Аккредитив с постфинансированием
Подборка наиболее важных документов по запросу Аккредитив с постфинансированием (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Торговое финансирование: выгодно ли это? (Начало)
(Хорошилова И.Д.)
("Международные банковские операции", 2007, N 3)Второй вариант финансирования, который может предложить банк своему клиенту (аккредитив с постфинансированием), а также третий вариант (кредитная линия на цели формирования покрытия по импортному аккредитиву, которая предоставляется из собственных средств банка) будут рассмотрены во второй части статьи.
(Хорошилова И.Д.)
("Международные банковские операции", 2007, N 3)Второй вариант финансирования, который может предложить банк своему клиенту (аккредитив с постфинансированием), а также третий вариант (кредитная линия на цели формирования покрытия по импортному аккредитиву, которая предоставляется из собственных средств банка) будут рассмотрены во второй части статьи.
Интервью: Роль расчетов и операционной работы в деятельности банка
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2007, N 1)Аккредитивная форма расчетов, напротив, набирает свою популярность у корпоративных клиентов банка. В особенности это относится к аккредитивам с постфинансированием по причине создания банками льготных кредитных программ финансирования импортных операций за счет использования последними целевых кредитных ресурсов зарубежных банков. Эти банковские программы по финансированию торговых операций клиентов, даже с учетом маржинального дохода российского банка, выглядят значительно предпочтительнее большинства других кредитных продуктов. Подтверждением роста интереса со стороны читателей к документарным аккредитивам и расчетам с их использованием служат поступавшие в адрес редакции вопросы <***>, например о практике использования различных средств связи для ведения быстрой и надежной работы по открытию и обслуживанию аккредитивов.
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2007, N 1)Аккредитивная форма расчетов, напротив, набирает свою популярность у корпоративных клиентов банка. В особенности это относится к аккредитивам с постфинансированием по причине создания банками льготных кредитных программ финансирования импортных операций за счет использования последними целевых кредитных ресурсов зарубежных банков. Эти банковские программы по финансированию торговых операций клиентов, даже с учетом маржинального дохода российского банка, выглядят значительно предпочтительнее большинства других кредитных продуктов. Подтверждением роста интереса со стороны читателей к документарным аккредитивам и расчетам с их использованием служат поступавшие в адрес редакции вопросы <***>, например о практике использования различных средств связи для ведения быстрой и надежной работы по открытию и обслуживанию аккредитивов.
Судебная практика
Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ от 25.11.2014 N 32-КГ14-7
Требование: О взыскании ссудной задолженности.
Обстоятельства: Заемщик и его поручитель принятые на себя обязательства по кредитным договорам не исполняют.
Встречное требование: О признании договора поручительства прекращенным.
Решение: 1) Основное требование удовлетворено, поскольку доказательств уплаты суммы долга не представлено; 2) В удовлетворении встречного требования отказано, поскольку сведений о том, что договор поручительства признан прекращенным вступившим в законную силу судебным постановлением, не имеется.договор на специальное аккредитивное обслуживание с постфинансированием N <...> от 13 декабря 2007 г. на сумму <...> (ДСАО-1);
Требование: О взыскании ссудной задолженности.
Обстоятельства: Заемщик и его поручитель принятые на себя обязательства по кредитным договорам не исполняют.
Встречное требование: О признании договора поручительства прекращенным.
Решение: 1) Основное требование удовлетворено, поскольку доказательств уплаты суммы долга не представлено; 2) В удовлетворении встречного требования отказано, поскольку сведений о том, что договор поручительства признан прекращенным вступившим в законную силу судебным постановлением, не имеется.договор на специальное аккредитивное обслуживание с постфинансированием N <...> от 13 декабря 2007 г. на сумму <...> (ДСАО-1);
Определение Верховного Суда РФ от 20.03.2015 N 305-КГ14-7179 по делу N А40-162482/2013
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о признании незаконными неналожения ареста на денежные средства, возврате исполнительного листа, понуждении наложить арест на денежные средства.
