189.23 о банкротстве
Подборка наиболее важных документов по запросу 189.23 о банкротстве (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Комментарий практики рассмотрения экономических споров (судебно-арбитражной практики). Выпуск 29"
(отв. ред. О.В. Гутников, С.А. Синицын)
("Инфотропик Медиа", 2023)Стоит отметить, что согласно ст. 11.1-3 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" кредитная организация обязана на постоянной основе определять контролирующих ее лиц, соответствующих признакам контролирующего лица, установленным ст. 61.10 и п. 1 ст. 189.23 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", и направлять информацию о них в Банк России, который, в свою очередь, в соответствии со ст. 57.6 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" может сам при наличии к тому оснований признать лицо контролирующим. При этом Центральный банк Российской Федерации, отвечая на вопрос Ассоциации банков России о необходимости отнесения к числу контролирующих кредитную организацию лиц членов ее кредитного комитета, отметил, что таковые прямо не отнесены Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" к числу контролирующих, но кредитная организация применительно в том числе к членам кредитного комитета "в каждом конкретном случае должна на основании всех имеющихся обстоятельств и признаков определить, имеет ли рассматриваемое лицо возможность определять действия кредитной организации" <4>.
(отв. ред. О.В. Гутников, С.А. Синицын)
("Инфотропик Медиа", 2023)Стоит отметить, что согласно ст. 11.1-3 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" кредитная организация обязана на постоянной основе определять контролирующих ее лиц, соответствующих признакам контролирующего лица, установленным ст. 61.10 и п. 1 ст. 189.23 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", и направлять информацию о них в Банк России, который, в свою очередь, в соответствии со ст. 57.6 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" может сам при наличии к тому оснований признать лицо контролирующим. При этом Центральный банк Российской Федерации, отвечая на вопрос Ассоциации банков России о необходимости отнесения к числу контролирующих кредитную организацию лиц членов ее кредитного комитета, отметил, что таковые прямо не отнесены Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" к числу контролирующих, но кредитная организация применительно в том числе к членам кредитного комитета "в каждом конкретном случае должна на основании всех имеющихся обстоятельств и признаков определить, имеет ли рассматриваемое лицо возможность определять действия кредитной организации" <4>.
"Корпоративная конфликтология: монография"
(Осипенко О.В.)
("Статут", 2022)"...Меры по предупреждению банкротства кредитной организации осуществляются Банком России путем реализации механизмов, установленных статьей 189.49 Закона о банкротстве; ответственность лиц, контролирующих кредитную организацию, в отношении которой осуществлены (осуществляются) меры по предупреждению банкротства с участием Банка России или Агентства, предусмотренные статьей 189.49 Закона о банкротстве, регулируется пунктом 5 статьи 189.23 Закона о банкротстве. Специфика правоотношений по предупреждению банкротства кредитной организации и наличие специального механизма по взысканию убытков, закрепленного в пункте 5 статьи 189.23 Закона о банкротстве в урегулированной части, исключает применение к правоотношениям сторон норм статей 15 и 53.1 ГК РФ или общих норм о несостоятельности (банкротстве) о взыскании убытков. Расчет убытков, произведенный на основании формулы, указанной в абзаце 2 пункта 5 статьи 189.23 Закона о банкротстве, осуществлен исходя из суммы предоставленных средств для поддержания ликвидности и докапитализации кредитной организации. Вина контролирующих кредитную организацию лиц обусловлена необходимостью осуществления мер по предупреждению банкротства с участием Банка России. Бремя доказывания добросовестности и разумности действий контролирующих кредитную организацию лиц возлагается на этих лиц, поскольку причинение ими вреда кредитной организации презюмируется в силу факта осуществления мер по предупреждению банкротства с участием Банка России и прямого указания на данный квалифицирующий признак в абзаце 2 пункта 5 статьи 189.23 Закона о банкротстве.
(Осипенко О.В.)
