиенту формировалась единая анкета вне зависимости от количества и перечня приобретенных продуктов. И тем не менее нашлось несколько клиентов, по которым пришлось вернуться к исходной точке идентификации. Что ж, это никогда не лишне.
Судебная практика
Определение Верховного Суда РФ от 04.02.2025 N 305-ЭС24-23400 по делу N А40-13327/2023
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о признании права собственности на облигации, обязании уплатить средства, полученные по ценным бумагам.
Обжалуемый результат спора: Требование удовлетворено в части, поскольку со стороны ответчиков имеется злоупотребление правом.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.В обоснование прав на спорные ценные бумаги истцом были представлены документы: заявление о принудительном учете прав на ценные бумаги и выплате полученных доходов; нотариально заверенная копия паспорта гражданина Российской Федерации на имя Бычкова Г.Б., анкета физического лица, форма АА116; анкета FATCA/CRS для физических лиц; нотариально заверенная копия протокола осмотра доказательств от 28.10,2022, оригинал сводного отчета по счету ЕАА8275.001 от 02.11.2022, оригинал письма EXIT LTD от 02.11.2022.
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о признании права собственности на облигации, обязании уплатить средства, полученные по ценным бумагам.
Обжалуемый результат спора: Требование удовлетворено в части, поскольку со стороны ответчиков имеется злоупотребление правом.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.В обоснование прав на спорные ценные бумаги истцом были представлены документы: заявление о принудительном учете прав на ценные бумаги и выплате полученных доходов; нотариально заверенная копия паспорта гражданина Российской Федерации на имя Бычкова Г.Б., анкета физического лица, форма АА116; анкета FATCA/CRS для физических лиц; нотариально заверенная копия протокола осмотра доказательств от 28.10,2022, оригинал сводного отчета по счету ЕАА8275.001 от 02.11.2022, оригинал письма EXIT LTD от 02.11.2022.
Статья: Между двух огней
(Кандыба М., Грицепанова К.)
("Банковское обозрение", 2015, N 11)В отношении согласия клиента вопрос может быть решен достаточно просто: оно, как правило, "встраивается" в FATCA-анкету, подписав которую клиент автоматически дает согласие на предоставление информации в НС США. Однако опасность может подстерегать финансовые институты, полагающиеся на разработанные США формы W-9, которые хотя и подтверждают статус клиента как налогового резидента США, но не предусматривают согласия на направление информации в НС США. Значит, получив форму W-9, финансовый институт должен озаботиться получением согласия клиента на раскрытие информации НС США.
(Кандыба М., Грицепанова К.)
("Банковское обозрение", 2015, N 11)В отношении согласия клиента вопрос может быть решен достаточно просто: оно, как правило, "встраивается" в FATCA-анкету, подписав которую клиент автоматически дает согласие на предоставление информации в НС США. Однако опасность может подстерегать финансовые институты, полагающиеся на разработанные США формы W-9, которые хотя и подтверждают статус клиента как налогового резидента США, но не предусматривают согласия на направление информации в НС США. Значит, получив форму W-9, финансовый институт должен озаботиться получением согласия клиента на раскрытие информации НС США.