Решение: Дело передано в Судебную коллегию по экономическим спорам, поскольку заслуживает внимания довод о том, что действующие нормативные правовые акты не предусматривают такого основания для возврата исполнительного листа банком как отсутствие у должника денежных средств на счете (счетах) на момент предъявления исполнительного листа к взысканию.в рамках рассмотрения дела N 2-2363/13 по иску РОСЭНЕРГОБАНКА к обществу "ЛТЕХ", обществу "Подъемные Технологии Центр", Мальвинскому Михаилу Владимировичу, Мальвинскому Дмитрию Игоревичу о солидарном взыскании задолженности по договору об открытии аккредитива с постфинансированием от 05.10.2012 N LC407026011-14 Басманным районным судом города Москвы в качестве обеспечительной меры вынесено определение от 18.07.2013 о наложении ареста на денежные средства общества "ЛТЕХ", находящиеся в открытом акционерном обществе "ОТП БАНК" на счетах N 40702392800630000418, 40702826800630000418, 407028403004620000418, 40702978900462000418, 40702978300460000418, 40702840700460000418, 40702810400460000418; в АЛЬФА-БАНКЕ на счетах N 40702810302200001706, 40702978202200000341, 40702978902200000340, 40702810202200001699 в пределах суммы иска - эквивалента 182 204,97 евро - 7 850 815 рублей 82 копеек (по курсу на 18.07.2013 42 рублей 62 копеек за 1 евро).
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о признании незаконными неналожения ареста на денежные средства, возврате исполнительного листа, понуждении наложить арест на денежные средства.
Решение: Дело передано в Судебную коллегию по экономическим спорам, поскольку заслуживает внимания довод о том, что действующие нормативные правовые акты не предусматривают такого основания для возврата исполнительного листа банком как отсутствие у должника денежных средств на счете (счетах) на момент предъявления исполнительного листа к взысканию.в рамках рассмотрения дела N 2-2363/13 по иску РОСЭНЕРГОБАНКА к обществу "ЛТЕХ", обществу "Подъемные Технологии Центр", Мальвинскому Михаилу Владимировичу, Мальвинскому Дмитрию Игоревичу о солидарном взыскании задолженности по договору об открытии аккредитива с постфинансированием от 05.10.2012 N LC407026011-14 Басманным районным судом города Москвы в качестве обеспечительной меры вынесено определение от 18.07.2013 о наложении ареста на денежные средства общества "ЛТЕХ", находящиеся в открытом акционерном обществе "ОТП БАНК" на счетах N 40702392800630000418, 40702826800630000418, 407028403004620000418, 40702978900462000418, 40702978300460000418, 40702840700460000418, 40702810400460000418; в АЛЬФА-БАНКЕ на счетах N 40702810302200001706, 40702978202200000341, 40702978902200000340, 40702810202200001699 в пределах суммы иска - эквивалента 182 204,97 евро - 7 850 815 рублей 82 копеек (по курсу на 18.07.2013 42 рублей 62 копеек за 1 евро).
Нормативные акты
Постановление Правительства РФ от 16.06.2018 N 692
"О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 24 мая 2017 г. N 620"аккредитивы с постфинансированием, выставленные иностранными банками для финансирования оплаты поставляемой продукции, подтвержденные уполномоченными банками;
"О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 24 мая 2017 г. N 620"аккредитивы с постфинансированием, выставленные иностранными банками для финансирования оплаты поставляемой продукции, подтвержденные уполномоченными банками;
Постановление Правительства РФ от 24.05.2017 N 620
(ред. от 26.04.2022)
"Об утверждении Правил предоставления из федерального бюджета субсидии акционерному обществу "Российский экспортный центр", г. Москва, на цели субсидирования процентных ставок по экспортным кредитам и иным инструментам финансирования, аналогичным кредиту по экономической сути, предоставляемым коммерческими банками"аккредитивы с постфинансированием, выставленные иностранными банками для финансирования оплаты поставляемой продукции, подтвержденные уполномоченными банками;
(ред. от 26.04.2022)
"Об утверждении Правил предоставления из федерального бюджета субсидии акционерному обществу "Российский экспортный центр", г. Москва, на цели субсидирования процентных ставок по экспортным кредитам и иным инструментам финансирования, аналогичным кредиту по экономической сути, предоставляемым коммерческими банками"аккредитивы с постфинансированием, выставленные иностранными банками для финансирования оплаты поставляемой продукции, подтвержденные уполномоченными банками;
Статья: Московский Кредитный Банк и ЕБРР: программа содействия торговле (TFP)
(Зыкова А.Е., Иванов А.Г.)