("Статут", 2022)"...Меры по предупреждению банкротства кредитной организации осуществляются Банком России путем реализации механизмов, установленных статьей 189.49 Закона о банкротстве; ответственность лиц, контролирующих кредитную организацию, в отношении которой осуществлены (осуществляются) меры по предупреждению банкротства с участием Банка России или Агентства, предусмотренные статьей 189.49 Закона о банкротстве, регулируется пунктом 5 статьи 189.23 Закона о банкротстве. Специфика правоотношений по предупреждению банкротства кредитной организации и наличие специального механизма по взысканию убытков, закрепленного в пункте 5 статьи 189.23 Закона о банкротстве в урегулированной части, исключает применение к правоотношениям сторон норм статей 15 и 53.1 ГК РФ или общих норм о несостоятельности (банкротстве) о взыскании убытков. Расчет убытков, произведенный на основании формулы, указанной в абзаце 2 пункта 5 статьи 189.23 Закона о банкротстве, осуществлен исходя из суммы предоставленных средств для поддержания ликвидности и докапитализации кредитной организации. Вина контролирующих кредитную организацию лиц обусловлена необходимостью осуществления мер по предупреждению банкротства с участием Банка России. Бремя доказывания добросовестности и разумности действий контролирующих кредитную организацию лиц возлагается на этих лиц, поскольку причинение ими вреда кредитной организации презюмируется в силу факта осуществления мер по предупреждению банкротства с участием Банка России и прямого указания на данный квалифицирующий признак в абзаце 2 пункта 5 статьи 189.23 Закона о банкротстве.
Судебная практика
Нормативные акты
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ
(ред. от 10.06.2026)
"О несостоятельности (банкротстве)"Статья 189.23. Ответственность лиц, контролирующих кредитную организацию
(ред. от 10.06.2026)
"О несостоятельности (банкротстве)"Статья 189.23. Ответственность лиц, контролирующих кредитную организацию
Статья: Практическая реализация механизма оценки признаков преднамеренного банкротства банков
(Светлова В.В.)
("Российский следователь", 2018, N 6)Согласно ст. 189.23 Закона о банкротстве в случае банкротства банка в результате виновных действий или бездействия лиц, контролирующих кредитную организацию, на них в случае недостаточности имущества банка может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам кредитной организации.
(Светлова В.В.)
("Российский следователь", 2018, N 6)Согласно ст. 189.23 Закона о банкротстве в случае банкротства банка в результате виновных действий или бездействия лиц, контролирующих кредитную организацию, на них в случае недостаточности имущества банка может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам кредитной организации.
Статья: Привлечение контролирующих банк лиц к субсидиарной ответственности: новая судебная практика
(Лермонтов Ю.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2020, N 4)Согласно ст. 61.11, 189.9 Закона о банкротстве, ст. 3, 11 Закона о банкротстве кредитных организаций <5> контролирующие банк лица несут субсидиарную ответственность за непринятие мер по предупреждению банкротства при возникновении его признаков, а также на основании ст. 14 Закона о банкротстве кредитных организаций и ст. 189.23 Закона о банкротстве - за принятие решений о выдаче заведомо безвозвратных ссуд, которые стали причиной ухудшения финансового положения банка.
(Лермонтов Ю.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2020, N 4)Согласно ст. 61.11, 189.9 Закона о банкротстве, ст. 3, 11 Закона о банкротстве кредитных организаций <5> контролирующие банк лица несут субсидиарную ответственность за непринятие мер по предупреждению банкротства при возникновении его признаков, а также на основании ст. 14 Закона о банкротстве кредитных организаций и ст. 189.23 Закона о банкротстве - за принятие решений о выдаче заведомо безвозвратных ссуд, которые стали причиной ухудшения финансового положения банка.
Статья: Резюме по делам банков "Балтика", "Гринфилд" и "Богородского муниципального банка"
(Дедковский И., Ильин С.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2022, N 2)При банкротстве кредитной организации наличие большого числа лиц, которые формально относятся к "контролирующим" в силу положений Закона о банкротстве, а также значительное количество сделок и иных действий, которые вменяются им в качестве "ошибочных" и "направленных на вывод активов или доведение кредитной организации до несостоятельности", приводят к тому, что суды зачастую привлекают к ответственности всех (или большинство) бенефициаров, членов совета директоров и правления, членов кредитного комитета, а также главного бухгалтера, трудоустроенных в спорный период, солидарно к субсидиарной ответственности как лиц, которые все вместе одновременно своими действиями сформировали порядок управления кредитной организацией, приведший к ее банкротству.
(Дедковский И., Ильин С.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2022, N 2)При банкротстве кредитной организации наличие большого числа лиц, которые формально относятся к "контролирующим" в силу положений Закона о банкротстве, а также значительное количество сделок и иных действий, которые вменяются им в качестве "ошибочных" и "направленных на вывод активов или доведение кредитной организации до несостоятельности", приводят к тому, что суды зачастую привлекают к ответственности всех (или большинство) бенефициаров, членов совета директоров и правления, членов кредитного комитета, а также главного бухгалтера, трудоустроенных в спорный период, солидарно к субсидиарной ответственности как лиц, которые все вместе одновременно своими действиями сформировали порядок управления кредитной организацией, приведший к ее банкротству.
"Механизм правового регулирования финансового оздоровления как мера предупреждения банкротства кредитной организации: Монография"
(Самохвалова А.Ю.)
(под ред. И.П. Кожокаря)
("Проспект", 2018)В п. 1 ст. 61.10 Закона о банкротстве содержится обновленное легальное определение лиц, контролирующих должника: под контролирующим должника лицом понимается физическое или юридическое лицо, имеющее либо имевшее не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий. Правовое регулирование их статуса в ходе проведения мер по финансовому оздоровлению кредитной организации сводится лишь к установлению субсидиарной ответственности в случае несостоятельности кредитной организации (ст. 189.23 Закона о банкротстве) <184>. Анализ судебно-арбитражной практики свидетельствует о том, что наиболее типичными субъектами среди лиц, контролирующих кредитную организацию, являются бывшие руководители банков <185>.
(Самохвалова А.Ю.)
(под ред. И.П. Кожокаря)
("Проспект", 2018)В п. 1 ст. 61.10 Закона о банкротстве содержится обновленное легальное определение лиц, контролирующих должника: под контролирующим должника лицом понимается физическое или юридическое лицо, имеющее либо имевшее не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий. Правовое регулирование их статуса в ходе проведения мер по финансовому оздоровлению кредитной организации сводится лишь к установлению субсидиарной ответственности в случае несостоятельности кредитной организации (ст. 189.23 Закона о банкротстве) <184>. Анализ судебно-арбитражной практики свидетельствует о том, что наиболее типичными субъектами среди лиц, контролирующих кредитную организацию, являются бывшие руководители банков <185>.
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2023 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 1)Согласно новой норме не облагаются НДС операции по уступке (переуступке) денежного требования кредитора по обязательствам, возникшим в связи с привлечением к ответственности в соответствии со ст. 189.23 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" следующих лиц:
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 1)Согласно новой норме не облагаются НДС операции по уступке (переуступке) денежного требования кредитора по обязательствам, возникшим в связи с привлечением к ответственности в соответствии со ст. 189.23 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" следующих лиц:
Статья: Информация по вопросам положений Федерального закона от 24.02.2021 N 23-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения ответственности лиц, контролирующих финансовую организацию" и разработанного в целях его реализации нормативного акта Банка России
("Официальный сайт Банка России", 2021)Вопрос: В Нормативном акте необходимо зафиксировать, что ФО определяет перечень контролирующих лиц не по формальным признакам, указанным в статье 61.10 и п. 1 статьи 189.23 Закона о банкротстве и в Приложении 3 к Нормативному акту, а по сути.
("Официальный сайт Банка России", 2021)Вопрос: В Нормативном акте необходимо зафиксировать, что ФО определяет перечень контролирующих лиц не по формальным признакам, указанным в статье 61.10 и п. 1 статьи 189.23 Закона о банкротстве и в Приложении 3 к Нормативному акту, а по сути.