("Международные банковские операции", 2005, N 4)МКБ обращается в немецкий банк с просьбой подтвердить указанный аккредитив и предоставить постфинансирование. В качестве обеспечения рисков МКБ предлагает подтверждающему банку безусловную гарантию ЕБРР (в виде безотзывного резервного аккредитива standby), срок действия которой покрывает срок действия аккредитива МКБ, а также период финансирования. В случае согласия МКБ обращается в ЕБРР с просьбой выпустить данную гарантию в пользу указанного подтверждающего немецкого банка. При этом гарантия ЕБРР может быть выпущена как на всю сумму аккредитива МКБ, так и на ее часть. ЕБРР рассматривает запрос МКБ в течение 24 часов и выпускает гарантию.
(Зыкова А.Е., Иванов А.Г.)
("Международные банковские операции", 2005, N 4)МКБ обращается в немецкий банк с просьбой подтвердить указанный аккредитив и предоставить постфинансирование. В качестве обеспечения рисков МКБ предлагает подтверждающему банку безусловную гарантию ЕБРР (в виде безотзывного резервного аккредитива standby), срок действия которой покрывает срок действия аккредитива МКБ, а также период финансирования. В случае согласия МКБ обращается в ЕБРР с просьбой выпустить данную гарантию в пользу указанного подтверждающего немецкого банка. При этом гарантия ЕБРР может быть выпущена как на всю сумму аккредитива МКБ, так и на ее часть. ЕБРР рассматривает запрос МКБ в течение 24 часов и выпускает гарантию.
Статья: Постфинансирование, дисконтирование, негоциация: в чем разница?
(Чувахина И.)
("Международные банковские операции", 2018, N 1)Ситуация, когда продавец желает получить оплату за отгруженный товар сразу, а покупатель - платить по отсрочке, достаточно распространена. При использовании в товарной сделке аккредитива с постфинансированием открывается аккредитив с условием платежа по предъявлении документов (by payment), согласно которому продавец получит платеж от исполняющего банка при надлежаще оформленном представлении документов, а банк-эмитент договаривается с исполняющим банком об отсрочке возмещения платежа на период, необходимый покупателю. Данная договоренность, учитывая кратко- и среднесрочный характер сделки, как правило, достигается до открытия аккредитива и далее указывается прямо в аккредитиве или отдельным сообщением к нему путем предоставления соответствующих инструкций исполняющему банку, осуществляющему платеж. При долгосрочном характере последующего финансирования и дополнительном обеспечении обязательств банка-эмитента, например страховым полисом экспортного кредитного агентства, или при достижении договоренностей о предоставлении последующего финансирования для определенных торговых проектов между банками может заключаться отдельное соглашение о сотрудничестве.
(Чувахина И.)
("Международные банковские операции", 2018, N 1)Ситуация, когда продавец желает получить оплату за отгруженный товар сразу, а покупатель - платить по отсрочке, достаточно распространена. При использовании в товарной сделке аккредитива с постфинансированием открывается аккредитив с условием платежа по предъявлении документов (by payment), согласно которому продавец получит платеж от исполняющего банка при надлежаще оформленном представлении документов, а банк-эмитент договаривается с исполняющим банком об отсрочке возмещения платежа на период, необходимый покупателю. Данная договоренность, учитывая кратко- и среднесрочный характер сделки, как правило, достигается до открытия аккредитива и далее указывается прямо в аккредитиве или отдельным сообщением к нему путем предоставления соответствующих инструкций исполняющему банку, осуществляющему платеж. При долгосрочном характере последующего финансирования и дополнительном обеспечении обязательств банка-эмитента, например страховым полисом экспортного кредитного агентства, или при достижении договоренностей о предоставлении последующего финансирования для определенных торговых проектов между банками может заключаться отдельное соглашение о сотрудничестве.
Статья: Механизм отсрочки платежа и варианты банковского финансирования
(Тегнебидина Е.Ф.)
("Международные банковские операции", 2014, N 3)Покупатель и продавец должны договориться, будет ли это инкассо или аккредитив, исполняемый одним из указанных ниже способов, которые позволяют привлечь финансирование. Или же будет иметь место сочетание нескольких способов, например отсроченный платеж или платеж "по предъявлении" и последующее финансирование (постфинансирование), предоставляемое подтверждающим банком или банком-эмитентом, негоциация на срок с возможностью дисконта в сочетании с постфинансированием, предоставляемым подтверждающим банком, и т.д.
(Тегнебидина Е.Ф.)
("Международные банковские операции", 2014, N 3)Покупатель и продавец должны договориться, будет ли это инкассо или аккредитив, исполняемый одним из указанных ниже способов, которые позволяют привлечь финансирование. Или же будет иметь место сочетание нескольких способов, например отсроченный платеж или платеж "по предъявлении" и последующее финансирование (постфинансирование), предоставляемое подтверждающим банком или банком-эмитентом, негоциация на срок с возможностью дисконта в сочетании с постфинансированием, предоставляемым подтверждающим банком, и т.д.
Вопрос: О налогообложении налогом на прибыль доходов бельгийского банка, выплачиваемых российским банком за предоставленное постфинансирование по аккредитиву.
(Письмо Минфина РФ от 28.04.2009 N 03-08-05/2)Вопрос: О налогообложении налогом на прибыль доходов бельгийского банка, выплачиваемых российским банком за предоставленное постфинансирование по аккредитиву.
(Письмо Минфина РФ от 28.04.2009 N 03-08-05/2)Вопрос: О налогообложении налогом на прибыль доходов бельгийского банка, выплачиваемых российским банком за предоставленное постфинансирование по аккредитиву.
Статья: Экспортер настаивает на подтвержденном аккредитиве...
(Кобахидзе Г.К.)
("Международные банковские операции", 2005, N 4)<1> Подробнее по данному вопросу см.: Кобахидзе Г. К. Расчеты по документарным аккредитивам и постфинансирование // Международные банковские операции. 2005. N 2. С. 65 - 75.
(Кобахидзе Г.К.)
("Международные банковские операции", 2005, N 4)<1> Подробнее по данному вопросу см.: Кобахидзе Г. К. Расчеты по документарным аккредитивам и постфинансирование // Международные банковские операции. 2005. N 2. С. 65 - 75.
"Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: в схемах и таблицах: Учебное пособие"
(Лебедев Д.С.)
("Проспект", 2016)Преимущества БПО по сравнению с аккредитивами [22]
(Лебедев Д.С.)
("Проспект", 2016)Преимущества БПО по сравнению с аккредитивами [22]
Статья: Тратта в документарном аккредитиве: правила подготовки и проверки
(Дель Сорбо Д.)
("Международные банковские операции", 2019, N 4)Аккредитив, исполняемый путем акцепта, отличается от аккредитива с отсрочкой платежа только использованием тратты в качестве инструмента оплаты в определенный срок. Чтобы получить постфинансирование, бенефициар может в качестве альтернативы перевести тратту, акцептованную банком при надлежащем представлении, третьей стороне или передать выручку по аккредитиву третьей стороне путем ее уступки. В обоих случаях банк-плательщик выплатит сумму:
(Дель Сорбо Д.)
("Международные банковские операции", 2019, N 4)Аккредитив, исполняемый путем акцепта, отличается от аккредитива с отсрочкой платежа только использованием тратты в качестве инструмента оплаты в определенный срок. Чтобы получить постфинансирование, бенефициар может в качестве альтернативы перевести тратту, акцептованную банком при надлежащем представлении, третьей стороне или передать выручку по аккредитиву третьей стороне путем ее уступки. В обоих случаях банк-плательщик выплатит сумму:
Статья: Выживание для торгового финансирования
(Петров С.Г.)
("Факторинг и торговое финансирование", 2009, N 1)Во втором докладе, представленном представителем Связьбанка, который не мог прокомментировать информацию, почему он выступает под своим брендом, несмотря на то что в печати прошла информация о приобретении этого банка ВЭБом и документы, скорее всего, уже оформлены, были озвучены стандартные услуги банка для импортеров с участием зарубежных дилеров. Приведены были решения данной проблемы - факторинг и двухсторонние соглашения, однако тут же были названы и проблемы без приведения конкретных механизмов решения, а именно - отсутствие аккредитивов с постфинансированием по Положению N 2-П и невозможность оценить кредитные риски посредника при факторинге.
(Петров С.Г.)
("Факторинг и торговое финансирование", 2009, N 1)Во втором докладе, представленном представителем Связьбанка, который не мог прокомментировать информацию, почему он выступает под своим брендом, несмотря на то что в печати прошла информация о приобретении этого банка ВЭБом и документы, скорее всего, уже оформлены, были озвучены стандартные услуги банка для импортеров с участием зарубежных дилеров. Приведены были решения данной проблемы - факторинг и двухсторонние соглашения, однако тут же были названы и проблемы без приведения конкретных механизмов решения, а именно - отсутствие аккредитивов с постфинансированием по Положению N 2-П и невозможность оценить кредитные риски посредника при факторинге.