Статья: Недооценка резервов при кредитовании как основание ответственности менеджмента банка в процедуре банкротства
(Баянов Д.А.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 2)1) период времени в прошлом, в который простирается ответственность КДЛ, не ограничен тремя годами, как установлено по общему правилу (п. 2 ст. 189.23 Закона о банкротстве);
(Баянов Д.А.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 2)1) период времени в прошлом, в который простирается ответственность КДЛ, не ограничен тремя годами, как установлено по общему правилу (п. 2 ст. 189.23 Закона о банкротстве);
"Законодательство о банкротстве: преемственность и новации: монография"
(Абдуллаева П.Р., Бандурина Н.В., Воронина Ю.М. и др.)
(отв. ред. С.А. Карелина, И.В. Фролов)
("Юстицинформ", 2023)Тем не менее Закон о банкротстве уже включает нормы, позволяющие привлечь к ответственности лиц, которые своими действиями причинили вред банку. В его главе III.1 уже закреплен механизм оспаривания сомнительных сделок, а отдельной статьей 189.23 предусмотрено возложение субсидиарной ответственности за убытки, причиненные виновными действиями (бездействием) контролирующих кредитную организацию лиц. Как известно, данные нормы вполне работоспособны и активно применяются на практике.
(Абдуллаева П.Р., Бандурина Н.В., Воронина Ю.М. и др.)
(отв. ред. С.А. Карелина, И.В. Фролов)
("Юстицинформ", 2023)Тем не менее Закон о банкротстве уже включает нормы, позволяющие привлечь к ответственности лиц, которые своими действиями причинили вред банку. В его главе III.1 уже закреплен механизм оспаривания сомнительных сделок, а отдельной статьей 189.23 предусмотрено возложение субсидиарной ответственности за убытки, причиненные виновными действиями (бездействием) контролирующих кредитную организацию лиц. Как известно, данные нормы вполне работоспособны и активно применяются на практике.
Статья: Механизм привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц в процессе несостоятельности: современные тренды
(Карелина С.А.)
("Вестник арбитражной практики", 2022, N 2)Пунктом 1 ст. 189.23 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) <3> в редакции Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ <4> предусмотрено, что если банкротство кредитной организации наступило вследствие действий и/или бездействия лиц, контролирующих кредитную организацию, такие лица в случае недостаточности имущества кредитной организации несут субсидиарную ответственность (далее - СО) по ее обязательствам в порядке, установленном главой III.2 настоящего Федерального закона, с особенностями, установленными настоящей статьей.
(Карелина С.А.)
("Вестник арбитражной практики", 2022, N 2)Пунктом 1 ст. 189.23 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) <3> в редакции Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ <4> предусмотрено, что если банкротство кредитной организации наступило вследствие действий и/или бездействия лиц, контролирующих кредитную организацию, такие лица в случае недостаточности имущества кредитной организации несут субсидиарную ответственность (далее - СО) по ее обязательствам в порядке, установленном главой III.2 настоящего Федерального закона, с особенностями, установленными настоящей статьей.
Статья: Несостоятельность кредитной организации: риски контролирующих лиц
(Петрушевский Ю.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2021, N 2)С 08.06.2018 вступили в силу изменения в Закон о банкротстве, изменяющие формулу подсчета убытков Центрального банка от санации кредитных организаций - теперь она определяется как разница между тем, что получил бы ЦБ от размещения предоставленных санируемой организации денежных средств на тот же срок с получением дохода в размере действовавшей ключевой ставки, и тем, что он получит от санации. Закон о банкротстве указывает, что для расчета убытков следует использовать следующее положение: денежные средства предоставляются санируемому банку на 20 лет под 0%. Таким образом, мы имеем дело со взысканием упущенной выгоды в деле о банкротстве.
(Петрушевский Ю.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2021, N 2)С 08.06.2018 вступили в силу изменения в Закон о банкротстве, изменяющие формулу подсчета убытков Центрального банка от санации кредитных организаций - теперь она определяется как разница между тем, что получил бы ЦБ от размещения предоставленных санируемой организации денежных средств на тот же срок с получением дохода в размере действовавшей ключевой ставки, и тем, что он получит от санации. Закон о банкротстве указывает, что для расчета убытков следует использовать следующее положение: денежные средства предоставляются санируемому банку на 20 лет под 0%. Таким образом, мы имеем дело со взысканием упущенной выгоды в деле о банкротстве.